IRS Biểu C khấu trừ thuế & chi phí cho chủ doanh nghiệp nhỏ

Tuy nhiên, tiền đi đâu thường nhanh hơn một chút. Và làm thế nào những chi phí kinh doanh phù hợp với bức tranh thuế của bạn có thể còn bí ẩn hơn. Theo dõi đúng chi phí kinh doanh của bạn là rất quan trọng đến thời gian thuế, đặc biệt là nếu bạn tận dụng tối đa các khoản khai thuế của mình.

Hãy xem hướng dẫn sau đây về các khoản khấu trừ theo Lịch C và bạn có thể thấy rằng bạn đang bỏ lỡ một số khoản khấu trừ thuế quan trọng cho các dịch giả tự do và chủ doanh nghiệp nhỏ tự làm chủ.

Mẹo chuyên nghiệp: Để dễ dàng định vị và theo dõi chi phí kinh doanh của bạn, bạn có thể sử dụng Thuế thủ môn. Họ sẽ quét tất cả các giao dịch mua trước đây của bạn để tìm các khoản giảm giá có sẵn và sau đó họ sẽ theo dõi tất cả các giao dịch mua trong tương lai. Tại thời điểm thuế, họ sẽ xử lý việc nộp thuế cho bạn.

Quảng cáo

Chi phí cho tất cả các hình thức quảng cáo có thể được đặt dưới dòng 8 trong Phần II (Chi phí) của Biểu C. Điều này về cơ bản bao gồm mọi thứ bạn đã làm để kiếm doanh nghiệp mới hoặc tăng doanh số cho khách hàng trước đây không thể được phân loại ở nơi khác.

Một số ví dụ về chi phí quảng cáo được khấu trừ bao gồm:

Danh sách email đã mua để bán hàng thông qua tiếp thị qua thư trực tiếp
Chi phí sản xuất các mặt hàng khuyến mại, như bút, máy tính, lịch và notepad
Chi phí in ấn cho banner và danh thiếp
Chi phí quảng cáo hoặc trang web trực tuyến

Xe & Máy móc

Việc sử dụng các phương tiện và máy móc khác nhau thường được yêu cầu để điều hành một doanh nghiệp. Hãy chắc chắn để mắt đến số tiền bạn chi tiêu trong các lĩnh vực này trong suốt cả năm để bạn có thể đưa ra các khoản khấu trừ sau:

Ô tô và xe tải. Dòng 9 có thể được sử dụng để khấu trừ chi phí thực tế khi vận hành xe hơi hoặc xe tải của bạn (như xăng và dầu, sửa chữa, giấy phép, đăng ký, bảo hiểm và lốp xe) hoặc tỷ lệ số dặm tiêu chuẩn, cho năm tính thuế 2019 là 58 cent mỗi dặm. Đối với một chiếc xe nhất định, bạn có thể yêu cầu chi phí thực tế hoặc tỷ lệ số dặm tiêu chuẩn nếu bạn lấy tỷ lệ số dặm tiêu chuẩn trong năm đầu tiên chiếc xe được đưa vào sử dụng. Hãy nhớ, nếu chiếc xe là để sử dụng kinh doanh cá nhân cũng như, bạn chỉ có thể khấu trừ dặm đã được định hướng cho mục đích kinh doanh. Bạn cần phải duy trì một bản ghi số dặm ghi vào tài liệu dặm hướng kinh doanh cho cả năm. Bạn không thể sử dụng tỷ lệ số dặm tiêu chuẩn nếu bạn sử dụng xe của mình để thuê (chẳng hạn như cho dịch vụ trình chiếu) - bạn chỉ có thể mất chi phí thực tế. Điều tương tự cũng áp dụng nếu bạn đang sử dụng năm chiếc xe trở lên cùng một lúc. Cho dù bạn có chi phí thực tế hoặc khấu trừ số dặm, bạn vẫn có thể khấu trừ phí đỗ xe và phí cầu đường.
Cho thuê hoặc cho thuê phương tiện, máy móc và thiết bị. Nếu bạn thuê bất kỳ thiết bị hoặc phương tiện nào, bạn có thể khấu trừ chi phí trên dòng 20. Nếu bạn thuê một chiếc xe trong 30 ngày trở lên cho mục đích kinh doanh, hãy xem phần cho thuê xe trong Ấn phẩm 463 để được hướng dẫn. Đây cũng là một lĩnh vực mà bạn có thể muốn có một kế toán viên tham gia.

