Biểu mẫu thuế 8949 - Hướng dẫn báo cáo lãi và lỗ vốn

Nếu bạn có lãi hoặc lỗ vốn để báo cáo về thuế của mình, bạn sẽ muốn đảm bảo rằng bạn biết về một quá trình thay đổi mà IRS đã thực hiện vài năm trước. Thay vì chỉ tổng cộng các giao dịch của bạn trên Biểu D, bạn có thể được yêu cầu liệt kê chúng ra trên Biểu mẫu 8949.

Việc bắt đầu hơi phức tạp một chút, nhưng khi bạn được tổ chức, bạn sẽ có thể điền vào Mẫu 8949 và Lịch D rất nhanh.

Tìm hiểu thêm về Biểu mẫu 8949 và những thay đổi trong cách bạn báo cáo lãi và lỗ vốn đối với các loại thuế dưới đây.

Tiền lãi và lỗ là gì?

Khi bạn bán một tài sản vốn (gần như bất cứ thứ gì bạn sở hữu - bao gồm tài sản, cổ phiếu, đồ sưu tầm và phương tiện của bạn), bạn sẽ kiếm được tiền nếu bạn kiếm được tiền từ giao dịch và mất vốn nếu bạn mất tiền Giao dịch.

IRS yêu cầu bạn báo cáo thu nhập từ tất cả các khoản lãi vốn để bạn có thể trả số tiền thuế thu nhập phù hợp, nhưng cũng sẽ cho phép bạn khấu trừ thuế đối với một số loại lỗ vốn nhất định. Ví dụ: bạn có thể yêu cầu mất vốn nếu bạn mất tiền khi bán cổ phiếu, nhưng bạn không thể yêu cầu mất vốn nếu bạn mất tiền khi bán nhà ở cá nhân.

Lãi và lỗ vốn có hai loại - ngắn hạn và dài hạn. Ngắn hạn đề cập đến một cái gì đó bạn sở hữu ít hơn một năm, và dài hạn đề cập đến một cái gì đó bạn sở hữu trong một năm trở lên. Nếu bạn sở hữu một bức tranh ít hơn một năm và bán nó với giá thấp hơn bạn đã mua nó, đó sẽ là một mất vốn ngắn hạn. Nếu bạn sở hữu một cổ phiếu trong hơn một năm và bán nó với giá cao hơn số tiền bạn đã mua, đó sẽ là một khoản lãi dài hạn.

Mẫu báo cáo cơ sở mới

IRS đang tuyển dụng nhà môi giới của bạn để giúp bạn khi bạn tính toán được hoặc mất. Nếu bạn đã mua và bán cổ phiếu, trái phiếu, quỹ tương hỗ hoặc các mặt hàng khác thông qua nhà môi giới, nhà môi giới sẽ báo cáo giá bạn đã trả cho mặt hàng (được gọi là cơ sở) trên biểu mẫu 1099-B của bạn.

Tuy nhiên, đối với một số tài sản, bạn có thể nhận được 1099-B mà không có cơ sở được báo cáo về nó. Trong trường hợp này, bạn sẽ cần kiểm tra hồ sơ của chính mình để xác định số tiền cơ sở phù hợp. Bạn sử dụng cơ sở để xác định mức giá bán cuối cùng là lãi hay lỗ. Trên Mẫu 8949, bạn sẽ được yêu cầu nhóm các mặt hàng của mình bằng cách người môi giới báo cáo cơ sở hay không. Nếu cơ sở được báo cáo cho một số giao dịch, nhưng không phải cho các giao dịch khác, cuối cùng bạn có thể nộp một số biểu mẫu 8949.

Rất may, IRS đã làm cho quá trình này dễ dàng hơn một chút kể từ khi yêu cầu Mẫu 8949 phải được nộp. Nếu tất cả các tài sản mà bạn nhận ra lỗ hoặc lãi vốn trong năm được báo cáo (trên 1099-B của bạn) với cơ sở chính xác, và bạn không cần nhập bất kỳ điều chỉnh nào (cột g) hoặc bất kỳ mã nào (cột f), bạn không cần phải nộp Mẫu 8949. Tuy nhiên, bạn vẫn phải nộp Biểu D.

Báo cáo lãi và lỗ vốn trên mẫu 8949

Thông tin thực tế bạn sẽ báo cáo trên Biểu mẫu 8949 không phức tạp, nhưng việc tổ chức trang bạn sẽ đưa vào trang nào. Trước khi điền vào các biểu mẫu, hãy lập danh sách tất cả các khoản lãi và lỗ của bạn. Sau đó, xác định xem bạn có 1099-B cho mỗi giao dịch hay không. Tiếp theo, chia các giao dịch của bạn thành sáu nhóm riêng biệt như được hiển thị bên dưới.

