Tín dụng thuế thu nhập kiếm được (EITC) là gì - Yêu cầu & Đủ điều kiện

Thuế thu nhập liên bang là một hệ thống thuế lũy tiến, nghĩa là người nộp thuế thu nhập cao phải trả mức thuế cao hơn những người có thu nhập thấp hơn. Tuy nhiên, thuế An sinh xã hội và Medicare không tiến bộ. Những người có thu nhập thấp thu nhập cuối cùng phải trả một tỷ lệ phần trăm lớn hơn nhiều so với tiền lương của họ đối với thuế lương so với những người có thu nhập cao, khiến cho việc cắn thuế của họ trở nên lớn hơn. Để giúp bù đắp hiệu ứng này và khuyến khích mọi người làm việc, Quốc hội đã tạo ra Tín dụng Thuế Thu nhập kiếm được (EITC) vào năm 1975.

Chương trình này vẫn đang phát triển mạnh mẽ và cung cấp giảm thuế và thu nhập thêm cho những người có thu nhập thấp và trung bình, đặc biệt là những người có con phụ thuộc.

Hiểu về EITC

EITC là một khoản tín dụng thuế có lợi cho những người làm việc. Đó là khoản tín dụng được hoàn lại, nghĩa là nếu nó giảm hóa đơn thuế của bạn xuống 0, bạn có thể nhận được khoản hoàn trả cao hơn số tiền thuế bị giữ lại từ tiền lương của bạn trong năm.

Để đủ điều kiện nhận tín dụng, bạn cần phải có những gì IRS gọi là thu nhập kiếm được. Điều này bao gồm tiền lương, tiền lương, tiền boa, hoa hồng hoặc thu nhập từ nông nghiệp hoặc tự làm chủ. Tuy nhiên, các cá nhân chỉ nhận được An sinh xã hội, phúc lợi hoặc lương hưu - hoặc nói cách khác là không đầu tư - không đủ điều kiện nhận EITC.

Các gia đình có con đủ điều kiện nhận các khoản tín dụng lớn hơn các gia đình không có con, nhưng tín dụng giảm dần với thu nhập cao hơn.

Ai có thể thi EITC?

Có một số yêu cầu để yêu cầu EITC, nhưng nhiều người Mỹ đang làm việc đáp ứng chúng:

Bạn phải có thu nhập dưới giới hạn được xác định bởi tình trạng nộp đơn và số lượng trẻ đủ điều kiện.
Bạn, vợ / chồng của bạn và bất kỳ đứa trẻ đủ điều kiện nào bạn liệt kê trong tờ khai thuế của bạn phải có số An sinh Xã hội. Bạn không thể yêu cầu EITC bằng cách sử dụng số Nhận dạng người nộp thuế cá nhân.
Bạn không thể nộp đơn đăng ký kết hôn riêng, nhưng bất kỳ trạng thái nộp đơn nào khác đều ổn.
Bạn phải là công dân Hoa Kỳ hoặc người nước ngoài thường trú cả năm hoặc khai thuế chung với công dân Hoa Kỳ hoặc người nước ngoài thường trú mà bạn kết hôn vào hoặc trước ngày 31 tháng 12 của năm tính thuế.
Bạn không thể là người phụ thuộc đủ điều kiện của người khác.
Bạn không thể có bất kỳ thu nhập kiếm được từ nước ngoài nào yêu cầu bạn phải nộp Mẫu 2555 và thu nhập đầu tư của bạn phải dưới 3.600 đô la trong năm.
Nếu bạn không có con đủ điều kiện, bạn - hoặc vợ / chồng của bạn nếu bạn nộp đơn chung - phải ít nhất 25 tuổi nhưng dưới 65 tuổi vào cuối năm. Cả hai bạn cũng đã sống ở Hoa Kỳ hơn nửa năm.

IRS cân nhắc gì về thu nhập kiếm được tiền lãi đối với EITC?

Thu nhập kiếm được bao gồm tất cả các nguồn thu nhập truyền thống - như lợi nhuận tự làm chủ, tiền lương, tiền lương và tiền boa. Đối với các mục đích EITC, bạn có thể yêu cầu trợ cấp đình công của công đoàn và, nếu bạn dưới tuổi nghỉ hưu tối thiểu, trợ cấp tàn tật dài hạn.