Tiền lương, hoa hồng và phí

Nếu bạn điều hành một doanh nghiệp nhỏ, bạn có thể phải thuê người cho các nhiệm vụ khác nhau. Một số trong số này có thể là nhân viên chính thức, toàn thời gian; những người khác có thể là nhân viên hợp đồng hoặc tư vấn. Điều tốt là, bạn có thể yêu cầu số tiền bạn chi trả cho những người này:

Tiền lương. Bạn có thể khấu trừ tất cả số tiền bạn đã trả cho nhân viên dưới dạng tiền lương bằng cách sử dụng dòng 26. Tuy nhiên, bạn không thể khấu trừ số tiền bạn đã trả cho chính mình hoặc bất kỳ khoản tiền nào được khấu trừ ở nơi khác trong tờ khai của bạn. Bạn cũng nên trừ bất kỳ khoản tiền nào bạn nhận được dưới dạng tín dụng từ Tín dụng cơ hội làm việc, Khu vực trao quyền và Tín dụng việc làm cộng đồng mới, Tín dụng việc làm Ấn Độ hoặc Tín dụng cho chi phí khởi nghiệp cho kế hoạch hưu trí của chủ nhân nhỏ. Đảm bảo rằng bất kỳ ai có tiền lương được bao gồm trong dòng này cũng nhận được W-2 từ bạn.
Nhà thầu độc lập. Thanh toán cho các nhà thầu, dịch giả tự do hoặc những người kinh doanh nhỏ khác có thể đi trên đường 11. Bạn phải gửi Biểu mẫu 1099-MISC cho những người bạn trả từ 600 đô la trở lên. Các bản sao của 1099-MISC và Mẫu 1096 (Tóm tắt hàng năm và truyền lại thông tin trả về của Hoa Kỳ) phải được gửi tới IRS.
Dịch vụ pháp lý, kế toán hoặc chuyên nghiệp. Nếu bạn đã sử dụng dịch vụ của luật sư, kế toán, người khai thuế, bác sĩ hoặc chuyên gia khác, phí của họ có thể được khấu trừ trên dòng 17. Điều này đề cập đến các công ty đã cung cấp dịch vụ (chẳng hạn như Sách nhanh ai có thể xử lý sổ sách hàng tháng của bạn hoặc Bảng lương nhanh ai làm bảng lương cho doanh nghiệp của bạn), cũng như các công ty sản xuất một sản phẩm vật chất (như sổ tay nhân viên mới). Nếu bạn có một kế toán viên, các khoản phí họ tính cho việc chuẩn bị thuế có thể được chia và những khoản phí để chuẩn bị Biểu C của bạn có thể được khấu trừ tại đây. Chi phí cho việc chuẩn bị phần còn lại của lợi nhuận cá nhân của bạn không được khấu trừ.
Hoa hồng và lệ phí. Dòng 10 là một loại danh mục cho bất kỳ khoản tiền nào bạn đã trả cho các doanh nghiệp hoặc cá nhân khác cho các dịch vụ. Một ví dụ có thể là hoa hồng bạn đã trả cho nhân viên bán hàng.

Khấu hao & Mục 179 Khấu trừ chi phí

Dòng 13 là nơi để khấu hao. Khấu hao tiền điện tử có nghĩa là khấu trừ chi phí mua hàng lớn theo từng phần trong vòng đời hữu ích của nó, thay vì một lần trong một năm. Bạn phải bắt đầu khấu hao chi phí của mặt hàng trong năm bạn mua hoặc năm bạn bắt đầu sử dụng.

Thông báo của IRS 2015-82 đã tăng số tiền bến cảng an toàn cho việc mở rộng, thay vì khấu hao, tài sản hữu hình từ $ 500 đến $ 2,500. Bạn có thể tiếp tục khấu hao các mặt hàng trong vòng đời hữu ích của chúng nếu bạn chọn, nhưng bạn có thể chi tiêu các mặt hàng lên tới 2.500 đô la mà không ảnh hưởng đến giới hạn hàng năm của Mục 179 cho giới hạn chi tiêu.

