IRA SIMPLE là gì và nó khác nhau như thế nào?

Có một loại tài khoản hưu trí dành cho chủ lao động dành riêng cho các doanh nghiệp nhỏ được gọi là Kế hoạch phù hợp khuyến khích tiết kiệm cho nhân viên - hoặc, ít hơn một từ, một từ viết tắt của nó: IRP SIMPLE. Đây là những gì bạn cần biết về nó.

IRA ĐƠN GIẢN là gì?

Giống như cả tài khoản IRA và 401 (k), tài khoản IRP SIMPLE cung cấp một cách hoãn thuế để tiết kiệm và đầu tư cho nghỉ hưu. Đóng góp là trước thuế, có nghĩa là họ giảm thu nhập gộp đã điều chỉnh của nhân viên. Nói cách khác, thu nhập bạn đóng góp cho IRA SIMPLE không phải chịu thuế thu nhập. Và, như với IRAs và 401 (k), IRS áp đặt giới hạn đóng góp mỗi năm cho IRP SIMPLE.

Tuy nhiên, bất chấp tên gọi, IRP SIMPLE chia sẻ nhiều điểm chung với 401 (k) hơn IRA truyền thống.

IRP SIMPLE khác với IRA khác như thế nào

Đầu tiên và quan trọng nhất, các tài khoản IRA truyền thống được tạo ra và duy trì bởi nhân viên. Nhân viên sở hữu tài khoản theo mọi cách. Ngược lại, tài khoản SIMPLE IRA là tài khoản do nhà tuyển dụng tài trợ, thường được nhà tuyển dụng tạo và duy trì. Thông thường, chủ lao động chọn một nhà môi giới, chẳng hạn như Schwab hoặc Vanguard, để giữ tài khoản SIMPLE IRA của nhân viên. Thay vào đó, luôn luôn là như vậy; người sử dụng lao động có thể chọn để lại cho nhân viên mở và duy trì tài khoản IRP SIMPLE của riêng họ.

Các giới hạn đóng góp cũng cao hơn đối với IRP SIMPLE so với IRA truyền thống và Roth. Đối với năm tính thuế 2019, giới hạn đóng góp cho SIMPLE IRA là 13.000 đô la cho người nộp thuế dưới 50 tuổi và người nộp thuế trên 50 tuổi có thêm tùy chọn Bắt kịp 3.000 đô la, với tổng giới hạn là 16.000 đô la. Ngược lại với 6.000 đô la cho IRA truyền thống và Roth với tùy chọn bắt kịp 1.000 đô la cho người nộp thuế trên 50.

Nói về Roth IRAs, không có tùy chọn Roth cho SIMPLE IRA. Điều đó có nghĩa là bạn không thể chọn trả thuế cho các khoản đóng góp ngay bây giờ và lấy thu nhập miễn thuế khi nghỉ hưu.

Đóng góp cho cả IRA & IRA ĐƠN GIẢN

Người nộp thuế thu nhập vừa phải có thể đóng góp cho cả IRA truyền thống hoặc IRA và SIMPLE IRA thông qua một nhà môi giới như TD Ameritrade. Các quy tắc đóng góp IRS tương tự áp dụng cho cả IRP SIMPLE và 401 (k) khi kết hợp với IRA truyền thống hoặc Roth. Trên một mức thu nhập nhất định, khả năng đóng góp của bạn cho cả IRA và kế hoạch nghỉ hưu do nhà tuyển dụng bỏ dần, và ở một mức độ nhất định, nó hoàn toàn biến mất; xem giới hạn khấu trừ IRS tại đây.

IRP SIMPLE khác nhau như thế nào so với 401 (k) s

Là một gói do nhà tuyển dụng tài trợ, tài khoản SIMPLE IRA là một sự thay thế linh hoạt, rẻ hơn so với 401 (k) cho các doanh nghiệp nhỏ. Người sử dụng lao động đóng góp tiền, nhưng không có đau đầu hành chính và lệ phí đi kèm với 401 (k) s.

Một điểm tương đồng đáng chú ý giữa SIMPLE IRA và 401 (k) là giới hạn thu nhập trên đóng góp của chủ lao động. Người sử dụng lao động chỉ có thể đóng góp dựa trên $ 280.000 thu nhập đầu tiên của nhân viên; sau đó, tất cả các nghĩa vụ kết thúc từ phía người sử dụng lao động.

