Tín dụng thuế so với khấu trừ thuế là gì - Bạn có biết sự khác biệt?

Cả các khoản khấu trừ và tín dụng đều làm giảm hóa đơn thuế của bạn, nhưng chúng hoạt động theo những cách khác nhau. Các khoản khấu trừ làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn, trong khi tín dụng giảm trách nhiệm thuế của bạn. Ví dụ: nếu bạn là khung thuế 22% và bạn có khoản khấu trừ 100 đô la, khoản khấu trừ đó sẽ giúp bạn tiết kiệm 22 đô la tiền thuế (22% của 100 đô la). Tuy nhiên, nếu bạn có khoản tín dụng thuế 100 đô la, nó sẽ giúp bạn tiết kiệm 100 đô la tiền thuế. Đó là ý nghĩa của thuế khi họ nói rằng tín dụng thuế là giảm đô la trong nghĩa vụ thuế của bạn.

Dưới đây là một cái nhìn sâu hơn về sự khác biệt giữa các khoản khấu trừ thuế và tín dụng thuế - và cách họ có thể giúp bạn có tiền về thuế của bạn.

Mẹo chuyên nghiệp: Nếu bạn sử dụng phần mềm khai thuế từ một công ty như TurboTax, họ sẽ tính toán nghĩa vụ thuế của bạn một cách thích hợp dựa trên các khoản tín dụng thuế và các khoản khấu trừ thuế mà bạn được phép yêu cầu.

Khấu trừ thuế

Nói một cách đơn giản, khấu trừ thuế thu nhập làm giảm số tiền thu nhập của bạn chịu thuế suất của bạn. Có hai loại khấu trừ:

1. Các khoản khấu trừ từng khoản

Các khoản khấu trừ được chi tiết hóa là các khoản giảm thuế nhất định mà bạn có thể sử dụng để giảm thu nhập chịu thuế. Các khoản khấu trừ từng khoản phổ biến bao gồm:

Chi phí y tế
Thuế thu nhập của tiểu bang và địa phương
Thuế tài sản
Lãi suất thế chấp
Đóng góp từ thiện

Chủ nhà và những người sống ở các quốc gia có thuế cao thích các khoản khấu trừ từng khoản vì họ thường liên quan đến các chi phí họ phải trả, chẳng hạn như lãi thế chấp, thuế bất động sản và thuế thu nhập của nhà nước. Việc giảm thuế là một cách tuyệt vời để lấy lại một số tiền họ đã chi tiêu. Tuy nhiên, không phải ai cũng được hưởng lợi từ việc tận dụng các khoản khấu trừ này.

Để nhận được lợi ích từ việc yêu cầu các khoản khấu trừ được ghi thành từng khoản, bạn phải sử dụng Bảng A để liệt kê các khoản khấu trừ của mình thay vì thực hiện khấu trừ tiêu chuẩn. Khấu trừ tiêu chuẩn là một số tiền cố định thay đổi tùy theo tình trạng nộp đơn của bạn. Đối với lợi nhuận năm 2019, khấu trừ tiêu chuẩn là:

$ 12,200 cho việc nộp đơn hoặc kết hôn riêng
$ 24,400 cho việc kết hôn nộp đơn chung hoặc góa phụ đủ điều kiện (er)
$ 18,350 cho chủ hộ

Đối với người nộp thuế từ 65 tuổi trở lên hoặc bị mù, khoản khấu trừ tiêu chuẩn tăng thêm $ 1.650 cho người nộp đơn và $ 1,300 cho người nộp thuế đã kết hôn.

Bạn có thể yêu cầu khấu trừ tiêu chuẩn hoặc khấu trừ từng khoản, tùy theo mức nào mang lại cho bạn lợi ích thuế lớn hơn. Nhiều người nộp thuế không được khấu trừ từng khoản lớn hơn khoản khấu trừ tiêu chuẩn của họ, nhưng điều đó không có nghĩa là họ không thể tận dụng các khoản khấu trừ thuế.

2. Các khoản khấu trừ trên dòng

Có một số khoản khấu trừ thuế mà những người tuyên bố khấu trừ tiêu chuẩn vẫn có thể sử dụng để giảm hóa đơn thuế của họ. Những khoản này được gọi là các khoản khấu trừ của nhóm trên mức trên vì họ làm giảm thu nhập gộp đã điều chỉnh (AGI) của bạn, trong khi các khoản khấu trừ được ghi thành từng khoản làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn.

