Thuế đối với tài khoản hưu trí - IRA & 401 (k) Phân phối & rút tiền

Nguyên tắc chung cho các tài khoản hưu trí là bạn phải trả thuế cho số tiền đó trước khi bạn đưa nó vào tài khoản hoặc khi nó xuất hiện. Xác định cái nào tốt hơn cho tình huống của bạn và những gì mong đợi với tài khoản của bạn bắt đầu bằng cách hiểu quy tắc phân phối và rút tiền sớm cho các loại tài khoản hưu trí khác nhau.

Hình phạt rút tiền sớm

Cách IRS xử lý phân phối tài khoản hưu trí tùy thuộc vào loại kế hoạch.

1. Tài khoản Hưu trí Cá nhân (IRA)

Bạn có thể đóng góp tới 6.000 đô la (hoặc 7.000 đô la nếu bạn từ 50 tuổi trở lên) vào một IRA truyền thống hoặc năm 2019. Nếu bạn có nhiều IRA, bạn không thể vượt quá giới hạn đó cho tất cả các tài khoản được kết hợp.

Có hai loại IRA, mỗi loại có ý nghĩa về thuế đối với các khoản đóng góp và rút tiền. Bạn có thể mở các loại tài khoản này thông qua các nhà môi giới như TD Ameritrade hoặc là Bạn đầu tư bởi J.P Morgan.

IRA truyền thống. Bạn có thể khấu trừ các khoản đóng góp cho IRA truyền thống đến giới hạn đóng góp hàng năm để giảm thu nhập chịu thuế của bạn. Tiền trong tài khoản tăng trên cơ sở hoãn thuế, nghĩa là bạn không phải trả thuế cho tiền lãi, cổ tức hoặc tiền lãi kiếm được trong tài khoản. Tuy nhiên, khi bạn bắt đầu rút tiền khi nghỉ hưu, bạn sẽ phải trả thuế thu nhập cho các bản phân phối.
IR IRA. Một IR IR về cơ bản là trái ngược với IRA truyền thống. Bạn không thể khấu trừ các khoản đóng góp, nhưng tiền của bạn tăng miễn thuế và rút tiền được miễn thuế khi nghỉ hưu.

Cả IRA truyền thống và Roth đều có thể xử phạt chủ tài khoản nhận phân phối trước 59½ tuổi. Trong IRA truyền thống, các khoản rút tiền được thực hiện trước tuổi đó phải chịu thuế và bị phạt rút tiền sớm 10%.

Đối với một IR IR, các khoản đóng góp có thể được rút miễn thuế bất cứ lúc nào sau khi đáp ứng thời gian nắm giữ năm năm. Tuy nhiên, bạn thường phải trả tiền phạt 10% cho các khoản thu nhập đã rút trước 59 tuổi. Có một vài trường hợp ngoại lệ đối với hình phạt rút tiền sớm (nhiều hơn về chúng dưới đây).

2. 401 (k)

Nhiều người sử dụng lao động cung cấp một kế hoạch 401 (k) và khấu trừ các khoản đóng góp từ tiền lương của nhân viên. Đóng góp cho một khoản 401 (k) làm giảm tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn, giảm trách nhiệm thuế chung của bạn. Nhà tuyển dụng cũng có thể phù hợp với các khoản đóng góp lên đến một tỷ lệ phần trăm nhất định tiền lương của bạn.

Mức đóng góp tối đa cho kế hoạch 401 (k) là 19.000 đô la cho năm 2019. Nhân viên từ 50 tuổi trở lên có thể đóng góp thêm một lượt bắt kịp lượt bắt đầu từ 6.000 đô la.

Khi bạn bắt đầu nhận phân phối khi nghỉ hưu, bạn sẽ phải trả thuế cho các khoản đóng góp ban đầu và thu nhập của tài khoản. Nếu bạn rút tiền trước 59 tuổi, bạn có thể phải trả tiền phạt 10% số tiền đã rút, ngoài mức thuế thu nhập thông thường của bạn.

Một số nhà tuyển dụng hiện cung cấp các kế hoạch của Roth 401 (k), tương tự như IR IRA trong các khoản đóng góp không làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn bây giờ, nhưng các bản phân phối được miễn thuế khi nghỉ hưu.