Khoản khấu trừ chi phí Mục 179 cho phép bạn khấu trừ toàn bộ giá trị của hầu hết các mặt hàng hữu hình trong một năm thay vì trải rộng ra. Nếu bạn đang phản đối bất kỳ mục nào, hãy xem Ấn phẩm 946 để biết thêm thông tin.

Chương trình phúc lợi nhân viên

Vì bạn tự làm chủ, bạn có thể khấu trừ phí bảo hiểm y tế, nha khoa hoặc bảo hiểm chăm sóc dài hạn của riêng bạn trên dòng 16 của Biểu 1 được đính kèm với Mẫu 1040. Điều này cũng có thể bao gồm phí bảo hiểm cho vợ / chồng và con của bạn (dưới 27 tuổi vào cuối năm - ngay cả khi không phải là người phụ thuộc). Lợi nhuận ròng của doanh nghiệp của bạn phải bằng hoặc lớn hơn phí bảo hiểm. Khoản khấu trừ này trên tờ khai thuế cá nhân của bạn được gọi là Bảo hiểm sức khỏe tự làm chủ.

Bạn cũng có thể khấu trừ phí bảo hiểm bạn đã trả cho nhân viên trên dòng 14 của Biểu C. Điều này bao gồm những thứ như bảo hiểm y tế, bảo hiểm nhân thọ theo nhóm, bảo hiểm tai nạn hoặc các chương trình hỗ trợ chăm sóc trẻ em.

Các khoản đóng góp mà bạn đã thực hiện thay mặt cho nhân viên của mình cho các chương trình hưu trí hoặc hưu trí có thể được khấu trừ trên dòng 19. Chúng có thể bao gồm các kế hoạch SEP, SARSEP, SIMPLE hoặc 401k. Xem Ấn phẩm IRS 560 để biết thêm thông tin về các kế hoạch này. Có một tín dụng kinh doanh có sẵn để thiết lập một kế hoạch nghỉ hưu cho nhân viên. Xem Mẫu 8881, với hướng dẫn của nó, để biết thêm thông tin. Khoản tín dụng được giới hạn ở mức $ 500 mỗi năm trong tối đa ba năm.

Tuân thủ các quy định của Bộ Lao động có thể trở thành một phần trong cuộc sống kinh doanh của bạn nếu bạn thiết lập các kế hoạch lợi ích. Vì vậy, ít nhất bạn có thể cân nhắc sử dụng bên thứ ba để đảm bảo rằng bạn đang tô màu trong các dòng quy định. Thông thường, bạn sẽ nộp Mẫu 5550 cho Sở Lao động.

Bảo hiểm (Sức khỏe khác)

Bạn có thể khấu trừ chi phí của bất kỳ bảo hiểm nào bạn thực hiện nghiêm ngặt để bảo vệ doanh nghiệp (chẳng hạn như bảo hiểm kinh doanh trách nhiệm chung, hoặc bảo hiểm sai sót và thiếu sót) trên dòng 15. Nếu bạn có văn phòng tại nhà và trả bảo hiểm cho người thuê nhà hoặc bảo hiểm của chủ nhà, đừng 'khấu trừ ở đây - thay vào đó, khấu trừ đó là một phần của khoản khấu trừ văn phòng tại nhà của bạn.

Trả lãi

Bạn có tài sản để sử dụng kinh doanh được bảo đảm bằng một thế chấp? Nếu vậy, tiền lãi ghi trong Mẫu 1098 mà bạn nhận được được khấu trừ trên dòng 16a. Nếu bạn đã sử dụng tiền từ khoản vay được bảo đảm bằng thế chấp nhà để sử dụng kinh doanh, bạn cũng có thể khấu trừ một phần tiền lãi ở đây. Bạn nên tham khảo IRS Ấn phẩm 535, Chi phí kinh doanh, Chương Chương 4, để được trợ giúp tìm ra phân bổ lãi có thể được khấu trừ ở đây. Cũng cần nhớ rằng nếu người khác giúp trả tiền vay, bạn phải chia khoản khấu trừ với họ.

