IRA phối ngẫu là gì - Quy tắc, Đủ điều kiện & Quyền lợi

Sự thật là IRS tạo ra một ngoại lệ cho các cặp vợ chồng muốn tăng tiền tiết kiệm hưu trí trong gia đình của họ trong khi cung cấp cho người phối ngẫu ở nhà khả năng xây dựng một quả trứng làm tổ. Sự sắp xếp này thường được gọi là IRA.

Bạn có đủ điều kiện cho IRA phối ngẫu?

Nhiều hộ gia đình có một sự sắp xếp trong đó một người phối ngẫu ở nhà để chăm sóc nhà cửa và con cái. Trong những trường hợp như vậy, nếu bạn là cha mẹ ở nhà, bạn có thể mở IRA trong tên của mình. Trên thực tế, IRA vợ chồng của IRA chỉ là một đều đặn IRA. Tên chỉ để chỉ thực tế là người phối ngẫu làm việc có thể đóng góp cho IRA được tổ chức nhân danh người phối ngẫu không làm việc.

Các yêu cầu đủ điều kiện cho IRA phối ngẫu rất đơn giản:

Tình trạng hôn nhân: Cưới nhau
Tình trạng nộp thuế: Kết hôn, nộp đơn chung
Thu nhập: Người phối ngẫu đóng góp phải có tiền bồi thường / thu nhập kiếm được tương đương ít nhất số tiền hàng năm đóng góp cho IRA của người phối ngẫu không làm việc. Nếu người phối ngẫu đóng góp cũng có IRA, tiền bồi thường / thu nhập kiếm được hàng năm phải vượt quá mức đóng góp chung của IRA.
Tuổi tác: Người phối ngẫu không làm việc phải dưới 70 1/2 trong năm đóng góp cho IRA truyền thống. Không có giới hạn độ tuổi đối với một IR IR cho người phối ngẫu không làm việc.

Khi bạn xác định rằng bạn đáp ứng các yêu cầu đủ điều kiện, bạn có thể mở IRA dưới tên của mình và nhờ người phối ngẫu làm việc của bạn đóng góp cho nó.

Hiểu rằng IRA phải được tổ chức riêng biệt, không chung. Điều này có nghĩa là người phối ngẫu không làm việc sở hữu tài sản trong IRA. Khi người phối ngẫu làm việc của bạn đóng góp cho IRA, tiền sẽ trở thành của bạn. IRA đứng tên bạn và được mở bằng số an sinh xã hội của bạn và nó vẫn là của bạn ngay cả khi bạn ly hôn.

Các khoản khấu trừ, giới hạn đóng góp & giới hạn thu nhập

Một trong những lý do mọi người đóng góp vào tài khoản hưu trí như IRA là để có được lợi thế về thuế. IRA phối ngẫu cung cấp các lợi ích tương tự như một tài khoản nhân danh người phối ngẫu làm việc. Tuy nhiên, những lợi thế về thuế này đi kèm với các giới hạn phụ thuộc vào tuổi tác và thu nhập của bạn, cũng như loại IRA bạn có.

IRA truyền thống

Giới hạn đóng góp tối đa của IRA là 5.000 đô la cho những người dưới 50 tuổi. Đối với những người từ 50 tuổi trở lên, giới hạn đóng góp là 6.000 đô la. Giới hạn đóng góp này áp dụng cho tất cả các IRA được giữ trong tên của mỗi người.

Vì IRA không thể được tổ chức chung, một cặp vợ chồng có thể đóng góp số tiền tối đa cho hai IRA. Do đó, đối tác làm việc của bạn có thể đóng góp 5.000 đô la cho IRA của chính họ và đóng góp thêm 5.000 đô la cho IRA dưới tên của bạn, nâng tổng số tiền đóng góp hưu trí hàng năm lên 10.000 đô la. Đối với những người trên 50 tuổi, các con số là 6.000 đô la cho mỗi tài khoản, với tổng số tiền là 12.000 đô la.