Bạn cũng có thể chọn để bao gồm tiền lương chiến đấu không thể chịu được trong thu nhập kiếm được để yêu cầu EITC.

Một số ví dụ về thu nhập mà IRS không xem xét thu nhập kiếm được cho các mục đích EITC bao gồm:

Trợ cấp và nuôi con
Trợ cấp thất nghiệp
Thu nhập hưu trí, bao gồm cả an sinh xã hội và lương hưu
Thu nhập đầu tư, chẳng hạn như lãi, cổ tức và lãi vốn
Trả tiền nhận cho công việc trong khi một tù nhân trong một tổ chức hình sự

Giới hạn thu nhập của EITC cho năm 2019

Vì mục đích của EITC là mang lại lợi ích cho những người có thu nhập thấp, nên nó chỉ dành cho những người có thu nhập dưới giới hạn nhất định.

Giới hạn thu nhập và tín dụng thuế tối đa có sẵn khác nhau dựa trên tình trạng hôn nhân và cha mẹ của bạn. Người nộp thuế có con có thể kiếm được nhiều tiền hơn - và vẫn đủ điều kiện - so với những người không có con và tín dụng họ nhận được cũng có thể đáng kể hơn. Hãy nhớ rằng không phải ai cũng nhận được tín dụng thuế tối đa.

Thu nhập kiếm được của bạn và tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn (dòng 8b của Mẫu 1040) phải nhỏ hơn:

$ 50,162 ($ 55,952 kết hôn khai thuế chung) với ba hoặc nhiều trẻ em đủ điều kiện
$ 46,703 ($ 52,493 kết hôn khai thuế chung) với hai đứa trẻ đủ điều kiện
$ 41,094 ($ 46,884 kết hôn khai thuế chung) với một đứa trẻ đủ điều kiện
$ 15,570 ($ 21,370 kết hôn khai thuế chung) không có con đủ điều kiện

Tín dụng thuế tối đa bạn có thể nhận được là:

$ 6,557 với ba hoặc nhiều trẻ em đủ điều kiện
$ 5,828 với hai trẻ em đủ điều kiện
$ 3,526 với một đứa trẻ đủ điều kiện
$ 529 không có con đủ điều kiện

Như bạn có thể thấy, số tiền tín dụng và giới hạn thu nhập được cân nhắc rất nhiều đối với người nộp thuế có con và đặc biệt là đối với các gia đình có thu nhập đơn.

Trẻ em đủ tiêu chuẩn cho EITC

Để yêu cầu EITC, con bạn phải đáp ứng định nghĩa IRS của một đứa trẻ đủ điều kiện.

Ai là đứa trẻ đủ tiêu chuẩn?

Thuật ngữ trẻ em đủ tiêu chuẩn, không chỉ bao gồm con đẻ hoặc con nuôi của bạn. IRS có một bài kiểm tra gồm bốn phần để giúp bạn xác định xem ai đó có phải là trẻ em đủ điều kiện hay không:

Mối quan hệ. Người đó phải liên quan đến bạn theo một cách nào đó. Họ có thể là của bạn:
- Con trai, con gái, con riêng, con nuôi đủ điều kiện, con nuôi hoặc con cháu của bất kỳ ai trong số họ (chẳng hạn như cháu của bạn)
- Anh, chị, em trai, em gái cùng cha khác mẹ, con riêng, con riêng hoặc con cháu của bất kỳ ai trong số họ (chẳng hạn như cháu gái hoặc cháu trai của bạn)
Tuổi tác. Người phải dưới 19 tuổi vào cuối năm hoặc một sinh viên toàn thời gian dưới 24 tuổi vào cuối năm. Nếu bạn khai thuế chung, đứa trẻ đủ tiêu chuẩn phải trẻ hơn bạn hoặc vợ / chồng của bạn. Tuy nhiên, nếu người đó bị tàn tật vĩnh viễn và hoàn toàn vào cuối năm, các yêu cầu về độ tuổi không được áp dụng.
Cư trú. Người đó phải sống với bạn ở Hoa Kỳ - hoặc với người phối ngẫu của bạn nếu bạn khai thuế chung - trong hơn nửa năm.
Hoàn trả chung. Nói chung, bạn không thể yêu cầu như một đứa trẻ đủ điều kiện bất cứ ai đang nộp đơn khai thuế chung với người phối ngẫu. Có một ngoại lệ khi đứa trẻ và vợ / chồng của đứa trẻ không phải khai thuế vì họ không kiếm đủ thu nhập và họ chỉ nộp một bản khai thuế chung để yêu cầu hoàn lại tiền thuế bị giữ lại.

