Thu hoạch giảm thuế - Quy tắc, ví dụ & cách thức hoạt động

Các chiến lược nâng cao có thể thậm chí còn phức tạp hơn, nhưng chúng đáng để xem xét. Một chiến lược như vậy là thu hoạch thất thu thuế, cho phép bạn sử dụng các tài sản hoạt động kém để giảm gánh nặng thuế. Đây là cách nó hoạt động và làm thế nào nó có thể giúp bạn giữ nhiều tiền hơn.

Thu hoạch giảm thuế như thế nào

Thu hoạch thất thu thuế là một thực tế lợi dụng các quy tắc cho phép bạn sử dụng lỗ vốn để bù đắp các hình thức thu nhập chịu thuế khác.

Về cơ bản nhất, thu hoạch thất thu thuế liên quan đến việc cố tình bán các khoản đầu tư kém hiệu quả để thua lỗ và tái đầu tư số tiền thu được vào thị trường. Nó cho phép bạn đặt một khoản lỗ vốn trong khi giữ tiền của bạn đầu tư vào thị trường.

Thu hoạch thất thu thuế làm giảm chi phí cơ bản của các khoản đầu tư của bạn trong khi cho phép bạn giảm thuế bạn nợ trước mắt.

Cơ sở chi phí

Điều đầu tiên đi vào thu hoạch thất thu thuế là chi phí cơ bản. Cơ sở chi phí của một tài sản chỉ đơn giản là giá bạn đã trả để mua tài sản đó. Ví dụ: nếu bạn đã mua 10 cổ phiếu trong một quỹ tương hỗ với giá 100 đô la cho mỗi cổ phiếu, bạn có cơ sở chi phí là 100 đô la cho mỗi cổ phiếu. Nếu cổ phiếu mất giá trị và giảm giá xuống còn 95 đô la, cơ sở chi phí của bạn cho cổ phiếu vẫn là 100 đô la. Nếu họ tăng giá lên 105 đô la, cơ sở chi phí của bạn cho mỗi cổ phiếu cũng vẫn là 100 đô la.

Cơ sở chi phí của một cổ phiếu phát huy tác dụng khi tính toán lãi lỗ.

Có các tùy chọn khác nhau để tính toán cơ sở chi phí, tùy thuộc vào loại tài sản bạn mua và bán. Đối với những thứ như cổ phiếu, bạn theo dõi cơ sở chi phí của từng cổ phiếu riêng lẻ. Khi bạn bán cổ phiếu, bạn phải chọn cổ phiếu nào để bán.

Thông thường, nhà môi giới của bạn cho phép bạn chọn các phương thức tài khoản cuối cùng, trước xuất trước (LIFO) hoặc nhập trước, xuất trước (FIFO). Khi sử dụng LIFO, bạn bán cổ phần gần đây nhất mà bạn đã mua trước. Khi sử dụng FIFO, bạn bán cổ phần theo thứ tự bạn đã mua chúng. Một số nhà môi giới cho phép bạn chỉ định cổ phiếu riêng lẻ hoặc chọn bán cổ phiếu theo thứ tự từ cao nhất đến thấp nhất hoặc thấp nhất đến chi phí cao nhất.

Khi bạn bán cổ phần trong các quỹ tương hỗ, nhiều nhà môi giới cung cấp tùy chọn sử dụng chi phí trung bình của một cổ phiếu làm cơ sở chi phí của bạn. Điều đó có nghĩa là cơ sở chi phí khai báo là giá trung bình bạn đã trả cho mỗi cổ phiếu bạn sở hữu. Nếu bạn mua 10 cổ phiếu với giá 1 đô la, năm cổ phiếu ở mức 2 đô la và năm cổ phiếu ở mức 5 đô la, cơ sở chi phí trung bình sẽ là:

[(10 x $ 1) + (5 x $ 2) + (5 x $ 5)] / 20 cổ phiếu = $ 2,25

Mẹo chuyên nghiệp: Môi giới trực tuyến như Tài chính M1 sử dụng công nghệ để giúp các nhà đầu tư chọn phương thức sẽ cung cấp nghĩa vụ thuế thấp nhất.

