Các khoản khấu trừ thuế cho các khoản đóng góp và quyên góp từ thiện

Ngoài việc đơn giản là viết séc, có nhiều cách khác bạn có thể giúp đỡ các tổ chức từ thiện trong công việc của họ trong khi giảm hóa đơn thuế của bạn. IRS cung cấp các khoản phụ cấp hào phóng cho nhiều loại mặt hàng được quyên góp, nhưng tùy thuộc vào bạn để lưu hồ sơ của bạn và biết bạn có quyền khấu trừ bao nhiêu.

Khái niệm cơ bản về đóng góp từ thiện & các khoản khấu trừ thuế

Các tổ chức chấp nhận quyên góp được khấu trừ thuế

Để đóng góp của bạn đủ điều kiện khấu trừ thuế, bạn phải đóng góp cho một tổ chức trong danh sách các tổ chức từ thiện đủ điều kiện của IRS. Nhiều tổ chức từ thiện và tôn giáo lớn nằm trong danh sách. Nhưng nếu bạn quyên góp cho một nhóm nhỏ hơn và bạn không chắc liệu các khoản đóng góp của mình có được khấu trừ thuế hợp pháp hay không, hãy kiểm tra danh sách của IRS. Bạn tìm kiếm theo EIN của tổ chức từ thiện (Số nhận dạng chủ nhân), tên, thành phố, tiểu bang hoặc bất kỳ kết hợp nào trong số này. Bạn càng chỉ định, kết quả tìm kiếm càng tốt.

Hãy nhớ rằng bạn không bao giờ có thể khấu trừ quyên góp cho các tổ chức từ thiện nước ngoài. Tuy nhiên, nhiều tổ chức từ thiện nước ngoài có một chi nhánh ở Mỹ mà bạn có thể đóng góp một khoản đóng góp được khấu trừ thuế. Ngoài ra, hãy nhớ rằng quyên góp từ thiện là một khoản khấu trừ từng khoản. Để các khoản khấu trừ được chia thành từng khoản có lợi cho bạn, các khoản khấu trừ được chia thành từng khoản của bạn cần phải lớn hơn khoản khấu trừ tiêu chuẩn của bạn.

Tối đa quyên góp

Nói chung, bạn có thể khấu trừ các khoản đóng góp từ thiện lên tới 60% tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI). Giới hạn 60% áp dụng cho các tổ chức từ thiện công cộng và cơ sở hoạt động tư nhân. Giới hạn 30% áp dụng cho các quỹ tư nhân, cũng như đóng góp của tài sản tăng vốn sử dụng giá trị thị trường hợp lý để tính khoản khấu trừ của bạn. Giới hạn 20% áp dụng cho một số quà tặng nhất định về tài sản tăng vốn cho các tổ chức không phải là 60%.

Nói chung, các giới hạn áp dụng từ cao nhất đến thấp nhất. Nếu đóng góp của bạn cho các tổ chức 60% dưới 60% AGI của bạn, bạn có thể khấu trừ các khoản đóng góp với giới hạn 30% cho đến mức thấp hơn 30% AGI của bạn hoặc 60% AGI của bạn trừ đi 60% đóng góp của bạn. Tham khảo IRS Ấn phẩm 526 để biết thêm chi tiết.

Nếu bạn quyên góp nhiều hơn giới hạn khấu trừ, bạn có thể mang thêm tiền thuế cho năm tiếp theo và khấu trừ sau đó. Việc chuyển giao áp dụng lên đến năm năm. Những hạn chế tương tự áp dụng cho số tiền được chuyển trong năm chúng được áp dụng.

Mã khấu trừ

Nếu bạn dự định đóng góp lớn, hãy hỏi tổ chức về mã khấu trừ hoặc kiểm tra nó trong cơ sở dữ liệu IRS. IRS có thể liệt kê một trong hàng tá mã khấu trừ để cho bạn biết về bất kỳ quy tắc cụ thể nào áp dụng cho quyên góp cho một tổ chức cụ thể. Nếu không có mã khấu trừ được liệt kê, thì tổ chức là một tổ chức từ thiện công cộng mà các khoản đóng góp lên đến một nửa số AGI của bạn được khấu trừ trong hầu hết các trường hợp. Bạn có thể tìm thấy mã khấu trừ và giới hạn đóng góp của họ ở đây.

