Danh sách 14 khoản khấu trừ và tín dụng thuế cá nhân thường bị bỏ qua cho cá nhân

Ngay cả IRS cũng khuyến khích bạn thực hiện mọi biện pháp hợp pháp để giảm trách nhiệm thuế của bạn. Các khoản khấu trừ và tín dụng sau đây thường bị bỏ qua. Xem lại chúng để đảm bảo bạn không bỏ lỡ bất kỳ bạn đủ điều kiện cho.

Các khoản khấu trừ thuế bị bỏ qua hàng đầu

1. Lệ phí chuẩn bị thuế

(Lịch trình C, E hoặc F)

Bạn đã từng có thể khấu trừ các chi phí cho việc chuẩn bị các khoản thuế của mình như một khoản khấu trừ linh tinh trong Biểu A. Thật không may, Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm năm 2017 (TCJA) đã loại bỏ hầu hết các khoản khấu trừ thành phần linh tinh, bao gồm cả phí chuẩn bị thuế, vì vậy chi phí cho việc chuẩn bị tờ khai thuế cá nhân của bạn không còn được khấu trừ.

Tuy nhiên, bạn vẫn có thể khấu trừ phí để chuẩn bị Biểu C cho một doanh nghiệp nhỏ, Bảng E cho tiền thuê nhà hoặc tiền bản quyền hoặc Bảng F cho thu nhập của trang trại theo các lịch trình đó. Bạn cũng có thể khấu trừ chi phí của phần mềm khai thuế (TurboTax, Khối H & R, v.v.), ấn phẩm thuế, hoặc lệ phí nộp thuế điện tử. Nếu bạn đã trả thuế bằng thẻ ghi nợ hoặc thẻ tín dụng, bạn cũng có thể khấu trừ mọi khoản phí tiện lợi. Bạn sẽ cần phải chia ra một phần phí áp dụng cho mỗi hình thức.

2. Hóa đơn pháp lý cá nhân

(Lịch trình C, E hoặc F)

Hóa đơn pháp lý cá nhân là một khoản khấu trừ được ghi thành từng khoản linh tinh khác đã biến mất nhờ TCJA, vì vậy chúng không còn được khấu trừ. Tuy nhiên, giống như việc khấu trừ phí chuẩn bị thuế, nếu tất cả hoặc một phần phí pháp lý của bạn xuất phát từ việc kinh doanh, tài sản cho thuê hoặc trang trại, bạn có thể khấu trừ các khoản phí đó trong Biểu C, E hoặc F.

3. Chi phí giáo dục

(Lịch trình 1, Dòng 10)

Nếu bạn là một nhà giáo dục đủ điều kiện, bạn có thể khấu trừ tới 250 đô la chi phí chưa được thanh toán cho các khóa học phát triển chuyên nghiệp, sách, vật tư, thiết bị máy tính, phần mềm hoặc dịch vụ liên quan, thiết bị khác và tài liệu bổ sung cho việc sử dụng lớp học.

Bạn là một nhà giáo dục đủ điều kiện, nếu bạn làm giáo viên, giảng viên, cố vấn, hiệu trưởng hoặc trợ lý của K-12 trong ít nhất 900 giờ ở trường tiểu học hoặc trung học. Nếu bạn và người phối ngẫu của bạn đều là nhà giáo dục và cùng nộp đơn, mỗi người có thể khấu trừ tối đa $ 250 chi phí của riêng bạn.

Để biết các hạn chế về số tiền này, hãy xem Chủ đề Thuế 458.

4. Miles từ thiện

(Lịch trình A, Dòng 12)

Hầu hết mọi người biết rằng tiền mặt hoặc hàng hóa quyên góp cho các tổ chức từ thiện có thể tạo ra khoản khấu trừ thuế nếu bạn chia thành từng khoản. Tuy nhiên, nhiều bỏ qua thực tế rằng họ dặm lái xe để làm công việc từ thiện cũng được trừ với tốc độ $ 0.14 cho mỗi dặm cho năm 2019. Bạn cũng có thể khấu trừ phí và lệ phí đậu xe. Nếu bạn sử dụng xe của bạn trong công việc từ thiện của mình, giữ một nhật ký của những dặm và tuyên bố chúng nó trong lúc thuế như một khoản khấu trừ ghi thành từng khoản.

5. Đóng góp cho các đơn đặt hàng hoặc xã hội huynh đệ

(Lịch trình A, Dòng 10)

Các khoản phí cần thiết cho tư cách thành viên trong các đơn đặt hàng và xã hội huynh đệ không được khấu trừ. Các khoản đóng góp trên mức phí yêu cầu được khấu trừ miễn là tổ chức sẽ sử dụng chúng cho các mục đích từ thiện đủ điều kiện.