Lãi và lỗ vốn

Khi bạn bán một tài sản, bạn kiếm được một khoản lãi hoặc lỗ dựa trên giá bán và cơ sở chi phí của bạn.

Nếu bạn bán một cái gì đó nhiều hơn số tiền bạn đã trả, bạn kiếm được vốn. Nếu bạn bán một cái gì đó với giá thấp hơn số tiền bạn đã trả, bạn sẽ bị lỗ vốn.

Đó là lý do tại sao cơ sở chi phí cho các khoản đầu tư của bạn rất quan trọng. Xem xét ví dụ này:

Bạn sở hữu 100 cổ phiếu của công ty XYZ. Bạn đã trả 20 đô la cho 50 cổ phiếu và 30 đô la cho 50 cổ phiếu khác. Hiện tại, công ty XYZ giao dịch ở mức 25 đô la.

Nếu bạn quyết định bán 50 cổ phiếu, bạn có thể kiếm được vốn hoặc lỗ vốn dựa trên số cổ phiếu bạn chọn bán. Nếu bạn bán cổ phiếu với cơ sở chi phí $ 20, bạn có thể kiếm được tiền lãi. Bán cổ phiếu với chi phí cơ bản $ 30 dẫn đến mất vốn.

Giảm cơ sở chi phí của bạn thông qua thu hoạch giảm thuế có nghĩa là bạn có thể kiếm được nhiều tiền lãi hơn khi bạn bán các khoản đầu tư của mình sau này. Nói tóm lại, bạn trả thuế ít hơn bây giờ nhưng thuế nhiều hơn sau này. Tiền có xu hướng có giá trị hơn trong hiện tại so với tương lai vì bạn có nhiều thời gian hơn để đầu tư và để nó phát triển và linh hoạt hơn để sử dụng nó nếu bạn cần. Điều đó làm cho thu hoạch thất thu thuế trở nên tích cực về mặt tài chính.

Thuế đối với lãi và lỗ vốn

Đối với các mục đích thuế, bạn phải báo cáo lãi và lỗ cho chính phủ tiểu bang và liên bang. Cũng giống như các hình thức thu nhập khác, chính phủ muốn cắt giảm thu nhập đầu tư của bạn, bao gồm cả lãi vốn.

Ở cấp liên bang, có hai loại tăng vốn khác nhau: lợi nhuận ngắn hạn và lợi nhuận dài hạn.

Lợi nhuận vốn ngắn hạn là lãi vốn bạn kiếm được từ các khoản đầu tư bạn sở hữu trong một năm hoặc ít hơn. Chính phủ đánh thuế lãi vốn ngắn hạn theo thuế suất thuế thu nhập bình thường của bạn.

Thuế lãi vốn dài hạn áp dụng cho lợi nhuận thu được từ các khoản đầu tư bạn sở hữu trong hơn một năm. Thuế lãi vốn dài hạn thấp hơn thuế thu nhập tiêu chuẩn. Đối với năm 2019, khung thuế lãi vốn dài hạn là:

Thuế suất thuế vốn tăng dài hạn thấp hơn nhiều so với thuế suất thuế thu nhập thường xuyên, vượt quá 20% so với mức tối đa 37% đối với thu nhập thường xuyên. Điều đó có nghĩa là bạn có thể tiết kiệm rất nhiều tiền cho thuế của mình bằng cách kiếm tiền dài hạn thay vì lợi nhuận ngắn hạn.

Khi bạn bán một khoản đầu tư để mất thuế, chính phủ cho phép bạn khấu trừ vào khoản thu nhập khác vì nó đánh thuế vào thu nhập ròng của bạn. Điều đó có nghĩa là chính phủ sẽ không đánh thuế ai đó đã kiếm được 1.000 đô la cho một giao dịch nếu họ mất 10.000 đô la cho một giao dịch khác và làm mất 9.000 đô la trong năm.