Làm thế nào để nộp các khoản khấu trừ từ thiện

Để khấu trừ các khoản đóng góp từ thiện của bạn, bạn cần ghi rõ các khoản khấu trừ của mình. Chỉ cần chắc chắn kiểm tra các khoản khấu trừ tiêu chuẩn của bạn thấp hơn các khoản khấu trừ được ghi thành từng khoản mà bạn đủ điều kiện để thực hiện.

Nếu bạn chọn chia thành từng mục, hãy điền vào Bảng A và làm theo hướng dẫn để yêu cầu đóng góp từ thiện. Nếu tổng giá trị quyên góp không dùng tiền mặt vượt quá 500 đô la, bạn phải điền vào Mẫu 8283 với thông tin cụ thể về những gì bạn đã quyên góp cho tổ chức nào và bao nhiêu vật phẩm có giá trị. Ngoài ra, nếu bạn sử dụng phần mềm khai thuế trực tuyến như TurboTax, họ sẽ giúp bạn vượt qua quá trình nhận được khoản khấu trừ chính xác.

Hồ sơ lưu giữ

Nếu bạn quyên góp $ 250 trở lên tại một thời điểm, bạn cần có biên nhận từ tổ chức. Đối với những món quà nhỏ hơn, séc bị hủy hoặc tài liệu khác là tất cả những gì bạn cần. Ví dụ: nếu bạn quyên góp hàng tuần thường xuyên 25 đô la, bạn không cần biên lai miễn là bạn có một số loại hồ sơ, mặc dù đóng góp cuối cùng của bạn lớn hơn 250 đô la. Bạn chắc chắn có thể yêu cầu một biên nhận cho bất kỳ số tiền quyên góp, mặc dù. Nhiều tổ chức gửi cho bạn tổng số vào cuối năm.

Nếu mức đóng góp của bạn dưới 250 đô la, hãy giữ séc bị hủy, biên nhận thẻ tín dụng hoặc hồ sơ từ tổ chức từ thiện. Nếu bạn đang quyên góp cho một sự kiện như 5K hoặc cuộc thi đi bộ, hãy đảm bảo bạn có được tên của tổ chức tài trợ cho sự kiện đó chứ không phải sự kiện riêng lẻ. Nếu bạn tặng tin nhắn văn bản, hãy giữ hóa đơn điện thoại hoặc bản ghi khác của văn bản. Chỉ cần nộp các hồ sơ này với các giấy tờ thuế khác của bạn - bạn không cần phải gửi tất cả các biên lai và tệp này tới IRS.

Nhận vật phẩm để trả lại cho một khoản đóng góp

Mọi người đều thích đồ miễn phí, nhưng khi một tổ chức từ thiện cung cấp cho bạn một mặt hàng, chẳng hạn như túi tote, để đổi lấy việc quyên góp, bạn phải trừ đi giá trị của mặt hàng đó từ quyên góp từ thiện của bạn. Tổ chức từ thiện thường có thể cho bạn biết giá trị của các mặt hàng bạn nhận được và có thể sẽ bao gồm nó trong biên lai của bạn. Ví dụ: nếu bạn tham dự bữa tối gây quỹ từ thiện và trả 100 đô la mỗi vé, biên lai của bạn sẽ hiển thị số tiền quyên góp 100 đô la của bạn trừ đi giá trị của bữa tối của bạn. Chỉ một phần đóng góp của bạn không trả cho mục cảm ơn là được khấu trừ thuế.

Nếu bạn nhận được bất kỳ lợi ích tôn giáo vô hình nào, chẳng hạn như tiếp nhận một buổi lễ hoặc một bài đọc được thực hiện cho người thân, bạn nên ghi chú về nó. Tuy nhiên, bạn không cần phải trừ nó khỏi số tiền quyên góp của mình.