AGI là thước đo thu nhập gộp của bạn cho năm tính thuế, trừ đi các khoản khấu trừ nhất định. AGI là một con số quan trọng đối với nhiều người vì nó ảnh hưởng đến tư cách của người nộp thuế để yêu cầu nhiều khoản khấu trừ và tín dụng khác. Ví dụ: khi bạn yêu cầu các khoản chi phí y tế như một khoản khấu trừ được ghi thành từng khoản, bạn chỉ được hưởng lợi nếu chi phí y tế của bạn vượt quá 7,5% AGI cho các khoản thuế năm 2019. Vì vậy, người nộp thuế có AGI 40.000 đô la và chi phí y tế 4.000 đô la có thể yêu cầu 1.000 đô la như một khoản khấu trừ, hoặc 4.000 đô la chi phí trừ đi giới hạn 7,5% (7,5% x 40.000 đô la = 3.000 đô la).

Mặt khác, người nộp thuế có AGI là 60.000 đô la và 4.000 đô la chi phí y tế sẽ không nhận được bất kỳ lợi ích nào từ các chi phí y tế đó; họ sẽ cần phải có hơn 4.500 đô la (60.000 đô la x 7,5%) để được khấu trừ. Đó là lý do tại sao các khoản khấu trừ trên dòng rất có giá trị - chúng ảnh hưởng đến khả năng của bạn để yêu cầu nhiều lần giảm thuế.

Các khoản khấu trừ trên dòng xuất hiện trong phần Điều chỉnh về Thu nhập của Nhóm trên Biểu 1 được đính kèm với Mẫu 1040. Chúng bao gồm:

Chi phí giáo dục
Một số chi phí kinh doanh của người đưa đón, nghệ sĩ biểu diễn và các quan chức chính phủ dựa trên phí
Đóng góp tài khoản tiết kiệm sức khỏe (HSA)
Chi phí di chuyển cho các thành viên của lực lượng vũ trang
Phần được khấu trừ thuế tự làm
Đóng góp cho SEP IRA tự làm chủ, SIMPLE IRA và các kế hoạch đủ điều kiện khác
Phí bảo hiểm y tế tự làm chủ
Hình phạt khi rút tiền tiết kiệm sớm
Tiền cấp dưỡng
Các khoản đóng góp được khấu trừ vào IRA
Lãi vay sinh viên

Các khoản khấu trừ trên dòng có thể không có giá trị như tín dụng thuế, nhưng bạn vẫn có thể hưởng lợi từ chúng. Bằng cách hạ thấp AGI của bạn, các khoản khấu trừ này có thể cho phép bạn yêu cầu giảm thuế khác dựa trên giới hạn thu nhập.

Các khoản thuế tín dụng

Trong khi các khoản khấu trừ thuế làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn, tín dụng thuế là giảm thuế trực tiếp của bạn. Sau khi bạn tìm ra AGI của mình, hãy áp dụng các khoản khấu trừ tiêu chuẩn hoặc các khoản khấu trừ được ghi thành từng khoản và tính thuế của bạn, bạn có thể giảm số tiền đó - đôi khi đáng kể - bằng cách tận dụng các khoản tín dụng thuế có sẵn.

Các khoản tín dụng thuế lớn thường nhận được nhiều báo chí, vì vậy bạn có thể đã nghe nói về một số trong số họ:

Tín dụng thuế thu nhập kiếm được (EITC). Tín dụng thuế thu nhập kiếm được thiết kế cho các gia đình có thu nhập thấp hoặc trung bình. Đối với năm tính thuế 2019, trị giá từ $ 529 đến $ 6,557, tùy thuộc vào số lượng con bạn có, tình trạng hôn nhân của bạn và số tiền bạn kiếm được.
Tín thuế trẻ em. Tín dụng Thuế cho Trẻ em trị giá tới 2.000 đô la / trẻ em và tối đa 500 đô la cho mỗi trẻ em không phụ thuộc vào trẻ em. Khoản tín dụng này được giảm dần cho những người nộp thuế có thu nhập cao hơn.
Tín dụng chăm sóc trẻ em và người phụ thuộc. Tín dụng chăm sóc trẻ em và người phụ thuộc được thiết kế để bù đắp chi phí chăm sóc trẻ em hoặc những người phụ thuộc khác để bạn có thể làm việc. Nó có giá trị từ 20% đến 30% cho tới 3.000 đô la chi phí cho một trẻ em và 6.000 đô la chi phí cho hai hoặc nhiều trẻ em.
Tín dụng thuế cơ hội Mỹ. Tín dụng Thuế Cơ hội Hoa Kỳ trị giá tới $ 2,500 mỗi sinh viên. Tín dụng này dành cho học phí, phí hoạt động, sách, vật tư và thiết bị trong vài năm đầu tiên của giáo dục đại học. Học sinh phải được đăng ký ít nhất một nửa thời gian để đủ điều kiện cho tín dụng.
Tín dụng học tập trọn đời. Tín dụng học tập trọn đời trị giá tới 2.000 đô la mỗi lần trả cho học phí đủ điều kiện và các chi phí liên quan. Nó có thể được sử dụng cho các khóa học đại học, sau đại học và chuyên nghiệp.
Thông qua tín dụng. Khoản tín dụng này chi trả tới 14.080 đô la chi phí nhận con nuôi cho mỗi đứa trẻ. Nếu tín dụng vượt quá số tiền thuế nợ, bạn có thể mang phần chưa sử dụng của khoản tín dụng trong tối đa năm năm.
Tín dụng của Saver. Tín dụng của Saver được thiết kế để giúp người nộp thuế thu nhập thấp đến trung bình tiết kiệm cho nghỉ hưu trong IRA hoặc chương trình hưu trí do nhà tuyển dụng tài trợ. Nó trị giá tới 2.000 đô la cho những người nộp thuế duy nhất hoặc 4.000 đô la cho các cặp vợ chồng.
Tín dụng thuế năng lượng dân cư. Tín dụng thuế năng lượng dân cư có giá trị lên tới 30% chi phí cho các hệ thống năng lượng thay thế được lắp đặt trên hoặc trong nhà của bạn, bao gồm máy nước nóng năng lượng mặt trời, thiết bị điện năng lượng mặt trời, tua-bin gió và tài sản pin nhiên liệu.
Tín dụng xe cơ giới cắm điện. Khoản tín dụng này trị giá tới 7.500 đô la khi mua một chiếc xe điện cắm điện. Chiếc xe phải có ít nhất bốn bánh và pin sạc với công suất ít nhất 4 kilowatt giờ. Để đủ điều kiện, bạn phải mua xe mới; xe đã qua sử dụng không đủ điều kiện.
Thuê tinh dụng nươc ngoai. Tín dụng này có sẵn cho người nộp thuế làm việc ở nước ngoài hoặc có thu nhập đầu tư từ một nguồn nước ngoài. Nó cung cấp tín dụng cho các khoản thuế nước ngoài được trả hoặc nợ nước ngoài hoặc sở hữu của Hoa Kỳ nếu bạn phải chịu thuế của Hoa Kỳ cho cùng một khoản thu nhập.

Một số tín dụng được hoàn lại và một số tín dụng khác không được hoàn lại.

Tín dụng thuế hoàn lại

Các khoản tín dụng thuế có thể hoàn lại đặc biệt có giá trị vì bạn có thể hưởng lợi từ chúng ngay cả khi bạn không có nghĩa vụ thuế và chưa có khoản khấu trừ thuế nào. Có một số tín dụng trong danh mục này, bao gồm EITC, Tín dụng Thuế Cơ hội Hoa Kỳ và một phần Tín dụng Thuế cho Trẻ em.

Ví dụ: giả sử nghĩa vụ thuế của bạn là 1.000 đô la và EITC được tính của bạn là 2.500 đô la. Một nghìn đô la EITC sẽ giảm trách nhiệm thuế của bạn xuống 0 và bạn sẽ được hoàn trả số dư $ 1.500.

Tín dụng thuế không hoàn lại

Tín dụng thuế không hoàn lại cũng có thể tạo ra sự khác biệt lớn trong trách nhiệm thuế của bạn. Tuy nhiên, trong khi họ có thể giảm số tiền bạn nợ về 0, tín dụng không thể vượt quá số tiền thuế bạn nợ. Nói cách khác, các khoản tín dụng không hoàn lại sẽ không bao giờ tạo ra khoản hoàn trả hơn và cao hơn số tiền bạn đã trả qua khoản khấu trừ hoặc khoản thanh toán ước tính trong năm.

Các khoản tín dụng không hoàn lại bao gồm:

Tín dụng chăm sóc trẻ em và người phụ thuộc
Tín dụng học tập trọn đời
Thông qua tín dụng
Tín dụng của Saver
Tín dụng thuế năng lượng dân cư
Tín dụng xe cơ giới cắm điện
Thuê tinh dụng nươc ngoai

Nhiều tín dụng có quy tắc phức tạp, giới hạn thu nhập và ngoại lệ. Cố vấn thuế của bạn có thể giúp bạn sàng lọc các khoản tín dụng có sẵn và tìm bất kỳ khoản nào áp dụng cho bạn.

Từ cuối cùng

Điều hướng các hạn chế, quy tắc và ngoại lệ áp dụng cho các khoản khấu trừ thuế và tín dụng thuế này có thể là thách thức. Sử dụng phần mềm khai thuế trực tuyến từ TurboTax có thể làm cho công việc dễ dàng hơn nhiều.

Cho dù bạn tự chuẩn bị khai thuế hoặc thuê một chuyên gia thuế, hãy dành chút thời gian để xem xét những giảm thuế nào áp dụng cho tình huống của bạn. Tận dụng một hoặc nhiều trong số chúng có thể ảnh hưởng lớn đến số tiền thuế bạn nợ hoặc khoản hoàn trả bạn sẽ nhận được.

Những khoản khấu trừ thuế và tín dụng nào có lợi nhất cho bạn?