Bao nhiêu là thuế tự làm và bạn phải trả nó như thế nào?

Giống như hầu hết các quy tắc thuế, thuế tự làm có thể không thể hiểu được lúc đầu. Nhưng hãy dành thời gian để đọc về chủ đề này và bạn có thể thấy rằng việc xử lý khía cạnh này của việc tự làm chủ dễ dàng hơn bạn nghĩ.

Thuế tự làm là gì?

Nếu bạn có một công việc, bạn đã quen thuộc với các loại thuế An sinh xã hội và Medicare, thường được gọi là thuế FICA, mà chủ lao động của bạn giữ lại từ mỗi phiếu lương. Thuế tự làm tương đương với thuế An sinh xã hội và Medicare cho người tự làm chủ. Không có chủ lao động giữ lại các khoản thuế này cho bạn, bạn có trách nhiệm tự trả chúng.

Nếu bạn có thu nhập tự kinh doanh từ 400 đô la trở lên trong năm tính thuế, bạn bắt buộc phải tính thuế tự làm và nộp Biểu SE kèm theo tờ khai thuế cá nhân của bạn, Mẫu 1040.

Thuế suất tự làm chủ

Thuế suất tự làm việc hiện là 15,3%. Tỷ lệ này bao gồm hai thành phần: 2,9% cho Medicare và 12,4% cho An sinh xã hội.

Không có giới hạn đối với số tiền thu nhập tự làm chủ ròng của bạn phải chịu phần Medicare của thuế tự làm chủ, nhưng có giới hạn về phần An sinh xã hội. Giới hạn này được gọi là cơ sở tiền lương An sinh xã hội và nó thay đổi hàng năm. Đối với năm tính thuế 2018, mức lương An sinh xã hội là $ 128,400. Cho năm 2019, nó tăng lên $ 132,900.

Khi bạn làm việc cho chủ lao động, chủ lao động của bạn giữ lại một nửa số tiền này từ tiền lương của bạn - 1,45% tiền lương của bạn cho Medicare và 6,2% cho An sinh xã hội - và thay cho nửa kia thay cho bạn. Là người nộp thuế tự làm chủ, bạn chịu trách nhiệm về toàn bộ thuế. Tuy nhiên, bạn có thể khấu trừ một nửa số thuế tự làm để điều chỉnh thu nhập của mình trên Dòng 27 của Biểu 1.

Ngoài thuế Medicare 2,9%, những người có thu nhập cao phải trả thêm thuế Medicare 0,9% cho thu nhập trên ngưỡng sau:

Cách nộp thuế tự làm chủ

Bây giờ bạn đã hiểu về những điều cơ bản về thuế tự làm chủ, bạn cần biết cách trả các khoản thuế bạn nợ.

Giống như thuế thu nhập liên bang, thuế tự làm là một hệ thống trả tiền khi bạn đi. Đó là lý do tại sao các nhà tuyển dụng khấu trừ thuế thu nhập của liên bang và tiểu bang và thuế FICA từ mỗi phiếu lương thay vì bạn viết một tấm séc lớn cho IRS vào cuối năm với tờ khai thuế của bạn. Khi bạn tự làm chủ, bạn được yêu cầu thực hiện các khoản thanh toán ước tính hàng quý nếu bạn nợ thuế từ $ 1.000 trở lên.

Mẫu IRS 1040-ES bao gồm một bảng tính để tính thuế tự làm ước tính của bạn, cũng như khoản khấu trừ của bạn cho một nửa số thuế tự làm. Bạn có thể sử dụng Biểu mẫu 1040-ES để tính cả thuế tự làm ước tính và thuế thu nhập ước tính trong năm, chia cho bốn và trả chúng thành bốn phần bằng nhau. Các đợt thanh toán đến hạn vào ngày 15 tháng 4^{thứ tự}, 15 tháng 6^{thứ tự}, Ngày 15 Tháng Chín^{thứ tự}, và ngày 15 tháng 1^{thứ tự} của năm sau Những ngày đáo hạn này chuyển sang ngày làm việc tiếp theo nếu ngày 15^{thứ tự} rơi vào cuối tuần hoặc ngày lễ.

Bạn có thể thực hiện thanh toán ước tính hàng quý trực tuyến bằng IRS Direct Pay hoặc gửi séc bằng các chứng từ kèm theo Mẫu 1040-ES.

Khi bạn khai thuế vào cuối năm, bạn sẽ điều hòa tổng số tiền thanh toán ước tính bạn đã thực hiện với số tiền thu nhập và thuế tự làm mà bạn nợ. Nếu bạn đã thanh toán quá nhiều, bạn có thể chọn hoàn trả khoản thanh toán vượt mức cho mình hoặc áp dụng cho các khoản thanh toán ước tính của năm tới. Nếu bạn trả quá ít, bạn sẽ phải trả số tiền chênh lệch và bạn cũng có thể bị phạt tiền phạt.