Tuy nhiên, giới hạn đóng góp của nhân viên đối với IRP SIMPLE, như đã nêu ở trên, khác với giới hạn cho 401 (k) s. Nhân viên có thể đóng góp nhiều hơn vào tài khoản 401 (k) - lên tới $ 19.000 mỗi năm cho nhân viên dưới 50 hoặc $ 25.000 mỗi năm cho nhân viên trên 50.

Và sự khác biệt không kết thúc ở đó.

1. Yêu cầu đóng góp

Với một khoản 401 (k), người sử dụng lao động không bắt buộc phải đóng góp bất kỳ khoản tiền nào vào tài khoản của nhân viên của họ. Điều đó không đúng với IRP SIMPLE. Đối với các tài khoản này, nhà tuyển dụng được yêu cầu về mặt pháp lý để cung cấp một trong hai kế hoạch đóng góp cho nhân viên:

• Một đóng góp không chọn lọc của người Viking bằng 2% tiền lương của nhân viên, không có sự ràng buộc nào.
• Đóng góp tương xứng lên tới 3% tiền lương của nhân viên. Nếu nhân viên không đóng góp, chủ nhân không đóng góp.

Với sau này, người sử dụng lao động có thể chọn chỉ khớp 1% đóng góp của nhân viên trong hai trong năm năm liên tiếp. Đó là một cảnh báo đặc biệt hữu ích cho các công ty khởi nghiệp chặt chẽ về tiền mặt trong những năm đầu của họ.

Yêu cầu đóng góp áp dụng cho tất cả các nhân viên kiếm được 5.000 đô la trở lên trong mỗi hai năm qua, những người có kỳ vọng hợp lý của họ kiếm được hơn 5.000 đô la trong năm nay. Đối với tài khoản 401 (k), nhà tuyển dụng thường yêu cầu dịch vụ một năm - mức tối thiểu hợp pháp - thay vì hai. Nhà tuyển dụng phải bao gồm bảo hiểm SIMPLE IRA cho nhân viên bán thời gian kiếm được 5.000 đô la trở lên, không chỉ nhân viên toàn thời gian.

Hai trường hợp ngoại lệ khác tồn tại: Chủ lao động có thể loại trừ những nhân viên nhận được lợi ích theo thỏa thuận thương lượng tập thể và nhân viên người nước ngoài không cư trú không nhận được thu nhập nguồn của Hoa Kỳ.

2. Hạn chế Rollover

Không giống như với 401 (k), nhân viên phải tham gia vào tài khoản SIMPLE IRA trong ít nhất hai năm để chuyển nó sang một loại tài khoản hưu trí khác, chẳng hạn như IRA truyền thống hoặc 401 (k). Nếu họ đã tham gia ít hơn hai năm khi họ thay đổi công việc, họ chỉ có thể chuyển tiền sang một tài khoản IRP SIMPLE khác.

Điều đó khiến cho các nhân viên chuyển sang một công ty mới không cung cấp IRA SIMPLE. Rốt cuộc, quên đi các tài khoản hưu trí của chủ nhân trước đây là một sai lầm lập kế hoạch nghỉ hưu cổ điển cần tránh.

May mắn thay, sau hai năm kể từ lần đóng góp đầu tiên cho IRP SIMPLE, nhân viên sau đó có thể chuyển tiền sang một loại tài khoản hưu trí khác - ngoại trừ một IR IR vì không có tùy chọn Roth cho tài khoản SIMPLE IRA.

Nếu bạn đang cố gắng chuyển tiền sau khi thay đổi công việc, hãy đọc quy trình tái đầu tư cho các tài khoản SIMPLE IRA.

3. Linh hoạt đầu tư lớn hơn

Một nhược điểm của kế hoạch 401 (k) là nhân viên bị mắc kẹt với bất kỳ tùy chọn đầu tư nào mà quản trị viên kế hoạch đưa ra. Nhưng vì nhân viên mở tài khoản SIMPLE IRA trực tiếp với một nhà môi giới, họ có thể chọn các khoản đầu tư của riêng mình, chẳng hạn như cổ phiếu, trái phiếu, quỹ tương hỗ và quỹ ETF. Hầu hết các môi giới cho phép nhân viên linh hoạt rộng rãi để lựa chọn đầu tư. Nhân viên thậm chí có thể đầu tư vào quỹ ngày đích trong hầu hết các trường hợp, giúp họ bớt lo lắng về việc thay đổi phân bổ tài sản khi họ đến tuổi nghỉ hưu.