Mẹo chuyên nghiệp: Nếu chủ lao động của bạn cung cấp 401 (k), hãy kiểm tra Blooom, một cố vấn robo trực tuyến phân tích các tài khoản hưu trí của bạn. Chỉ cần kết nối tài khoản của bạn và bạn sẽ nhanh chóng có thể thấy cách bạn đang làm, bao gồm rủi ro, đa dạng hóa và các khoản phí bạn đang trả. Ngoài ra, bạn sẽ tìm thấy các khoản tiền phù hợp để đầu tư cho tình huống của mình. Đăng ký để phân tích Blooom miễn phí.

3. 403 (b) & 457 (b)

Tài khoản 403 (b) và 457 (b) tương đương với kế hoạch 401 (k) nhưng dành cho nhân viên của các tổ chức phi lợi nhuận hoặc chính phủ, tương ứng. Như với kế hoạch 401 (k), khoản đóng góp tối đa hàng năm cho các kế hoạch 403 (b) và 457 (b) là 19.000 đô la cho năm 2019, với khoản đóng góp bắt kịp thêm là 6.000 đô la cho nhân viên từ 50 tuổi trở lên. Các kế hoạch 403 (b) cũng phải đối mặt với mức phạt 10% khi rút tiền sớm.

4. IRA ĐƠN GIẢN

Kế hoạch phù hợp ưu đãi tiết kiệm cho nhân viên (SIMPLE) IRA là một lựa chọn mà nhiều doanh nghiệp nhỏ sử dụng vì quản lý ít tốn kém hơn so với kế hoạch 401 (k). Các tài khoản này tương tự như 401 (k) trong đó nhân viên đóng góp tiền trước thuế và đóng thuế khi rút tiền.

Đóng góp của nhân viên cho IRA SIMPLE được giới hạn ở mức 13.000 đô la vào năm 2019. Nhân viên từ 50 tuổi trở lên có thể đóng góp bắt kịp lên tới 3.000 đô la. Người sử dụng lao động thường được yêu cầu để phù hợp với đóng góp tiền lương của nhân viên trên cơ sở đồng đô la cho đến 3% tiền lương của nhân viên.

Hình phạt rút tiền sớm đối với các bản phân phối từ SIMPLE IRA là 10% trừ khi bạn đã tham gia IRP SIMPLE dưới hai năm, trong trường hợp đó hình phạt tăng lên 25%.

5. IRP SEP

IRA Hưu trí nhân viên đơn giản (SEP) là một tài khoản chi phí thấp, dễ quản lý dành cho những người tự làm chủ và chủ doanh nghiệp có năm nhân viên trở xuống. Các tài khoản này tuân theo các quy tắc tương tự và hình phạt rút tiền như một IRA truyền thống. Tuy nhiên, chủ doanh nghiệp có thể đóng góp ít hơn 56.000 đô la hoặc 25% tiền bồi thường của nhân viên cho năm 2019.

Các ngoại lệ đối với hình phạt rút tiền sớm

Hàng đống giấy tờ bạn nhận được khi đăng ký tài khoản hưu trí có thể bao gồm các cảnh báo về các hình phạt khi rút tiền sớm, vì vậy chúng sẽ không gây ngạc nhiên. Nhưng nếu bạn muốn tránh 10% - hoặc, trong một số trường hợp, 25% - hình phạt, có một vài trường hợp ngoại lệ.

1. IR IRA

Bạn có thể rút các khoản đóng góp cho Roth IRA bất cứ lúc nào, miễn thuế và không bị phạt. Tuy nhiên, bạn có thể phải trả thuế và tiền phạt cho thu nhập trong tài khoản, tùy thuộc vào độ tuổi của bạn và thời gian bạn có tài khoản.

Dưới 59 tuổi, sở hữu Roth IRA dưới 5 năm

Nếu bạn dưới 59 tuổi và nhận phân phối từ một IR IR mà bạn sở hữu dưới năm năm, thu nhập có thể phải chịu thuế và hình phạt. Bạn có thể tránh các hình phạt - nhưng không phải thuế - nếu:

Bạn sử dụng tiền để trả cho ngôi nhà đầu tiên của mình (tối đa 10.000 đô la trọn đời)
Bạn sử dụng tiền để trả cho các chi phí giáo dục đủ điều kiện
Bạn bị tàn tật hoặc qua đời
Bạn sử dụng tiền để thanh toán cho các chi phí y tế hoặc bảo hiểm y tế chưa được thanh toán trong khi thất nghiệp
Việc phân phối được thực hiện trong các khoản thanh toán định kỳ bằng nhau