Ví dụ, đóng góp cho quỹ Bệnh viện Shriners là một khoản khấu trừ như vậy. Bạn có thể yêu cầu các khoản khấu trừ này lên tới 30% tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn (Mẫu 1040, dòng 8b).

6. Mất mát do mất cắp hoặc tai nạn

(Lịch trình A, Dòng 15)

Người nộp thuế đã từng có thể khấu trừ tổn thất do trộm cắp, phá hoại, hỏa hoạn, bão hoặc các nguyên nhân tương tự, cũng như xe hơi, thuyền và các tai nạn khác. Nhờ TCJA, tổn thất thương vong và trộm cắp chỉ được khấu trừ nếu chúng xảy ra do thảm họa được liên bang tuyên bố. Có ba giới hạn đối với những tổn thất bạn có thể yêu cầu:

1. Bạn chỉ có thể khấu trừ số tiền không được bảo hiểm hoàn trả.
2. Mỗi thương vong hoặc mất cắp riêng biệt phải hơn 100 đô la.
3. Tổng số tiền của tất cả các tổn thất (theo giới hạn $ 100 được đề cập ở trên) phải cao hơn 10% AGI (Mẫu 1040, dòng 8b).

Để tính số tiền khấu trừ, bạn phải hoàn thành Mẫu 4684, Thương vong và Trộm cắp. Để biết thêm thông tin, tham khảo Chủ đề Thuế 515 hoặc Ấn phẩm 547, Thương vong, Thảm họa và Trộm cắp.

7. Tín dụng đóng góp tiết kiệm hưu trí

(Lịch trình 3, Dòng 4)

Bạn có thể đủ điều kiện nhận khoản tín dụng không hoàn lại này nếu bạn đóng góp cho chương trình hưu trí đủ điều kiện, chẳng hạn như kế hoạch 401 (k) tại nơi làm việc hoặc truyền thống hoặc Roth IRA thông qua một nhà môi giới như TD Ameritrade. Khoản tín dụng có thể lên tới $ 1.000 ($ 2.000 nếu kết hôn khai thuế chung). Khoản đóng góp tối đa dựa trên khoản tín dụng là 2.000 đô la (4.000 đô la nếu kết hôn khai thuế chung).

Số tiền tín dụng thay đổi từ 10% đến 50% khoản đóng góp của bạn, tùy thuộc vào AGI và tình trạng nộp đơn của bạn. Xem Biểu mẫu 8880 để xác định hệ số phần trăm của bạn từ bảng khung thu nhập và trạng thái nộp đơn.

Bạn không thể yêu cầu khoản tín dụng này nếu AGI của bạn cao hơn các khoản này:

• Độc thân, Nộp đơn kết hôn, hoặc Góa phụ đủ điều kiện (er): $ 30,750
• Chủ hộ: 46.125 đô la
• Kết hôn: 61.500 đô la

Để biết thêm thông tin, hãy xem Hướng dẫn tín dụng đóng góp hưu trí của chúng tôi.

Mẹo chuyên nghiệp: Nếu bạn có IRA hoặc 401 (k), bạn sẽ muốn đăng ký phân tích danh mục đầu tư miễn phí từ Blooom. Chỉ cần kết nối tài khoản của bạn và bạn sẽ nhanh chóng có thể thấy cách bạn đang làm, bao gồm rủi ro, đa dạng hóa và các khoản phí bạn đang trả.

8. Tín dụng giáo dục

(Lịch trình 3, Dòng 3)

Nhiều người tham gia các khóa học tại các trường cao đẳng cộng đồng, cao đẳng hoặc đại học để duy trì hoặc cải thiện các kỹ năng. Những người khác hoàn thành tín dụng giáo dục thường xuyên để duy trì chứng nhận, theo đuổi sở thích hoặc lợi ích đặc biệt khác hoặc để tự cải thiện. Đôi khi, những sinh viên không tham gia chương trình cấp bằng bỏ qua lợi ích thuế tối đa 2.000 đô la của Tín dụng học tập trọn đời.

Để yêu cầu tín dụng, bạn phải đáp ứng ba yêu cầu:

1. Bạn phải trả chi phí đủ điều kiện cho giáo dục đại học.
2. Bạn phải trả những chi phí đó cho một sinh viên đủ điều kiện.
3. Học sinh đủ điều kiện phải là bạn, vợ / chồng của bạn hoặc người phụ thuộc mà bạn yêu cầu trong tờ khai thuế của bạn.