Cho dù thu nhập của bạn cao đến đâu, bạn vẫn có thể đóng góp cho IRA truyền thống. Tuy nhiên, việc bạn có thể khấu trừ các khoản đóng góp của mình hay không phụ thuộc vào một số yếu tố khác:

Nếu người phối ngẫu làm việc không tham gia vào kế hoạch nghỉ hưu do nhà tuyển dụng tài trợ, anh ta hoặc cô ta có thể khấu trừ toàn bộ số tiền đóng góp cho IRA của người phối ngẫu, và không có giới hạn thu nhập hạn chế việc khấu trừ. Tuy nhiên, mọi thứ sẽ thay đổi nếu người phối ngẫu làm việc tham gia vào một kế hoạch do nhà tuyển dụng tài trợ.
Việc khấu trừ bắt đầu giảm dần, cho năm 2012, với AGI được sửa đổi là $ 92.000. Bạn không thể khấu trừ thuế nếu AGI sửa đổi hộ gia đình của bạn là 112.000 đô la trở lên.

Hãy nhớ rằng IRA truyền thống là hoãn thuế tài khoản. Bạn không phải trả thuế cho thu nhập cho đến khi bạn rút tiền từ tài khoản khi nghỉ hưu. Vào thời điểm đó, số tiền bạn rút mỗi năm bị đánh thuế như thu nhập thường xuyên. Hơn nữa, bạn được yêu cầu bắt đầu rút tiền sau khi bạn chuyển 70 1/2. Nếu bạn đủ điều kiện để khấu trừ thuế, bạn nhận được một lợi ích ngay bây giờ, giảm trách nhiệm thuế của bạn.

IR IRA

Giới hạn số tiền đóng góp cho một IR IR giống như các giới hạn đối với IRA truyền thống. Tuy nhiên, điều kiện của bạn để đóng góp cho một IR IR phụ thuộc vào thu nhập của bạn. Bạn có thể đóng góp đầy đủ cho mỗi Roth IRA miễn là người phối ngẫu làm việc của bạn kiếm được ít hơn $ 173.000 vào năm 2012. Ở các mức AGI được sửa đổi đó, số tiền đóng góp bắt đầu bị loại bỏ và ở mức $ 183.000 (2012), bạn không còn đủ điều kiện để đóng góp.

Tài khoản của IR IR phát triển miễn thuế, vì vậy, điều đó có nghĩa là bạn không được khấu trừ thuế cho những đóng góp của mình. Tuy nhiên, khi bạn sẵn sàng nhận các bản phân phối từ Roth IRA của mình, bạn không phải trả thuế thu nhập cho số tiền này. Ngoài ra, không giống như IRA truyền thống, đòi hỏi bạn phải bắt đầu thực hiện các phân phối tối thiểu ở tuổi 70 1/2, bạn không bao giờ được yêu cầu nhận các phân phối tối thiểu từ Roth IRA.

Nhắc nhở chung về IRA

Đối với tất cả các IRA, cho dù do người phối ngẫu làm việc hoặc người phối ngẫu không làm việc nắm giữ, điều quan trọng cần nhớ là một vài điểm quan trọng:

Giới hạn đóng góp và thu nhập có thể dao động. Mỗi năm, IRS đánh giá môi trường lạm phát và quyết định có nên điều chỉnh giới hạn đóng góp và yêu cầu thu nhập liên quan đến IRA hay không. Nếu lạm phát có tác động đủ lớn, IRS sẽ tăng số tiền bạn có thể đóng góp cho IRA và tăng giới hạn thu nhập.
Bạn có đến ngày 15 tháng 4 của năm sau để đóng góp. Khi bạn đóng góp cho IRA, bạn không phải đóng góp trong cùng một năm tính thuế. Bạn có thời hạn đến ngày 15 tháng 4 năm sau để đóng góp; nói cách khác, bạn có đến ngày 15 tháng 4 năm 2012 để đóng góp cho năm 2011.
Bạn phải cho biết đóng góp của năm nào. Bởi vì bạn có thể đóng góp trong một năm khác với năm tính thuế hiện tại, cho biết năm đó đóng góp cho.

Từ cuối cùng

IRA phối ngẫu là một cách tuyệt vời để tăng đóng góp tài khoản hưu trí hộ gia đình và xây dựng một tổ trứng lớn hơn. Thêm vào đó, nó mang lại cho người phối ngẫu không làm việc cơ hội xây dựng tài sản, thay vì bỏ lỡ một số khả năng kiếm tiền tiềm năng của mình do giúp đỡ tại nhà.

Nếu bạn hoặc người phối ngẫu của bạn ở nhà, hãy kiểm tra xem bạn có đáp ứng các tiêu chí đủ điều kiện hay không và xem xét đầu tư vào IRA phối ngẫu.