Dưới 59 tuổi, sở hữu Roth IRA trong hơn 5 năm

Nếu bạn dưới 59 tuổi và bạn đã sở hữu tài khoản Roth của mình từ năm năm trở lên, bạn có thể rút thu nhập mà không phải chịu thuế hoặc hình phạt nếu:

Bạn sử dụng tiền để trả cho ngôi nhà đầu tiên của mình (tối đa 10.000 đô la trọn đời)
Bạn bị tàn tật hoặc qua đời
Bạn sử dụng tiền để thanh toán cho các chi phí y tế hoặc bảo hiểm y tế chưa được thanh toán trong khi thất nghiệp
Việc phân phối được thực hiện trong các khoản thanh toán định kỳ bằng nhau

Khi bạn đạt đến tuổi 59½, miễn là bạn sở hữu Roth IRA của mình trong ít nhất năm năm, bạn có thể rút tiền từ tài khoản mà không phải chịu thuế hay hình phạt. Nếu bạn không đáp ứng yêu cầu giữ năm năm, thu nhập sẽ là thu nhập chịu thuế, nhưng bạn sẽ không phải trả tiền phạt.

2. IRA truyền thống, SIMPLE IRA & SEP IRA

Nếu bạn rút tiền sớm từ IRA truyền thống, SIMPLE IRA hoặc SEP IRA, bạn có thể phải trả tiền phạt cũng như thuế thu nhập cho việc phân phối trừ khi bạn gặp một trong những trường hợp ngoại lệ sau.

Khuyết tật: Bạn trở thành người khuyết tật toàn bộ và vĩnh viễn.
Tử vong: Số tiền được rút bởi người thụ hưởng hoặc bất động sản của bạn sau khi bạn chết.
Y khoa: Tiền được sử dụng để chi trả cho các chi phí y tế chưa được thanh toán hoặc phí bảo hiểm y tế trong khi bạn đang thất nghiệp.
Giáo dục: Quỹ được sử dụng để chi trả cho các chi phí giáo dục đại học đủ điều kiện.
Người mua nhà: Tiền được sử dụng để thanh toán cho ngôi nhà đầu tiên (tối đa 10.000 đô la trọn đời)
IRS Levy: Các khoản tiền được IRS thu để trả một khoản nợ thuế chưa thanh toán.
Quân đội: Bạn là một người dự bị quân sự đủ điều kiện được gọi để làm nhiệm vụ tích cực.

3. 401 (k), 403 (b) & 457 (b)

Nếu bạn muốn rút tiền từ kế hoạch 401 (k) hoặc 403 (b) mà không bị phạt, bạn sẽ cần phải đáp ứng một trong các trường hợp ngoại lệ sau:

Khuyết tật: Bạn trở thành người khuyết tật toàn bộ và vĩnh viễn.
Tử vong: Số tiền được rút bởi người thụ hưởng hoặc bất động sản của bạn sau khi bạn chết.
Ly hôn: Tiền được trả cho người phối ngẫu cũ theo lệnh quan hệ trong nước đủ điều kiện.
Y khoa: Tiền được sử dụng để thanh toán cho các chi phí y tế chưa được thanh toán.
IRS Levy: Các khoản tiền được IRS thu để trả một khoản nợ thuế chưa thanh toán.
Quân đội: Bạn là một người dự bị quân sự đủ điều kiện được gọi để làm nhiệm vụ tích cực.
Sự nghỉ hưu: Bạn nghỉ hưu ở tuổi 55 trở lên.

Phân phối từ gói 457 (b) không bị phạt 10% khi rút tiền sớm trừ khi số tiền được phân phối đến từ một cuộn qua từ một loại kế hoạch khác.

4. Rollovers

Bạn không chịu trách nhiệm về thuế hoặc hình phạt khi hoàn thành tái đầu tư trực tiếp sang IRA khác hoặc chuyển tiền từ IRA này sang IRA khác mà không chiếm hữu tiền. Tuy nhiên, bạn chỉ được phép thực hiện một cuộn qua mỗi năm.

Bạn cũng có thể nhận khoản thanh toán một lần từ tài khoản hưu trí và tránh thuế và hình phạt miễn là bạn gửi tiền vào tài khoản hưu trí đủ điều kiện khác trong vòng 60 ngày.

