Thuế đánh vào lợi ích của chính phủ - Thất nghiệp, An sinh xã hội, Khuyết tật và hơn thế nữa

Bởi vì các chương trình này được thiết kế để giúp mọi người vượt qua khó khăn tài chính, nên người nhận thường ngạc nhiên khi biết rằng những lợi ích này của chính phủ có thể là thu nhập chịu thuế, tùy thuộc vào hoàn cảnh của bạn. Cũng như nhiều điều trong mã số thuế, việc hiểu được bao nhiêu lợi ích chính phủ của bạn phải chịu thuế là rất phức tạp. Đây là những gì bạn cần biết.

Thất nghiệp

Quốc hội bắt đầu đánh thuế một phần thất nghiệp vào năm 1979 và chịu mọi khoản trợ cấp thất nghiệp đối với thuế liên bang vào năm 1987. Năm 2009, nhờ Đạo luật Phục hồi và Tái đầu tư của Mỹ, 2.400 đô la đầu tiên của các khoản thanh toán thất nghiệp đã được miễn thuế liên bang. Tuy nhiên, lợi ích này chỉ tồn tại trong một năm và kể từ năm 2010, tất cả các khoản trợ cấp thất nghiệp đều phải chịu thuế như thu nhập thông thường.

Vào cuối năm, bạn sẽ nhận được Mẫu 1099-G với số tiền trợ cấp bạn nhận được, bạn cần báo cáo về tờ khai thuế của mình. Đây là cách chuẩn bị cho thuế tiềm năng đối với trợ cấp thất nghiệp của bạn.

Lựa chọn không cho khấu trừ thuế tự nguyện

Bạn có thể tránh một hóa đơn thuế lớn vào cuối năm bằng cách điền vào Mẫu W-4V, đây là mẫu yêu cầu khấu trừ thuế tự nguyện. Bằng cách điền vào biểu mẫu, bạn ủy quyền cho chính phủ liên bang giữ lại 10% tiền bồi thường thất nghiệp của bạn, giống như người sử dụng lao động sẽ khấu trừ thuế thu nhập từ tiền lương của nhân viên.

Bạn cũng có thể sử dụng Mẫu W-4V để yêu cầu khấu trừ thuế thu nhập liên bang khỏi các khoản trợ cấp An sinh xã hội, trợ cấp hưu trí tương đương với Bảo hiểm xã hội Cấp 1, các khoản vay của Tập đoàn Tín dụng Hàng hóa, các khoản thanh toán thảm họa mùa màng theo Đạo luật Nông nghiệp năm 1949 hoặc theo Tiêu đề II của Đạo luật Hỗ trợ Thảm họa năm 1988, và cổ tức và các khoản phân phối khác từ các Tập đoàn Bản địa Alaska. Trong những trường hợp này, bạn có thể chọn giữ lại 7%, 10%, 12% hoặc 22%.

Trợ cấp thất nghiệp thường ít hơn số tiền bạn thường nhận được bằng tiền lương, vì vậy nếu bạn không có quỹ khẩn cấp và cần thoát khỏi tình trạng thất nghiệp trong khi bạn tìm kiếm một công việc mới, bạn nên bỏ qua việc giữ lại và thu một tấm séc lớn hơn.

Tuy nhiên, nếu bạn thất nghiệp trong nhiều tuần hoặc nhiều tháng, thậm chí các khoản trợ cấp thất nghiệp khiêm tốn cũng tăng lên, vì vậy bạn nên luôn yêu cầu khấu trừ thuế từ các khoản trợ cấp của mình. Điền vào Mẫu W-4V và gửi đến văn phòng xử lý các khoản thanh toán thất nghiệp của bạn.

Yếu tố nhận thêm tiền

Thu nhập chịu thuế của bạn cũng bao gồm bất kỳ khoản thanh toán thôi việc hoặc tiền bạn nhận được từ những ngày ốm không sử dụng hoặc thời gian nghỉ phép. Chủ cũ của bạn có thể khấu trừ thuế đối với các khoản này, hoặc họ có thể không. Nếu họ không khấu trừ thuế, điều quan trọng gấp đôi là chọn từ chối các khoản trợ cấp thất nghiệp của bạn hoặc thực hiện các khoản thanh toán thuế ước tính.