Quyên góp không dùng tiền mặt

Với tin nhắn văn bản và quyên góp trực tuyến, việc quyên góp tiền mặt nhanh chóng và dễ dàng. Thật dễ dàng để quên nhiều cách khác để hỗ trợ một tổ chức từ thiện hoặc sự nghiệp. Và đôi khi khó định lượng giá trị của các khoản quyên góp không dùng tiền mặt, đặc biệt là khi chúng có giá trị tình cảm.

Những đóng góp không dùng tiền mặt này thường rất quan trọng đối với một tổ chức và chúng thường được khấu trừ thuế cho bạn. Bạn không phải liệt kê các khoản quyên góp không dùng tiền mặt với tổng số tiền dưới 500 đô la riêng biệt. Tuy nhiên, đối với tổng số tiền quyên góp không phải là tiền mặt trên 500 đô la, bạn phải điền và nộp Mẫu 8283.

Quần áo và đồ gia dụng

Khi bạn tặng đồ gia dụng hoặc quần áo, bạn chỉ có thể khấu trừ giá trị thị trường hợp lý của các mặt hàng đang trong tình trạng tốt. Giá trị của sự đóng góp của bạn không phải là những gì bạn đã trả cho nó, mà là giá mà món đồ đó sẽ tăng trong một cửa hàng tiết kiệm. Mặc dù xé toạc và vết lõm không có nghĩa là một tổ chức từ thiện không thể sử dụng quyên góp của bạn để sử dụng tốt, quần áo và thiết bị bị hư hỏng sau khi sửa chữa không có bất kỳ giá trị nào khi nói đến các khoản khấu trừ. Nếu quần áo hoặc đồ gia dụng của bạn không ở trong tình trạng tốt nhưng trị giá hơn 500 đô la, bạn cần có sự thẩm định chuyên nghiệp.

Trước khi bạn quyên góp, hãy bày ra các mục và lập danh sách những gì bạn đang đóng góp. Ví dụ: liệt kê có bao nhiêu áo sơ mi, áo phông và đôi giày thể thao hoặc giày công sở bạn sẽ tặng. Bạn có thể ghé thăm một cửa hàng tiết kiệm để xem giá của các mặt hàng tương tự, sử dụng hướng dẫn định giá trực tuyến của Goodwill hoặc kiểm tra với Salvation Army để có hướng dẫn chung về giá. Danh sách Salvation Army có các đề xuất và cột giá thấp và cao để bạn lưu ý số lượng và tổng giá của các mặt hàng của bạn. Hãy trung thực về tình trạng các mặt hàng của bạn đang ở và giá chúng có thể lấy.

Khi bạn có một kho lưu trữ chính xác, bạn đã sẵn sàng để quyên góp của mình cho một trung tâm thả xuống. Nhận một trong những biên lai được in sẵn của trung tâm với tên và địa chỉ của tổ chức từ thiện và ngày quyên góp. Nếu bạn nghĩ rằng tổng số tiền quyên góp của bạn trị giá hơn 250 đô la, hãy yêu cầu một biên nhận chính thức và cho họ thấy ước tính của bạn về những gì đóng góp của bạn có giá trị. IRS sẽ không tính số lượng vớ bạn đã tặng, nhưng họ có thể nhận thấy nếu ước tính của bạn quá lạc quan.

Quỹ chứng khoán hoặc tương hỗ

Nhiều tổ chức từ thiện lớn sẵn lòng chấp nhận cổ phiếu của các chứng khoán được đánh giá cao, chẳng hạn như cổ phiếu hoặc quỹ tương hỗ. Giá trị đóng góp là giá cổ phiếu của chứng khoán vào ngày bạn tặng nó - tức là ngày bạn gửi thư hoặc hoàn thành chuyển khoản điện tử.

Quyên góp một cổ phiếu đã tăng giá trị thường là một động thái thuế tốt hơn so với việc đóng góp cùng một lượng tiền mặt, miễn là bạn đã nắm giữ cổ phiếu trong hơn một năm. Nếu bạn tặng một cổ phiếu có giá trị hơn so với khi bạn mua nó, bạn sẽ tránh được thuế lãi vốn và được khấu trừ toàn bộ giá trị của cổ phiếu, không chỉ những gì bạn đã trả cho nó.