5. Thanh toán định kỳ bằng nhau

Nếu bạn quyết định nghỉ hưu sớm và cần khai thác khoản tiết kiệm hưu trí của mình trước tuổi 59½, một cách ít được biết đến để tránh bị phạt rút tiền sớm là thiết lập các khoản thanh toán định kỳ bằng nhau. Nó giống như cho bạn một mức lương hàng năm. Tuy nhiên, rút tiền phải được trải dài trên tuổi thọ của bạn. IRS xuất bản các bảng tuổi thọ hàng năm xác định số tiền bạn có thể rút mỗi năm.

Phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD)

Mặc dù rút tiền từ tài khoản hưu trí của bạn quá sớm có thể bị phạt, IRS cũng có các quy tắc ngăn bạn thực hiện phân phối quá muộn. Phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) là các khoản rút tiền bạn phải thực hiện bắt đầu từ năm bạn tròn 70 turn. Số tiền của RMD của bạn phụ thuộc vào tuổi, tình trạng hôn nhân và tổng giá trị tài khoản hưu trí của bạn. IRS có Bảng tính phân phối tối thiểu bắt buộc có thể giúp bạn tính toán mức tối thiểu bắt buộc.

Bạn không thể ngừng lấy RMD từ IRA. Các công ty quản lý tài khoản hưu trí gửi báo cáo hàng năm cho IRS. Nếu IRS thấy rằng bạn không dùng RMD, bạn có thể phải chịu hình phạt lên tới 50% số tiền bạn nên rút. Bạn không thể tránh điều này bằng cách quay vòng và gửi tiền rút vào một tài khoản hưu trí khác, nhưng bạn có thể chuyển tiền vào một tài khoản tiết kiệm có lãi như một Ngân hàng thuế TNDN.

Một ngoại lệ là một IR IR, không có RMD và không yêu cầu rút tiền cho đến sau khi chủ sở hữu qua đời. Ngoài ra, nếu bạn vẫn còn làm việc ở tuổi 70½, trừ khi bạn sở hữu cổ phần trong công ty của mình, bạn có thể trì hoãn các RMD từ các tài khoản do nhà tuyển dụng tài trợ, chẳng hạn như 401 (k) s, cho đến năm bạn nghỉ hưu.

Nếu bạn có nhiều tài khoản hưu trí, bạn phải tính riêng RMD của mình cho từng tài khoản. Nếu bạn có nhiều IRA, bạn có thể tính riêng RMD nhưng sau đó rút tổng số tiền từ một hoặc nhiều IRA của bạn. Các quy tắc tương tự áp dụng cho kế hoạch 403 (b). Tuy nhiên, các RMD từ các kế hoạch nghỉ hưu khác, chẳng hạn như 401 (k) s và 457 (b) s, phải được lấy riêng từ mỗi tài khoản.

Nếu bạn thừa kế IRA, 401 (k) hoặc tài khoản hưu trí khác từ một người không phải là vợ / chồng của bạn, bạn có thể chọn rút toàn bộ số tiền trong vòng năm năm kể từ khi chủ sở hữu ban đầu chết hoặc nhận các khoản phân phối tối thiểu bắt buộc trong suốt cuộc đời của bạn. Lấy toàn bộ số tiền có thể có nghĩa là một cú đánh thuế khổng lồ, vì vậy nhiều người chọn dùng RMD để dàn trải gánh nặng thuế.

Từ cuối cùng

Điều quan trọng là phải hiểu ý nghĩa thuế của các tài khoản hưu trí của bạn để bạn biết bạn sẽ có bao nhiêu tiền khi bạn cần. Nhiều người tập trung vào số dư tài khoản của họ thay vì số tiền họ thực sự sẽ thấy sau thuế, nhưng điều cuối cùng bạn muốn là nhận ra rằng bạn cần trì hoãn việc nghỉ hưu của mình vì thuế sẽ chiếm một phần thu nhập mà bạn đang tính. Nếu bạn chưa làm như vậy, hãy xem xét đầu tư vào Roth IRA hoặc Roth 401 (k) để giảm thời gian thuế ít hơn rất nhiều trong tuổi nghỉ hưu.

Bạn đã bắt đầu khai thác tài khoản hưu trí của bạn? Những bước bạn sẽ làm để giảm gánh nặng thuế của bạn?