Điều gì xảy ra nếu bạn không trả thuế tự làm đúng hạn?

Nếu bạn nợ ít nhất 1.000 đô la thu nhập kết hợp và thuế tự làm trong năm và không thực hiện các khoản thanh toán ước tính hàng quý, IRS sẽ đánh giá một khoản phạt cho việc nộp thuế ước tính khi bạn khai thuế.

IRS tính toán hình phạt thanh toán dưới mức đầu tiên bằng cách tính toán số tiền bạn phải trả cho mỗi bốn đợt. Tiếp theo, sự khác biệt giữa những gì bạn đã trả và những gì bạn nên trả được nhân với lãi suất hiệu quả trong kỳ. Lãi suất hiệu quả được thiết lập hàng quý. Trong quý đầu tiên của năm 2019, lãi suất đó là 6%, tăng từ 5% trong quý IV năm 2018.

Hình phạt được tính riêng cho từng phần, do đó bạn có thể bị phạt một phần tư nhưng không phải là hình phạt khác.

Làm thế nào để giảm thuế tự làm

Các cá nhân tự làm chủ có rất nhiều cơ hội để giảm hóa đơn thuế thông qua các khoản khấu trừ thuế. Bạn càng có nhiều khoản khấu trừ, thu nhập tự kinh doanh ròng của bạn càng thấp - và do đó, thuế tự làm của bạn - sẽ là.

Để đủ điều kiện khấu trừ, chi phí kinh doanh của bạn phải vừa bình thường vừa cần thiết. Chi phí thông thường là phổ biến và được chấp nhận trong thương mại hoặc kinh doanh của bạn; chi phí cần thiết là hữu ích và phù hợp cho doanh nghiệp của bạn.

Các loại chi phí thông thường và cần thiết cho doanh nghiệp của bạn phụ thuộc vào loại hình doanh nghiệp bạn tham gia. Một số chi phí phổ biến bao gồm:

• Quảng cáo
• Chi phí tự động
• Phí giao dịch thẻ tín dụng
• Phí và phí thành viên
• Chi phí văn phòng tại nhà
• Bảo hiểm
• Quan tâm
• Phí pháp lý và chuyên nghiệp
• Chi phí văn phòng
• Thanh toán tiền thuê hoặc cho thuê
• Sữa chữa và bảo trì
• Đăng ký
• Vật tư
• Thuế và giấy phép
• Dịch vụ điện thoại và điện thoại di động
• Du lịch
• Tiện ích
• Tiền lương

Để biết thêm chi tiết về các chi phí kinh doanh phổ biến và những gì được và không được khấu trừ, hãy xem Ấn phẩm IRS 535.

Trước khi bạn tiếp tục chi tiêu để tránh thuế, hãy nhớ rằng bạn không được giảm thuế theo đô la cho mỗi đô la bạn chi tiêu. Trừ khi chi phí là thứ bạn thực sự cần cho doanh nghiệp của mình, đó không phải là một cách thông minh để tiêu tiền chỉ đơn giản là để giảm hóa đơn thuế của bạn.

Ví dụ: giả sử bạn đang xem xét chi 1.000 đô la cho một máy tính xách tay mới. Nếu bạn ở trong khung thuế 25%, chi 1.000 đô la sẽ giúp bạn tiết kiệm khoảng 250 đô la tiền thuế. Nếu bạn cần một máy tính xách tay mới, chi tiêu tiền có thể là một bước đi thông minh. Nhưng nếu bạn chi 1.000 đô la để tránh phải trả 250 đô la tiền thuế, tốt hơn hết bạn nên giữ 1.000 đô la trong túi của mình.

Xem xét thuế tự làm chỉ là một chi phí khác của kinh doanh. Sở hữu thuế nghĩa là bạn đang kiếm tiền. Vì vậy, trong khi mọi chủ doanh nghiệp thông minh muốn làm những gì họ (về mặt pháp lý) có thể để giảm hóa đơn thuế, thì việc tiêu tiền không cần thiết không phải là câu trả lời.

Từ cuối cùng

Nếu bạn vẫn còn bối rối về thuế tự làm chủ, đã đến lúc liên hệ với một chuyên gia, chẳng hạn như CPA hoặc Đại lý đã đăng ký. Nếu bạn chưa quen với thế giới tự làm chủ, một chuyên gia thuế có thể trả lời bất kỳ câu hỏi nào của bạn, giúp bạn ước tính thuế tự làm và cung cấp cho bạn những ý tưởng thông minh để giảm hóa đơn thuế.

Vì vậy, hãy thêm những ngày đáo hạn thuế trên lịch của bạn và đưa ra một kế hoạch để ước tính và trả thuế tự làm. Đó là một phần quan trọng của việc trở thành ông chủ của riêng bạn.

Bạn là người mới tự làm chủ? Khía cạnh đáng ngạc nhiên nhất của thuế tự làm từ quan điểm của bạn?