Trang một:

Các giao dịch ngắn hạn được báo cáo trên 1099-B, trong đó cơ sở đã được báo cáo cho IRS
Các giao dịch ngắn hạn được báo cáo trên 1099-B, trong đó cơ sở là không phải báo cáo với IRS
Giao dịch ngắn hạn không có 1099-B

Trang hai:

Các giao dịch dài hạn được báo cáo trên 1099-B, trong đó cơ sở đã được báo cáo cho IRS
Các giao dịch dài hạn được báo cáo trên 1099-B, trong đó cơ sở là không phải báo cáo với IRS
Giao dịch dài hạn không có 1099-B

Nếu cơ sở cho tất cả các giao dịch của bạn được báo cáo trên 1099-B và không có giao dịch nào trong số đó yêu cầu bạn ghi lại bất kỳ mã hoặc điều chỉnh nào, bạn không cần phải nộp Mẫu 8949, nhưng có thể báo cáo tổng hợp các giao dịch đó trực tiếp trên Biểu D.

Trên trang một của Mẫu 8949, bạn báo cáo các giao dịch ngắn hạn và trên trang hai, bạn báo cáo các giao dịch dài hạn. Tuy nhiên, bạn phải điền vào Mẫu 8949 riêng cho các giao dịch sẽ được báo cáo trên cùng một trang, nhưng không thuộc cùng loại.

Ví dụ: nếu bạn đã nhận được các mẫu 1099-B cho ba giao dịch ngắn hạn, nhưng cơ sở không được báo cáo cho IRS trên một, bạn phải điền vào Mẫu 8949 riêng cho giao dịch mà cơ sở không được báo cáo. Nếu bạn có một số khoản lãi hoặc lỗ vốn để báo cáo, bạn có thể dễ dàng kết thúc việc nộp nhiều biểu mẫu. Vì lý do này, bắt buộc phải được tổ chức trước khi bạn bắt đầu.

Thông tin bạn cần cho mỗi giao dịch

Khi bạn đã sắp xếp các giao dịch của mình, bạn có thể bắt đầu hoàn thành biểu mẫu. Mỗi giao dịch yêu cầu một số thông tin cụ thể:

Ngày mua. Đây là ngày mà bạn đã mua hoặc được trao tài sản.
Ngày bán. Đây là ngày mà bạn đã bán tài sản.
Giá bán. Đây là số tiền mà bạn đã bán tài sản cho. Nếu nhà môi giới của bạn báo cáo giá bán cho IRS (trên 1099-B) của bạn bằng hoa hồng hoặc các khoản phí khác đã được trừ, hãy báo cáo giá đó.
Chi phí hoặc cơ sở khác. Đây là số tiền bạn đã trả cho tài sản cộng với bất kỳ khoản hoa hồng hoặc phí nào khác. Nếu bạn nhận được tài sản làm quà tặng, cơ sở của bạn là những gì chủ sở hữu trước đã trả cho nó. Nếu bạn nhận được nó như một tài sản thừa kế, cơ sở của nó là giá trị của nó vào ngày chủ sở hữu trước đó qua đời.

Nếu bất cứ điều gì khác ngoài việc mua và bán đơn giản xảy ra với tài sản, bạn có thể cần đánh dấu giao dịch bằng một mã đặc biệt. Ví dụ: bạn được yêu cầu báo cáo mã cho doanh số giặt bằng cách nhập vào W W W trong cột f, cũng như phần không thể thay đổi của việc bán rửa trong cột g. Mã số Bọ cũng được yêu cầu nếu cơ sở được báo cáo không chính xác trên 1099-B mà bạn nhận được. Kiểm tra các hướng dẫn cho Mẫu 8949 và hướng dẫn Bảng D để biết thêm thông tin.

Nhiều giao dịch sẽ không cần bất kỳ mã nào. Sau khi bạn đã hoàn thành Biểu mẫu 8949 cho mỗi nhóm, bạn sẽ hoàn thành Biểu D với thông tin từ các biểu mẫu để đạt được tổng số tiền lãi hoặc lỗ cho mỗi nhóm. Từ đó bạn sẽ xác định tổng số lãi hoặc lỗ từ các giao dịch ngắn hạn và giao dịch dài hạn và cuối cùng điều chỉnh thu nhập của bạn cho phù hợp.

Từ cuối cùng

Mặc dù Mẫu 8949 có thể trông phức tạp, nhưng không nhất thiết phải có, đặc biệt là với sự trợ giúp của chương trình chuẩn bị thuế có uy tín, có thể nhập thông tin trực tiếp từ 1099-B của bạn. Giữ hồ sơ tốt từ đầu sẽ giúp bạn dễ dàng hoàn thành. Và đảm bảo rằng cứ 1099-B bạn nhận được khớp với các giao dịch trên Biểu mẫu 8949 của bạn để tránh những rắc rối. Khi bạn đã hoàn thành, sẽ rất nhanh chóng để hoàn thành lịch trình của bạn D.