An ninh xã hội

Không có gì lạ khi những người nhận thanh toán An sinh xã hội có các nguồn thu nhập khác, chẳng hạn như lương hưu hoặc niên kim, công việc bán thời gian, thu nhập đầu tư hoặc thậm chí là một doanh nghiệp nhỏ. Trong hầu hết các trường hợp, có thêm thu nhập sẽ khiến ít nhất một phần lợi ích An sinh xã hội của bạn phải chịu thuế.

Nếu An sinh xã hội là thu nhập duy nhất của bạn, thì lợi ích của bạn có thể không phải chịu thuế. Tuy nhiên, nếu bạn nhận được thu nhập khác trong năm, tối đa 85% lợi ích An sinh xã hội của bạn có thể được tính là thu nhập chịu thuế. Dưới đây là cách xác định phần thu nhập An sinh xã hội của bạn chịu thuế.

Xác định tỷ lệ cơ sở của bạn

Tình trạng nộp đơn bạn chọn khi chuẩn bị khai thuế xác định phần lợi ích An sinh xã hội nào của bạn phải chịu thuế. Đối với năm tính thuế 2019, các khoản như sau:

• Độc thân hoặc chủ hộ: Nếu thu nhập kết hợp của bạn là từ 25.000 đến 34.000 đô la, tối đa 50% lợi ích của bạn có thể phải chịu thuế. Nếu thu nhập kết hợp của bạn trên 34.000 đô la, tối đa 85% lợi ích của bạn có thể phải chịu thuế.
• Kết hôn: Nếu bạn và vợ / chồng của bạn có thu nhập kết hợp từ 32.000 đến 44.000 đô la, tối đa 50% lợi ích của bạn có thể phải chịu thuế.
• Kết hôn: Nếu bạn đã kết hôn và khai thuế riêng với vợ / chồng của bạn, rất có thể bạn sẽ phải trả thuế cho các lợi ích của mình.

Làm toán

Đối với những mục đích này, thu nhập kết hợp của bạn, bạn có thu nhập gộp được điều chỉnh (Dòng 8b của Mẫu 1040) mà không có lợi ích An sinh xã hội, cộng với thu nhập lãi không thể chịu được, cộng với một nửa lợi ích An sinh xã hội của bạn.

Nếu tổng số ít hơn số tiền được hiển thị ở trên, lợi ích An sinh xã hội của bạn không phải chịu thuế. Nếu tổng số tiền nhiều hơn số tiền được hiển thị ở trên, một số lợi ích của bạn phải chịu thuế. Số tiền chính xác phụ thuộc vào tình hình thuế cụ thể của bạn.

Để làm ví dụ, hãy xem xét kịch bản này cho Claudia và Devon, những người đã kết hôn và nộp đơn chung. Claudia nhận được 9.000 đô la tiền trợ cấp An sinh xã hội cho năm tính thuế, trong khi đó, Devon nhận được 20.000 đô la. Các khoản đầu tư của họ tạo ra thu nhập 8.000 đô la, cộng với 500 đô la tiền lãi miễn thuế, và Devon có một khoản trợ cấp trả cho ông 14.000 đô la. Đây là cách họ sẽ tính thu nhập kết hợp của họ:

• Tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI): 14.000 đô la + 8.000 đô la = 22.000 đô la
• Lãi suất không thể chịu được: 500 đô la
• Một nửa lợi ích an sinh xã hội: 9.000 đô la + 20.000 đô la = 29.000 đô la ÷ 2 = 14,5 đô la
• Thu nhập kết hợp: $ 22.000 + $ 500 + $ 14,5 = $ 37.000

Là một cặp vợ chồng cùng nộp đơn, thu nhập kết hợp của họ là 37.000 đô la là hơn 33.000 đô la, vì vậy có thể lên tới 50% lợi ích của họ.

Lưu ý rằng lãi suất được miễn thuế được bao gồm trong tính toán thu nhập kết hợp này. Lãi suất được miễn thuế thường xuyên đến từ trái phiếu thành phố. Mặc dù tiền lãi này không bị đánh thuế vào tiền lãi liên bang của bạn, nhưng nó có thể làm tăng số tiền trợ cấp An sinh xã hội của bạn phải chịu thuế - một tác dụng phụ đôi khi bất ngờ của thu nhập được miễn thuế.

