Mẫu thuế IRS 1099-DIV - Cổ tức bị đánh thuế như thế nào?

Tùy thuộc vào cách bạn nhận cổ tức, bạn có thể cần lên kế hoạch trước cho ngày tính thuế. Cụ thể, điều quan trọng là phải hiểu các loại cổ tức khác nhau, những gì bạn có thể mong đợi khi trả thuế cho họ và cách đọc biểu mẫu thuế 1099-DIV để bạn chuẩn bị đầy đủ.

Các loại cổ tức

Có ba loại tiền chính bạn có thể nhận được: cổ tức thông thường, cổ tức đủ điều kiện và phân phối tăng vốn. Mỗi loại có ý nghĩa về thuế riêng.

Cổ tức thông thường. Cổ tức được chi trả từ thu nhập và lợi nhuận của công ty được gọi là cổ tức thông thường. Họ bị đánh thuế ở mức thuế thu nhập bình thường. Nhiều quỹ đầu tư bất động sản (REITs), ví dụ, trả cổ tức thông thường, có thể làm tăng gánh nặng thuế chung của bạn. Những khoản này đôi khi được gọi là cổ tức không đủ điều kiện, và được báo cáo trong ô 1a của 1099-DIV.
Cổ tức đủ tiêu chuẩn. Cổ tức có thể được coi là đủ điều kiện nếu họ được trả bởi một công ty Hoa Kỳ hoặc công ty nước ngoài đủ điều kiện và bạn đã đáp ứng yêu cầu về thời gian nắm giữ đối với cổ phiếu cơ sở. Cổ tức đủ tiêu chuẩn phải chịu thuế suất thuế vốn tăng dài hạn và được báo cáo trong ô 1b trên 1099-DIV của bạn.
Phân phối lợi nhuận vốn. Bạn cũng có thể nhận thanh toán từ cổ phiếu trả cổ tức của mình dưới dạng phân phối lãi vốn. Chúng thường được nhận từ các quỹ tương hỗ và được báo cáo trong hộp 2a trên 1099-DIV của bạn và chịu tỷ lệ tăng vốn dài hạn (bất kể bạn sở hữu cổ phiếu trong bao lâu).

Yêu cầu báo cáo

Hãy nhớ rằng bạn phải báo cáo tất cả cổ tức nhận được về thuế của mình, nhưng công ty đã trả cổ tức không phải gửi cho bạn 1099-DIV trừ khi bạn nhận được hơn 10 đô la trong năm đó. Nói cách khác, duy trì hồ sơ về số tiền bạn kiếm được trong trường hợp bạn không nhận được 1099-DIV.

Kế hoạch tái đầu tư cổ tức là gì?

DRIP, hoặc kế hoạch tái đầu tư cổ tức, là một phương pháp cho phép bạn sử dụng cổ tức của mình để mua thêm cổ phiếu thay vì nhận cổ tức bằng tiền mặt. Nói một cách đơn giản, thay vì nhận 3,24 đô la cổ tức, công ty sẽ tự động mua cho bạn tuy nhiên nhiều cổ phần (hoặc một phần cổ phần) mà 3,24 đô la sẽ mua. Điều này giúp bạn có thêm một ít cổ phiếu mỗi lần, do đó, cuối cùng, bạn kết thúc với nhiều cổ phiếu hơn bạn đã bắt đầu với.

Tuy nhiên, ngay cả khi cổ tức được tái đầu tư, bạn vẫn nhận được 1099-DIV với cổ tức được báo cáo trên đó. Trong con mắt của IRS, tình huống này giống như khi bạn nhận được một tấm séc trị giá 3,24 đô la và sau đó mua ngay cổ phiếu trị giá 3,24 đô la. DRIP đơn giản là thuận tiện hơn và có thêm lợi thế để mua cổ phiếu, chẳng hạn như tính trung bình chi phí bằng đô la.

Thuế khi mua DRIP

Mỗi quý, khi các khoản thanh toán cổ tức của bạn được tự động tái đầu tư để mua thêm cổ phiếu, bạn chắc chắn sẽ mua cổ phiếu ở các mức giá khác nhau, điều này quyết định cơ sở chi phí của bạn trong các cổ phiếu đó. Cuối cùng khi bạn bán cổ phiếu của mình để được hoặc mất vốn, bạn cần biết cơ sở chi phí của mình cho mỗi cổ phiếu được bán.

Giữ các báo cáo hàng quý mà bạn nhận được, phản ánh số lượng cổ phiếu đã được mua, với mức giá nào và vào ngày đầu tư được thực hiện. Sau đó bạn có thể xác định lợi nhuận thực tế của bạn. Một số chương trình phần mềm và hầu hết các nhà môi giới cũng theo dõi điều này cho bạn.