Bạn có thể sử dụng khoản lỗ vốn của mình để bù đắp khoản lãi vốn không giới hạn. Nếu bạn bị lỗ 100.000 đô la và lãi 100.000 đô la, bạn có thể báo cáo tổng thu nhập đầu tư của mình là 0 đô la, nghĩa là bạn không nợ thuế lãi vốn.

Hơn nữa, nếu bạn bị lỗ vốn nhiều hơn lãi vốn, bạn có thể sử dụng khoản lỗ của mình để bù đắp tới 3.000 đô la thu nhập không đầu tư mỗi năm. Ví dụ: giả sử thu nhập chịu thuế từ chủ lao động của bạn là 50.000 đô la. Nếu bạn đã bán khoản đầu tư với khoản lỗ $ 1.500 và không kiếm được tiền lãi trong suốt cả năm, bạn có thể sử dụng khoản lỗ vốn đó để giảm thu nhập chịu thuế thông thường xuống còn $ 48.500. Nếu bạn đặt khoản lỗ vốn 4.500 đô la, bạn có thể sử dụng tới 3.000 đô la để giảm thu nhập chịu thuế xuống còn 47.000 đô la. Nhưng thêm $ 1.500 sẽ không biến mất mãi mãi.

Điều đó đúng ngay cả khi bạn mất rất nhiều tiền trong một năm. Khoản lỗ thuế của bạn không biến mất sau khi năm kết thúc.

Nếu bạn không thể sử dụng tất cả các khoản lỗ vốn của mình để bù đắp thu nhập khác, bạn có thể mang chúng về phía trước vô thời hạn. Nếu bạn báo cáo 30.000 đô la lỗ vốn trong một năm và không kiếm được tiền lãi, bạn có thể sử dụng 3.000 đô la lỗ để giảm thu nhập chịu thuế thường xuyên và mang khoản lỗ 27.000 đô la còn lại vào năm tiếp theo.

Bạn có thể sử dụng khoản lỗ 27.000 đô la còn lại để bù đắp cho khoản lãi vốn của năm đó cộng thêm 3.000 đô la thu nhập thường xuyên. Nếu bạn vẫn còn một phần của mất mát đó, bạn có thể mang nó về phía trước một lần nữa. Ví dụ: nếu bạn không bán bất kỳ cổ phiếu nào trong năm tới, bạn có thể áp dụng 3.000 đô la của khoản lỗ 27.000 đô la còn lại để bù đắp thu nhập của mình và mang khoản lỗ 24.000 đô la còn lại về phía trước.

Nếu bạn bán cổ phiếu để thua lỗ trong một năm tới, bạn có thể thêm nó vào khoản lỗ bạn đã chuyển tiếp. Không có ngày hết hạn về tổn thất thuế. Bạn có thể sử dụng chúng để bù đắp thu nhập cho đến khi bạn hết tất cả các khoản lỗ thuế của bạn.

Quy tắc rửa-bán

Thu hoạch lỗ thuế không phải lúc nào cũng đơn giản như bán một tài sản thua lỗ và tái đầu tư tiền vào thị trường. Có một quy tắc bạn phải tuân theo.

Quy tắc rửa bán ngăn bạn bán và mua các tài sản tương tự hoặc tương tự chỉ để tạo ra một khoản lỗ vốn. Khi việc bán rửa xảy ra, bạn không thể sử dụng bất kỳ khoản lỗ vốn nào từ việc bán để bù đắp thu nhập khác cho mục đích thuế.

Việc bán rửa xảy ra khi bạn mua một bảo mật về cơ bản giống hệt nhau trong vòng 30 ngày trước hoặc sau khi bán hàng tạo ra tổn thất. Nhiều chứng khoán rất giống nhau. Nó phổ biến nhất cho các quỹ tương hỗ. Nhiều quỹ từ các công ty khác nhau có thể theo dõi cùng một chỉ số chứng khoán hoặc các ngành công nghiệp. Nói tóm lại, nếu hai quỹ giao dịch trao đổi (ETF) hoặc quỹ tương hỗ sẽ phục vụ cùng một mục đích trong danh mục đầu tư của bạn, thì có lẽ chúng tương tự nhau.