Giới hạn thuế an sinh xã hội

Bạn không bao giờ có thể bị đánh thuế hơn 85% lợi ích An sinh xã hội. Nói cách khác, 15% lợi ích An sinh xã hội của bạn luôn được miễn thuế. Để tính chính xác số tiền thuế bạn có thể phải trả, hãy điền vào Bảng 1 trong Ấn phẩm IRS 915.

Khuyết tật

Thanh toán khuyết tật có thể gây nhầm lẫn trong thời gian thuế. Nếu bạn bị khuyết tật thông qua chính phủ liên bang, bạn phải tuân theo các quy tắc tương tự như quy định đối với An sinh xã hội để xác định xem các khoản thanh toán này có phải chịu thuế hay không. Tuy nhiên, nếu bạn tham gia chương trình bảo hiểm khuyết tật thông qua chủ lao động, bạn có thể bị đánh thuế vào số tiền thu được.

Sự khác biệt cơ bản với tính thuế của bảo hiểm khuyết tật là liệu bạn hoặc chủ lao động của bạn đã trả phí bảo hiểm. Nếu chủ lao động của bạn cung cấp bảo hiểm khuyết tật như một lợi ích bên lề miễn phí cho bạn, thì các khoản thanh toán khuyết tật bạn nhận được phải chịu thuế. Tuy nhiên, nếu bạn mua bảo hiểm khuyết tật và trả phí bảo hiểm, thì lợi ích bạn nhận được không phải là thu nhập chịu thuế.

Hỗ trợ không bao giờ bị đánh thuế

Có nhiều loại lợi ích của chính phủ không bao giờ bị đánh thuế. Hỗ trợ trong các danh mục này không nên được đưa vào thu nhập của bạn cho các mục đích thuế thu nhập liên bang:

• Phúc lợi hoặc hỗ trợ công cộng khác dựa trên nhu cầu
• Thanh toán đào tạo làm việc, miễn là họ không vượt quá những gì bạn sẽ nhận được trong các khoản thanh toán phúc lợi
• Chương trình hỗ trợ dinh dưỡng bổ sung (SNAP) lợi ích (trước đây gọi là tem thực phẩm) hoặc các chương trình hỗ trợ dinh dưỡng khác, chẳng hạn như trợ giúp người cao tuổi hoặc lợi ích Phụ nữ, Trẻ sơ sinh và Trẻ em (WIC)
• Đào tạo phục hồi chức năng người khuyết tật và hỗ trợ do khuyết tật của bạn, chẳng hạn như vận chuyển
• Cứu trợ thiên tai, bao gồm các khoản trợ cấp thiên tai, thanh toán cứu trợ thiên tai hoặc thanh toán giảm nhẹ thiên tai
• Hỗ trợ thế chấp chương trình
• Thanh toán nhà ở thay thế hoặc thanh toán di dời
• Giảm hóa đơn năng lượng để sưởi ấm mùa đông hoặc làm mát mùa hè
• Bộ phận Medicare và A những lợi ích
• Lợi ích của cựu chiến binh, chẳng hạn như chăm sóc y tế, thanh toán khuyết tật, giáo dục hoặc tiền thưởng tử vong
• Bồi thường lao động lợi ích nếu được trả theo luật bồi thường của công nhân

Từ cuối cùng

Nếu bạn nhận được lợi ích của chính phủ, hãy dành chút thời gian để xác định loại nào phải chịu thuế và loại nào không. Mặc dù các tính toán có vẻ khó hiểu, nhưng việc được giáo dục về chủ đề này bây giờ sẽ giúp bạn tránh khỏi một bất ngờ không mong muốn vào thời điểm thuế khi bạn bất ngờ phát hiện ra bạn có một hóa đơn thuế khổng lồ.

Ngoài ra, biết những lợi ích nào bạn phải báo cáo là thu nhập chịu thuế trên tờ khai thuế của bạn có thể giúp bạn tránh không báo cáo thu nhập đó và kiểm tra tờ khai thuế của bạn. Nếu điều đó xảy ra, bạn sẽ kết thúc với một hóa đơn thuế thậm chí còn lớn hơn vì tiền phạt và tiền lãi.

Bạn đã nhận được bất kỳ lợi ích chính phủ trong năm nay? Bạn có mong đợi họ phải chịu thuế không?