Theo Ấn phẩm 970 của IRS, chi phí đủ điều kiện là học phí và một số chi phí liên quan cần thiết để đăng ký khóa học tại một cơ sở giáo dục đủ điều kiện. Khóa học phải là một phần của chương trình học sau trung học hoặc được học sinh thực hiện để có được hoặc cải thiện các kỹ năng công việc. Vì vậy, các khóa học liên quan đến sở thích và tự cải thiện đó không phải là chi phí đủ điều kiện trừ khi chúng cũng liên quan đến công việc.

Bạn phải trừ đi chi phí giáo dục của mình bằng bất kỳ hỗ trợ giáo dục miễn thuế nào - chẳng hạn như học bổng, trợ cấp, hỗ trợ do nhà tuyển dụng hoặc lợi ích giáo dục của cựu chiến binh - bạn nhận được.

Khoản tín dụng là 20% của 10.000 đô la đầu tiên trong chi phí giáo dục đủ điều kiện. Bạn có thể yêu cầu nó trên Mẫu 8863.

Bạn sẽ sử dụng hình thức tương tự để yêu cầu Tín dụng Cơ hội Hoa Kỳ. Tín dụng Cơ hội Hoa Kỳ là tín dụng giáo dục nổi tiếng nhất. Đó là khoản tín dụng thuế lên tới $ 2,500 học phí, lệ phí và tài liệu khóa học - không nhất thiết phải mua từ tổ chức giáo dục. Lên đến 40% số tiền đó, hoặc $ 1.000, có thể được hoàn lại. Khoản tín dụng dựa trên chi phí đủ điều kiện tối đa là 4.000 đô la và được tính bằng 100% của 2.000 đô la đầu tiên và 25% của 2.000 đô la tiếp theo. Lên đến 1.000 đô la được hoàn lại, ngay cả khi bạn không có nghĩa vụ thuế.

Ba điều cần ghi nhớ:

1. Tín dụng Cơ hội Hoa Kỳ chỉ áp dụng cho bốn năm đầu tiên của nghiên cứu sau trung học.
2. Bạn không thể yêu cầu nhiều tín dụng giáo dục cho cùng một học sinh trong cùng một năm. Bạn cũng không thể yêu cầu Khấu trừ học phí và lệ phí trong cùng năm bạn yêu cầu tín dụng giáo dục.
3. Bạn không thể yêu cầu bất kỳ tín dụng giáo dục nếu tình trạng nộp đơn của bạn đã kết hôn nộp riêng.

9. Thuế tài sản trên Timeshare

(Lịch trình A, Dòng 5b)

Bạn có thể khấu trừ thuế tài sản mà bạn phải trả theo thời gian như một khoản khấu trừ từng khoản. Các khoản thuế này được bao gồm trong phí bảo trì hàng năm của bạn và có thể được nêu riêng trên bảng sao kê. Nếu bạn đã bán một ngôi nhà hoặc timeshare, bất kỳ khoản thuế bất động sản nào phải trả cần được lưu ý trên tuyên bố giải quyết.

Nhưng hãy cẩn thận để kiểm tra nếu người mua hoàn trả bất kỳ thuế tài sản. Nếu bạn nhận được 1099-S, số tiền được hoàn trả sẽ xuất hiện trong Hộp 6.

10. Thuế thu nhập nhà nước năm ngoái

(Lịch trình A, Dòng 5)

Nếu bạn nợ thuế nhà nước vào năm 2018 và đã trả chúng vào năm 2019, hãy khấu trừ chúng như một khoản khấu trừ được ghi thành từng khoản trong Biểu A trên tờ khai thuế năm 2019 của bạn.

Thay vì khấu trừ thuế thu nhập của tiểu bang, bạn có thể chọn khấu trừ thuế bán hàng chung của tiểu bang. Bạn có thể khấu trừ thuế bán hàng thực tế nếu bạn giữ tất cả các khoản thu của mình hoặc bạn có thể sử dụng bảng tính và bảng thuế bán hàng của tiểu bang và địa phương trong Hướng dẫn cho Biểu A.

Nếu bạn chọn tùy chọn này, bạn cũng có thể bao gồm thuế bán hàng cho các mặt hàng vé lớn, chẳng hạn như phương tiện, thuyền, máy bay hoặc vật liệu để cải tạo nếu hóa đơn liệt kê thuế bán hàng riêng. Thuế bán hàng chung phụ thuộc vào quy mô gia đình, AGI của bạn và tiểu bang bạn sống.