Ví dụ: nếu bạn mua một cổ phiếu ở mức 10 đô la và tặng nó khi giá trị của nó là 100 đô la, thì đóng góp của bạn tạo ra khoản khấu trừ 100 đô la. Nếu bạn đã bán cổ phiếu và quyên góp tiền lãi, bạn sẽ phải trả thuế lãi vốn trên $ 90, điều này sẽ làm giảm số tiền quyên góp và khoản khấu trừ của bạn. Bằng cách chuyển nhượng cổ phần trước khi bán, bạn có thể khấu trừ nhiều hơn và tổ chức từ thiện có được đóng góp có giá trị hơn. Tùy thuộc vào tổ chức từ thiện mà bạn quyên góp, số tiền bạn có thể khấu trừ có thể bị giới hạn ở mức 30% AGI của bạn.

Hãy nhớ rằng nếu bạn quyên tặng tài sản bạn đã giữ trong một năm hoặc ít hơn, bạn chỉ có thể khấu trừ giá mua ban đầu của mình.

Đối với những cá nhân từ 70 1/2 trở lên và muốn quyên góp phân phối tối thiểu cần thiết (RMD) từ IRA cho tổ chức từ thiện, Đạo luật Bảo vệ Người Mỹ khỏi Tăng thuế (PATH) năm 2015 đã biến cơ hội đó thành vĩnh viễn. Chúng được gọi là Phân phối từ thiện đủ điều kiện (QCD). Bạn có thể đóng góp cổ phiếu được đánh giá lên tới 100.000 đô la được tổ chức tại IRA cho một tổ chức từ thiện, tránh thuế thu nhập và được khấu trừ từ thiện. Thêm vào đó, nó được tính là RMD của bạn trong năm.

Ô tô, Thuyền, hoặc Máy bay

Nếu bạn tặng một chiếc xe hơi, thuyền, máy bay hoặc phương tiện khác, bạn có thể đủ điều kiện để khấu trừ thuế. Những đóng góp này đơn giản hơn các khoản đóng góp không dùng tiền mặt khác.

Khi bạn tặng một chiếc xe trị giá hơn 500 đô la cho một tổ chức đủ điều kiện, bạn sẽ nhận được Mẫu 1098-C báo cáo giá trị của chiếc xe. Mẫu này liệt kê giá trị của chiếc xe và ngày đóng góp. Nếu tổ chức từ thiện bán chiếc xe, số tiền thu được từ việc bán cũng sẽ vào 1098-C - đây là số tiền bạn có thể khấu trừ như một khoản đóng góp.

Nếu chiếc xe của bạn trị giá dưới 500 đô la và bạn không nhận được Mẫu 1098-C, bạn thường có thể khấu trừ ít hơn giá trị thị trường hợp lý của chiếc xe hoặc cơ sở của bạn trong chiếc xe. Bạn có thể sử dụng giá trị bên tư nhân từ Sách Kelley Blue làm giá trị thị trường hợp lý. Tuy nhiên, nếu chiếc xe cần sửa chữa đáng kể và bạn chỉ có thể bán nó với số tiền ít hơn ước tính của Blue Book, thì số tiền bán thấp hơn là số tiền quyên góp từ thiện. IRS Publication 4303 cung cấp thêm chi tiết và ví dụ.

Nghệ thuật, Trang sức, Đồ cổ hoặc Sưu tầm

Tặng đồ sưu tầm hoặc đồ trang sức có thể là khó khăn vì giá trị của chúng rất chủ quan. Nếu bạn coi các mặt hàng của mình có giá trị từ 500 đô la trở lên, bạn sẽ cần có được bằng chứng về giá trị thị trường hợp lý của chúng. Ba hình thức chứng minh phổ biến là:

1. Một danh mục liệt kê giá của một mặt hàng tương tự
2. Thông tin về việc bán gần đây một mặt hàng tương tự (ví dụ trên eBay)
3. Một thẩm định chuyên nghiệp

Mặc dù việc thẩm định có thể tốn kém, nhưng nếu bạn tin rằng giá trị của khoản đóng góp của bạn là 1.000 đô la trở lên, thì có thể phải trả giá để có được đánh giá chính thức và tài liệu đi kèm với nó.