Ví dụ: giả sử bạn sở hữu cổ phần trong SPDR S & P 500 ETF Trust (SPY), một quỹ ETF theo dõi S & P 500. Bạn có thể bán số cổ phần đó và sử dụng số tiền thu được để mua cổ phần trong Vanguard 500 Index Fund Shares Shares (VFIAX), một quỹ tương hỗ theo dõi S & P 500. Mặc dù bạn chưa mua và bán cùng một loại bảo mật, bạn đang đầu tư vào những thứ cơ bản tương tự. Quy tắc rửa bán làm cho loại giao dịch này không hiệu quả nếu bạn đang cố gắng thu hoạch thất thu thuế vì các tài sản theo dõi cùng một chỉ số chứng khoán.

Quy tắc rửa bán khiến việc thu hoạch thất thu thuế trở nên rất phức tạp. Bạn muốn giữ tiền của mình đầu tư và đạt được phân bổ tài sản mục tiêu của mình, nhưng quy tắc rửa bán có nghĩa là bạn bị khóa trong một số khoản đầu tư nhất định khi thu hoạch thất thu thuế.

Việc thu hoạch giảm thuế ảnh hưởng đến lợi nhuận của danh mục đầu tư của bạn như thế nào

Mặc dù thu hoạch thất thu thuế rất phức tạp, nhưng nó có thể có tác động đáng kể đến lợi nhuận của danh mục đầu tư của bạn. Điều đó có nghĩa là bạn có thể để lại nhiều tiền hơn trong danh mục đầu tư của mình thay vì trả nó cho IRS.

Theo công ty tư vấn robo Wealthfront, khách hàng của công ty đã nhận được lợi ích từ 3,12% đến 6,24% giá trị danh mục đầu tư từ các dịch vụ thu hoạch giảm thuế của công ty trong năm 2018. Ngay cả tỷ lệ nhỏ như vậy có thể là một khoản chênh lệch hàng chục nghìn đô la cho danh mục đầu tư với hơn 200.000 đô la trong đó.

Tận dụng các công ty tư vấn Robo để thu hoạch giảm thuế

Cố vấn viên Robo là các công ty sử dụng các thuật toán và chương trình máy tính phức tạp để quản lý danh mục đầu tư cho bạn. Hầu hết các cố vấn robo sử dụng khả năng chịu rủi ro và phân bổ tài sản mong muốn của bạn để đầu tư vào một loạt các quỹ ETF và quỹ tương hỗ cho phép bạn theo dõi thị trường chứng khoán thế giới.

Bởi vì các chương trình có thể dễ dàng xử lý các giao dịch phức tạp hơn con người, nên hầu như tất cả các dịch vụ tư vấn robo chính đều cung cấp dịch vụ thu hoạch giảm thuế. Nếu bạn có nhiều tiền trong tài khoản môi giới chịu thuế, các cố vấn robo làm cho việc thu hoạch giảm thuế dễ dàng hơn nhiều. Bạn không phải di chuyển số tiền lớn hoặc tìm cách cấu trúc danh mục đầu tư của mình trong khi tránh quy tắc rửa bán. Các cố vấn robo tốt - như Betterment, Personal Capital, Wealthfront, và Schwab thông minh danh mục đầu tư - làm tất cả cho bạn.

Tốt hơn

Tốt hơn cung cấp dịch vụ tư vấn robo với chi phí 0,25% tài sản đầu tư mỗi năm mà không có số dư tối thiểu. Phí của họ bao gồm các dịch vụ thu hoạch thất thu thuế. Công ty quảng cáo nhiều tính năng thu hút các nhà đầu tư muốn tiết kiệm mà không cần nỗ lực nhiều, chẳng hạn như:

• Không có hoa hồng giao dịch bổ sung
• Tự động tái đầu tư lỗ thu hoạch
• Không có thuế lãi vốn ngắn hạn
• Tự động cân bằng lại

Betterment ước tính rằng lợi nhuận bổ sung được tạo ra bởi dịch vụ khai thác lỗ thuế sẽ vượt quá phí quản lý 0,25%.