4. Dễ dàng hơn & rẻ hơn cho cả nhân viên và người sử dụng lao động

Thay vì thuê một quản trị viên kế hoạch 401 (k), nhà tuyển dụng chỉ có thể mở tài khoản với một nhà môi giới. Điều đó có nghĩa là họ có thể tránh cả phí thiết lập ban đầu và, trong một số trường hợp, phí bảo trì liên tục. Ví dụ: Charles Schwab không tính phí hàng tháng hoặc hàng năm cho các tài khoản SIMPLE IRA. Điều đó trái ngược hoàn toàn với phí 401 (k), có thể cao cho cả chủ lao động và nhân viên.

Có một nhược điểm cần lưu ý: Không giống như với 401 (k), nhà tuyển dụng phải thiết lập một tài khoản riêng cho mỗi nhân viên - nếu họ chịu trách nhiệm mở tài khoản, đó là. Nhà tuyển dụng có thể chọn cho phép nhân viên mở tài khoản SIMPLE IRA của riêng họ. Trong trường hợp đó, tất cả các nhà tuyển dụng phải làm là tài trợ cho các tài khoản mỗi chu kỳ tiền lương.

5. Hình phạt cao hơn khi rút tiền sớm

Khi bạn rút tiền hoặc phân phối sớm từ tài khoản hưu trí của mình trước 59 tuổi, IRS sẽ cau mày với nó. Sau đó, nó tát bạn với cả hình phạt 10% và thuế thu nhập đầy đủ do số tiền bạn đã rút. Điều đó áp dụng cho IRA, 401 (k) s, 403 (b) s và SIMPLE IRA.

Nhưng IRP SIMPLE không dừng ở đó. Nếu bạn nhận phân phối trước khi bạn quay 59 và trong vòng hai năm đầu tiên tham gia gói SIMPLE IRA của bạn, mức phạt sẽ tăng từ 10% lên 25%.

Có một vài trường hợp ngoại lệ cho hình phạt này. Bạn có thể tránh nó nếu:

• Bạn phải chịu các chi phí y tế không được hoàn trả và sử dụng khoản tiền rút để chi trả cho chúng.
• Bạn nhận được tài khoản SIMPLE IRA từ một người đã chết.

6. Giới hạn quy mô công ty

Không giống như một tài khoản 401 (k), tài khoản SIMPLE IRA chỉ dành cho các doanh nghiệp nhỏ. Các công ty phải có dưới 100 nhân viên để đủ điều kiện đủ nhỏ để cung cấp IRA SIMPLE - cụ thể, 100 nhân viên kiếm được 5.000 đô la trở lên mỗi năm. Nhân viên có thu nhập dưới 5.000 đô la mỗi năm không được tính vào mức trần, cũng như các nhà thầu độc lập. Bất cứ ai được trả qua 1099 cũng không được tính vào giới hạn nhân viên.

Tương tự, các công ty không bắt buộc phải trả lợi ích đóng góp SIMPLE IRA cho các nhà thầu độc lập, không giống như nhân viên bán thời gian.

7. Không cho vay

Mặc dù nhiều quản trị viên 401 (k) cho phép nhân viên vay tiền từ tài khoản 401 (k) của họ, điều tương tự không đúng với SIMPLE IRA. Họ chia sẻ tính năng này với IRA truyền thống. Vì vậy, đừng tin vào việc rút tiền từ SIMPLE IRA của bạn trong một nhúm mà không phải chịu các hình phạt phân phối.

Tạo IRP SEP so với IRP SIMPLE

Đối với công nhân tự làm chủ và các công ty nhỏ chỉ có một vài nhân viên, SEP IRA có thể là lựa chọn tốt hơn. Đó là bởi vì giới hạn đóng góp cho SEP IRAs là một con số khổng lồ 56.000 đô la mỗi năm. Mặc dù những người tự làm chủ có thể đóng góp 13.000 đô la cho phía nhân viên và lên tới 13.000 đô la khác cho phía chia sẻ lợi nhuận của chủ lao động cho SIMPLE IRA, giới hạn đóng góp cho SEP IRAs vẫn cao hơn gấp đôi. Đóng góp năm trước cũng được cho phép trong IRP SEP, không giống như IRP SIMPLE.