Số dặm và hoàn trả

Nếu bạn làm tình nguyện cho một tổ chức từ thiện và sử dụng phương tiện cá nhân hoặc sử dụng phương tiện giao thông công cộng chỉ để làm tình nguyện, bạn có thể khấu trừ số dặm hoặc chi phí vận chuyển công cộng của bạn như một khoản quyên góp cho từ thiện. Số dặm bạn có thể khấu trừ cho năm tính thuế 2019 là 0,14 đô la mỗi dặm. Bạn cũng có thể khấu trừ phí cầu đường và phí đỗ xe.

Bất kỳ mặt hàng nào khác bạn mua cho một tổ chức từ thiện trong khi bạn tình nguyện được coi là quyên góp, chẳng hạn như bút hoặc tranh cung cấp các nhu cầu từ thiện cho một dự án. Tuy nhiên, giá trị thời gian của bạn không được khấu trừ thuế, ngay cả khi bạn đang cung cấp dịch vụ, tổ chức sẽ phải trả tiền cho.

Hãy chắc chắn lên kế hoạch trước

Khi bạn lên kế hoạch cho các khoản đóng góp từ thiện của mình với các khoản khấu trừ thuế trong tâm trí, hãy nhớ rằng bạn sẽ chỉ thấy một lợi ích về thuế nếu bạn chia thành từng nhóm. Nếu bạn không có nhiều khoản khấu trừ khác - chẳng hạn như lãi suất thế chấp và thuế bất động sản - trong Biểu A của bạn, thì có thể không có ý nghĩa để ghi thành từng khoản vì các khoản khấu trừ được ghi thành từng khoản của bạn có thể thấp hơn khoản khấu trừ tiêu chuẩn của bạn.

Đối với năm 2019, khoản khấu trừ tiêu chuẩn là 12.200 đô la nếu bạn nộp đơn đăng ký độc thân hoặc kết hôn, 24.400 đô la cho việc kết hôn khai thuế chung và 18.350 đô la cho chủ hộ. Nếu tổng số tiền khấu trừ của bạn từ Bảng A không cộng nhiều hơn số tiền đó, tốt hơn hết bạn nên lấy khoản khấu trừ tiêu chuẩn.

Tuy nhiên, nếu bạn ở gần số tiền khấu trừ tiêu chuẩn của mình, bạn có thể chọn gộp số tiền quyên góp của mình vào một năm - ví dụ, quyên góp vào ngày 31 tháng 12, ví dụ, số tiền bạn sẽ quyên góp vào năm sau. Điều này có thể tăng các khoản khấu trừ của bạn vượt qua ngưỡng khấu trừ tiêu chuẩn để bạn có thể ghi thành từng khoản và được khấu trừ thuế cho các khoản đóng góp của bạn.

Năm sau, bạn có thể quay lại khấu trừ tiêu chuẩn, nhưng năm sau đó, bạn có thể thực hiện kế hoạch tương tự. Tiết kiệm một chút tiền thuế cứ sau hai hoặc ba năm vẫn tốt hơn là không tiết kiệm chút nào, và thông minh về thời gian đóng góp của bạn có thể giúp bạn đảm bảo bạn nhận được giá trị tiết kiệm thuế nhất từ ​​chúng.

Từ cuối cùng

Đóng góp từ thiện giúp bạn cải thiện thế giới - và hóa đơn thuế của bạn. Các quy tắc có thể phức tạp, nhưng đáng để bạn dành thời gian để biết những gì bạn có quyền khấu trừ để được hoàn lại tối đa. Nếu bạn có bất kỳ câu hỏi nào về việc khấu trừ từ việc từ thiện, bạn có thể hỏi CPA thông qua TurboTax.

Bạn đã thực hiện bất kỳ đóng góp trong năm nay, hoặc bạn có kế hoạch để thực hiện bất kỳ trong năm tới? Bạn có chiến lược thuế cho quyên góp từ thiện không?