Vốn cá nhân

Với khoản đầu tư tối thiểu 100.000 đô la, Vốn cá nhân cung cấp các dịch vụ tối ưu hóa thuế, bao gồm thu hoạch giảm thuế, cho tất cả khách hàng. Công ty nổi bật vì sẵn sàng đầu tư vào các cổ phiếu riêng lẻ trên các quỹ ETF và thực tế là nó cung cấp nhiều tương tác của con người với các cố vấn tài chính hơn các cố vấn robo khác.

Đọc đánh giá Vốn cá nhân của chúng tôi.

Tài chính M1

Tài chính M1 cung cấp nhiều tùy biến hơn so với nhiều đối thủ cạnh tranh của nó. Bạn có thể chọn từ một trong nhiều danh mục đầu tư chuyên gia dựa trên rủi ro của bạn hoặc tạo riêng của bạn. Tài chính M1 xử lý việc đầu tư và tái cân bằng cho bạn.

Công ty không cung cấp dịch vụ thu hoạch giảm thuế điển hình cho khách hàng của mình. Thay vào đó, nó nhằm mục đích giúp rút tiền hiệu quả về thuế. Khi bạn yêu cầu rút tiền, Tài chính M1 bán chứng khoán theo một thứ tự cụ thể:

1. Cổ phiếu dẫn đến thua lỗ bù đắp lợi nhuận trong tương lai
2. Cổ phiếu bạn đã nắm giữ đủ lâu để trả tỷ lệ tăng vốn dài hạn thấp hơn
3. Cổ phiếu bạn đã nắm giữ dưới một năm, yêu cầu bạn phải trả tỷ lệ tăng vốn ngắn hạn cao hơn

Chiến lược này giảm thiểu hóa đơn thuế của bạn khi bạn bán hàng.

Giàu có

Giàu có, như Betterment, đầu tư tiền của bạn vào nhiều loại quỹ ETF chi phí thấp, tính phí 0,25% mỗi năm cho các dịch vụ của mình. Họ cung cấp thu hoạch giảm thuế cho tất cả các chủ tài khoản bất kể số dư. Số dư tối thiểu để đầu tư là 500 đô la. Nhưng những khách hàng có số dư ít nhất 100.000 đô la được tiếp cận với hoạt động khai thác lỗ thuế cấp chứng khoán tiên tiến hơn, sử dụng các chuyển động trong các cổ phiếu riêng lẻ để thu hoạch nhiều tổn thất hơn.

Danh mục đầu tư thông minh Schwab

Schwab thông minh danh mục đầu tư là một dịch vụ đầu tư tự động với khoản đầu tư tối thiểu 5.000 đô la. Đáng chú ý nhất, nó không tính bất kỳ khoản phí đầu tư hoặc tư vấn nào, đây là một thỏa thuận tốt so với các đối thủ cạnh tranh. Nó bù đắp cho điều này bằng cách đầu tư chủ yếu vào các quỹ ETF của Schwab. Khi bạn có 50.000 đô la trở lên trong tài khoản của mình, bạn có thể đăng ký dịch vụ thu hoạch giảm thuế miễn phí.

Từ cuối cùng

Thu hoạch lỗ thuế là một chiến lược đầu tư phức tạp có thể giúp bạn giảm gánh nặng thuế và giữ được nhiều tiền hơn trong danh mục đầu tư của bạn. Trong hầu hết các trường hợp, gánh nặng của việc thu hoạch thất thu thuế quá cao đối với các nhà đầu tư tự làm. Làm việc với một cố vấn robo cho phép bạn tận dụng tối đa lợi ích của việc thu hoạch giảm thuế. Bí quyết là chọn đúng. Các dịch vụ tư vấn robo tốt nhất có phí thấp và cung cấp tất cả các dịch vụ của họ cho khách hàng, bất kể số dư tài khoản của họ là bao nhiêu.

Bạn có thu hoạch giảm thuế hoặc sử dụng một cố vấn robo? Bạn sử dụng trình tư vấn robo nào?