11. Hình phạt về rút tiền tiết kiệm sớm

(Lịch trình 1, Dòng 17)

Nếu bạn rút tiền mặt trong một đĩa CD, ví dụ, trước ngày đáo hạn, ngân hàng có thể đã bị phạt. Hình phạt này thường xuất hiện trong Hộp 2 của Mẫu 1099-INT. Bạn có thể khấu trừ tiền phạt dưới dạng điều chỉnh thu nhập, làm giảm AGI của bạn. Bạn cũng có thể tìm thấy hình phạt rút tiền sớm trong Hộp 3 trên Mẫu 1099-OID nếu bạn nhận được một hình phạt.

12. Phí bảo hiểm Medicare B và D

(Lịch trình A, Dòng 1)

Nếu bạn chia thành các khoản khấu trừ, bạn có thể khấu trừ phí bảo hiểm cho Medicare Phần B và D dưới dạng chi phí y tế. Ngoài ra, nếu bạn không được hưởng các quyền lợi An sinh Xã hội, bạn có thể khấu trừ phí bảo hiểm mà bạn tự nguyện trả cho bảo hiểm Medicare Phần A. Bạn sẽ chỉ nhận được lợi ích từ khoản khấu trừ này nếu tổng chi phí y tế của bạn lớn hơn 7,5% AGI của bạn.

13. Thiết bị và máy cho con bú

(Lịch trình A, Dòng 1)

Theo Hướng dẫn cho Biểu A, chi phí cho máy bơm sữa và nguồn cung cấp hỗ trợ cho con bú là các khoản chi phí y tế được khấu trừ. Vì các thiết bị và vật tư này có thể đắt tiền, việc thêm chúng vào chi phí y tế của bạn có thể giúp bạn vượt quá ngưỡng khấu trừ y tế 7,5%.

14. Tín dụng cho người cao tuổi hoặc người khuyết tật

(Lịch trình 3, Dòng 6)

Nếu bạn từ 65 tuổi trở lên vào cuối năm tính thuế, hoặc bạn đã nghỉ hưu với tình trạng khuyết tật vĩnh viễn và toàn bộ và bạn đã nhận được thu nhập từ khuyết tật chịu thuế, bạn có thể đủ điều kiện nhận khoản tín dụng này. Số tiền của tín dụng dao động từ $ 3,750 và $ 7.500. Để tính toán và yêu cầu tín dụng, hãy hoàn thành Biểu R.

Đây là khoản tín dụng không hoàn lại, có nghĩa là nó có thể giảm trách nhiệm thuế của bạn xuống 0, nhưng bạn sẽ không nhận được khoản hoàn trả cao hơn mức thuế bạn đã trả trong năm.

Các giới hạn thu nhập để đủ điều kiện cho tín dụng này là:

• Độc thân, Chủ hộ hoặc Góa phụ đủ điều kiện (er): AGI trị giá 17.500 đô la hoặc 5.000 đô la không thể chịu được An sinh xã hội và lương hưu
• Kết hôn kết hôn với một người phối ngẫu đủ điều kiện: AGI trị giá 20.000 đô la hoặc 5.000 đô la không thể chịu được An sinh xã hội và lương hưu
• Kết hôn nộp đơn chung với cả hai vợ chồng đủ điều kiện: AGI trị giá 25.000 đô la hoặc 7.500 đô la An sinh xã hội không thể chịu thuế và lương hưu
• Kết hôn riêng và sống xa nhau: AGI $ 12.500 hoặc $ 3.750 Bảo hiểm xã hội và trợ cấp không thể chịu thuế

Từ cuối cùng

Có vẻ như cồng kềnh để theo dõi tất cả các khoản khấu trừ và tín dụng này vì có rất nhiều vòng loại. Nhưng họ có thể thêm vào khoản tiết kiệm khá lớn và giúp giảm thu nhập chịu thuế và gánh nặng thuế chung. Giữ một tập hợp các tập tin trên giấy hoặc điện tử để ghi lại các chi phí đủ điều kiện khi chúng xảy ra có thể giúp đơn giản hóa quy trình tại thời điểm thuế. Bằng cách sử dụng phần mềm khai thuế trực tuyến từ một công ty như TurboTax, bạn sẽ hiểu rõ hơn về các khoản khấu trừ và tín dụng khác nhau mà bạn có thể yêu cầu.

Để được trợ giúp với các vấn đề khác, hãy xem Hướng dẫn thuế hoàn chỉnh của chúng tôi.

Những khoản tín dụng và khấu trừ nào bạn đang tận dụng? Có bất cứ điều gì bạn không biết bạn đủ điều kiện cho?