Trước khi quyết định giữa IRP SEP và IRA SIMPLE, hãy nói chuyện với người khai thuế của bạn hoặc một cố vấn tài chính khác.

5 bước để tạo IRA SIMPLE

Quan tâm đến việc chuyển tiếp với IRP SIMPLE cho doanh nghiệp nhỏ của bạn? Dưới đây là năm bước nhanh chóng để làm theo.

Bước 1: Xác nhận đủ điều kiện

Miễn là bạn có ít hơn 100 nhân viên kiếm được 5.000 đô la mỗi năm trở lên, doanh nghiệp của bạn đủ điều kiện. Nó đơn giản như vậy.

Bước 2: Chọn Nhà cung cấp

Chọn một công ty môi giới cung cấp tài khoản SIMPLE IRA. Những ví dụ đáng chú ý bao gồm TD Ameritrade, T. Rowe Price, Fidelity, Vanguard, Charles Schwab, Edward Jones và hầu hết các công ty môi giới tên tuổi lớn khác.

Hãy chắc chắn rằng bạn hiểu rõ cấu trúc lệ phí trước khi cam kết. Ví dụ: Vanguard tính phí $ 25 mỗi tài khoản mỗi năm nhưng miễn phí cho các tài khoản có giá trị cao. Như đã đề cập ở trên, Schwab không tính phí bảo trì trên các tài khoản SIMPLE IRA.

Bước 3: Hoàn thành Biểu mẫu IRS

IRS sẽ không phải là IRS nếu họ không bắt bạn điền vào các mẫu đơn.

Mặc dù nhà cung cấp môi giới của bạn sẽ có các biểu mẫu riêng mà họ yêu cầu bạn điền vào, bạn cũng cần cung cấp một biểu mẫu cụ thể cho nhân viên của mình. Hình thức bạn cần tùy thuộc vào người mở tài khoản SIMPLE IRA.

• Mẫu IRS 5305-ĐƠN GIẢN. Nếu bạn mở tài khoản SIMPLE IRA thay mặt nhân viên môi giới, hãy sử dụng mẫu này.
• Mẫu IRS 5304-ĐƠN GIẢN. Nếu bạn có nhân viên của mình mở tài khoản SIMPLE IRA của riêng họ với môi giới mà họ chọn, hãy sử dụng mẫu này.

Chủ lao động không cần phải nộp mẫu đơn này với IRS nhưng nên giữ các bản sao trong trường hợp họ nhận được cuộc gọi từ chú Sam.

Bước 4: Ghi danh nhân viên của bạn

Thông thường, nhà cung cấp kế hoạch của bạn giúp bạn đăng ký nhân viên của bạn. Họ cung cấp các liên kết đăng ký và đăng ký, thông thường xử lý tất cả trực tuyến.

Tuy nhiên, một điều đáng chú ý là các nhà tuyển dụng chỉ có thể thiết lập một IRA SIMPLE trong ba quý đầu tiên của năm. Sau ngày 1 tháng 10, các công ty phải đợi đến năm sau nếu muốn tạo một IRA SIMPLE.

Bước 5: Thiết lập thanh toán đóng góp

Thực hiện thanh toán đơn giản chỉ cần thiết lập tiền gửi trực tiếp từ bảng lương cho mỗi nhân viên tham gia. Hãy nhớ rằng, đóng góp phải được đưa ra trước khi thuế biên chế được xử lý. Nếu không, nó sẽ đánh bại toàn bộ mục đích.

Từ cuối cùng

Đối với các doanh nghiệp nhỏ, việc cung cấp cho nhân viên một SIMPLE IRA là một sự thay thế chi phí thấp, đau đầu thấp cho kế hoạch 401 (k). Không có phí thiết lập và có khả năng không có phí bảo trì, chi phí đáng kể duy nhất cho nhà tuyển dụng là chính những đóng góp.

Tuy nhiên, IRP SIMPLE đi kèm với các quy tắc, yêu cầu và hạn chế riêng của họ, vì vậy hãy đảm bảo bạn hiểu tất cả trước khi đưa ra bất kỳ cam kết nào với nhân viên.

Bạn đã bao giờ tham gia hoặc cung cấp một IRA SIMPLE? Kinh nghiệm của bạn là gì?