Chỉ một người có thể yêu cầu một cá nhân là một đứa trẻ đủ điều kiện. Nếu có nhiều người tin rằng họ có thể yêu cầu ai đó là trẻ em đủ điều kiện, IRS Publication 596 bao gồm các quy tắc bẻ khóa để giúp bạn xác định ai sẽ nhận được tín dụng.

Yêu cầu EITC

Khi bạn đã đáp ứng các yêu cầu đủ điều kiện của EITC, đây là cách tính tín dụng và yêu cầu nó trong tờ khai thuế của bạn.

Xác định tín dụng thuế thu nhập kiếm được của bạn

Sử dụng phần mềm khai thuế uy tín từ một công ty như TurboTax hoặc làm việc với một người khai thuế đủ điều kiện là cách tốt nhất để tính tín dụng của bạn. Nếu bạn muốn tự mình chuẩn bị hoàn vốn, bạn cũng có thể sử dụng Trợ lý EITC trực tuyến của IRS để xác định tín dụng của mình.

IRS cung cấp cho một số người nộp thuế một tùy chọn để IRS tính EITC của họ cho họ. Để yêu cầu IRS tính toán tín dụng của bạn, bạn phải nộp tờ khai giấy và làm theo các bước được nêu trong Ấn phẩm 596.

Làm cách nào để tôi yêu cầu EITC?

Để yêu cầu EITC, hãy tính số tiền bạn đủ điều kiện nhận và nhập số đó vào dòng 18a của Mẫu 1040. Nếu bạn có bất kỳ đứa trẻ đủ điều kiện nào, bạn cũng phải hoàn thành Biểu EIC.

Hãy nhớ rằng, một số cá nhân đủ điều kiện tham gia EITC không bắt buộc phải khai thuế vì họ không kiếm đủ tiền. Tuy nhiên, nộp tờ khai thuế là cách duy nhất để yêu cầu EITC. Nếu bạn tin rằng bạn đủ điều kiện nhận EITC nhưng không cần phải khai thuế, bạn vẫn có thể nộp tờ khai thuế để đảm bảo bạn không bỏ lỡ khoản tín dụng có giá trị này.

Chương trình EITC của nhà nước

Ngoài EITC liên bang, 26 tiểu bang và Quận Columbia cung cấp các chương trình tín dụng thuế thu nhập riêng của họ cho cư dân. Thông thường, EITC của tiểu bang là một tỷ lệ phần trăm của EITC liên bang. Ở một số tiểu bang, đó là khoản tín dụng được hoàn lại. Ở những nơi khác, nó không được hoàn lại, có nghĩa là bạn sẽ không được hoàn lại tiền và cao hơn số tiền thuế bạn đã trả trong năm. IRS duy trì một danh sách các quốc gia tham gia và tỷ lệ phần trăm của họ là bao nhiêu.

Từ cuối cùng

Tín dụng thuế thu nhập kiếm được là một trợ giúp lớn cho nhiều cá nhân và gia đình có thu nhập thấp. Vì một số người đủ điều kiện tham gia EITC không bắt buộc phải nộp hồ sơ hợp pháp, họ đã bỏ lỡ bằng cách không nộp.

Nếu bạn nghĩ rằng bạn đủ điều kiện trong những năm trước nhưng không lấy EITC, bạn có ba năm kể từ ngày bạn nộp tờ khai thuế ban đầu để sửa đổi bằng Mẫu 1040X.

Bạn đã thực hiện EITC trước đây? Bạn có mong đợi để lấy lại nó trong năm nay?