Mẫu thuế 1099-DIV

1099-DIV là hình thức thuế mà bạn nhận được từ mỗi công ty gửi cổ tức cho bạn (hoặc bạn đã bắt đầu kế hoạch DRIP) nếu họ trả cổ tức cho bạn từ 10 đô la trở lên hoặc khấu trừ bất kỳ khoản thuế nào từ cổ tức của bạn (hoặc nếu công ty đã được thanh lý và bạn nhận được một phân phối thanh lý). Tài liệu này chia ra các loại cổ tức bạn nhận được như sau:

Hộp 1a - Tổng cổ tức thông thường: Tất cả cổ tức thông thường được báo cáo ở đây. Những cổ tức này bị đánh thuế ở mức tương tự như thu nhập thông thường của bạn.
Hộp 1b - Cổ tức đủ tiêu chuẩn: Cổ tức đủ điều kiện của bạn bị đánh thuế theo tỷ lệ tăng vốn dài hạn thay vì thuế suất thuế thu nhập thông thường.
Hộp 2a - Phân phối lợi nhuận tổng vốn: Các khoản tiền ở đây cũng bị đánh thuế theo tỷ lệ tăng vốn dài hạn.
Hộp 2b - Phần 1250 chưa lấy lại được: Bạn có thể nhận ra loại lợi nhuận này từ một số giao dịch bất động sản hoặc REIT.
Hộp 2c - Phần 1202 Đạt được: Hộp này báo cáo thu nhập là phần lợi nhuận 1202 từ cổ phiếu doanh nghiệp nhỏ.
Hộp 2d - Sưu tầm tăng 28%: Nếu tác phẩm nghệ thuật hoặc đồ sưu tầm khác mà bạn nắm giữ cho mục đích đầu tư đã được bán, lợi nhuận bị đánh thuế lên tới tối đa 28%. Nếu bạn tổ chức dưới một năm, nó bị đánh thuế ở mức thuế thu nhập thông thường.
Hộp 3 - Phân phối không chia cổ tức: Nếu bạn nhận được tiền không cổ tức từ một công ty, nó được báo cáo ở đây.
Hộp 4 - Thuế thu nhập liên bang khấu trừ: Nếu bạn bị khấu trừ dự phòng và một công ty khấu trừ thuế từ tiền được báo cáo trên 1099-DIV, thì nó được báo cáo ở đây.
Hộp 5 - Chi phí đầu tư: Nếu bạn nhận được một phần số tiền được khấu trừ bởi RIC (công ty đầu tư được quy định) không công khai, họ sẽ được nhập vào đây.
Hộp 6 - Thuế nước ngoài phải trả: Nếu thuế nước ngoài được trả cho cổ tức và phân phối cổ phiếu khác, chúng sẽ được báo cáo ở đây.
Hộp 7 - Nước ngoài: Trong hộp này, quốc gia đã nộp thuế nước ngoài (số tiền trong hộp 6).
Hộp 8 - Phân phối thanh lý tiền mặt: Nếu một công ty bị thanh lý, đây là số tiền thanh lý được trả cho bạn.
Hộp 9 - Phân phối thanh lý không dùng tiền mặt: Phần này báo cáo phân phối không dùng tiền mặt và giá trị thị trường hợp lý của họ.
Hộp 10 - Cổ tức được miễn lãi: Trong nhiều trường hợp, bạn không phải trả thuế cho cổ tức lãi suất được miễn.
Hộp 11 - Cổ tức trái phiếu hoạt động tư nhân được chỉ định: Hộp này báo cáo cổ tức lãi suất được trả bởi RIC từ trái phiếu hoạt động tư nhân được chỉ định.
Hộp 12 - Bang: Nếu bạn bị khấu trừ thuế thu nhập từ các khoản thu nhập này, hộp này sẽ báo cáo trạng thái.
Ô 13 - Số nhận dạng nhà nước: Mã số nhà nước của công ty khấu trừ thuế thu nhập nhà nước được nhập vào đây.
Hộp 14 - Thuế nhà nước khấu trừ: Số tiền thuế thu nhập nhà nước khấu trừ được báo cáo ở đây.

Từ cuối cùng

Nhìn chung, thuế đối với cổ tức khá đơn giản. Hầu hết các chương trình phần mềm chuẩn bị thuế yêu cầu bạn nhập thông tin từ 1099-DIV của bạn và sau đó tiến hành thực hiện các tính toán cần thiết cho bạn và ghi lại chúng vào các biểu mẫu thuế thích hợp. Tuy nhiên, điều quan trọng là phải biết những gì bạn kiếm được trong suốt năm của cổ tức để dự đoán số tiền thuế của bạn sẽ tăng lên như thế nào.