Tiền lãi trả cho các khoản vay kinh doanh khác, cũng như cho thẻ tín dụng doanh nghiệp nhỏ, có thể được khấu trừ qua dòng 16b.

Chi phí tài sản

Các chi phí duy trì tài sản nơi doanh nghiệp của bạn được đặt có thể cộng lại trong suốt cả năm. May mắn thay, bạn có thể khấu trừ các chi phí này:

Thuê hoặc cho thuê tài sản kinh doanh khác. Điều này là khá đơn giản. Trên dòng 20b, bạn có thể khấu trừ bất kỳ số tiền nào bạn đã trả khi thuê hoặc cho thuê văn phòng, không gian kho hoặc bất động sản khác. Cho thuê phương tiện, máy móc, hoặc thiết bị đi trên đường 20a. Tuy nhiên, hãy xem Ấn phẩm 463 của IRS nếu bạn thuê một chiếc xe trong hơn 30 ngày. Bạn có thể phải trừ đi một khoản tiền bao gồm các khoản tiền phạt từ khoản khấu trừ của bạn vào tài khoản để khấu hao.
Sữa chữa và bảo trì. Dòng 21 bao gồm mọi chi phí phát sinh trong việc sửa chữa hoặc bảo trì máy móc, tài sản hoặc các tòa nhà của bạn không thực sự tăng thêm giá trị của nó. Nếu nó làm tăng giá trị hoặc bạn đang khôi phục thứ gì đó không sử dụng được ở trạng thái có thể sử dụng được hoặc bạn đang thay thế thứ gì đó, bạn không thể khấu trừ những chi phí đó ở đây. Những chi phí này có thể cần phải được vốn hóa và khấu hao. Sửa chữa sẽ bao gồm các chi phí như trả một thợ sửa ống nước để sửa phòng tắm trong đồ nguội của bạn, không phải trả một thợ sửa ống nước để lắp đặt thêm một bồn rửa trong phòng tắm.
Tiện ích. Dòng 25 bao gồm mọi khoản thanh toán tiện ích mà doanh nghiệp của bạn thực hiện (tách biệt với các khoản thanh toán có thể được bao gồm trong tiền thuê hoặc cho thuê của bạn), chẳng hạn như điện hoặc gas. Dịch vụ điện thoại cũng được coi là một tiện ích. Nếu bạn thực hiện khấu trừ tại nhà, bạn có thể bao gồm dịch vụ điện thoại ở đây hoặc ở đó, nhưng không bao gồm cả hai. Nhưng hãy cẩn thận, điện thoại cố định đầu tiên đến nhà không được khấu trừ, mặc dù chi phí đường dài cho mục đích kinh doanh trên đường dây đó là.

Chi phí văn phòng

Các chi phí phát sinh từ việc mua vật tư văn phòng - chẳng hạn như bưu chính, giấy, phong bì và bút - có thể được yêu cầu trên dòng 18. Các vật tư linh tinh khác mà doanh nghiệp tiêu thụ có thể được yêu cầu trên dòng 22. Ví dụ về những thứ này có thể là giấy vệ sinh, vật tư làm sạch, cà phê cho nhân viên và khách hàng, dụng cụ cầm tay nhỏ hoặc bộ dụng cụ sơ cứu.

Các mục như hướng dẫn kỹ thuật hoặc thiết bị nhỏ sẽ cần được thay thế mỗi vài năm cũng có thể được khấu trừ tại đây. Dòng này là một cái gì đó hấp dẫn, và do đó bạn nên nỗ lực để đảm bảo không có gì quá đắt kết thúc trong danh mục này.

Thuế và giấy phép

Trên dòng 23, nhập thuế bán hàng bạn đã trả với tư cách là người bán hàng hóa hoặc dịch vụ. Tuy nhiên, nếu bạn đã thu các khoản thuế này trực tiếp từ người mua, số tiền đó phải được đưa vào tổng doanh thu trên dòng 1.

Các khoản khấu trừ khác rơi vào đây bao gồm:

Giấy phép hoặc lệ phí theo quy định (giấy phép rượu có thể cần được khấu hao do chi phí và thời gian)
Thuế thất nghiệp liên bang
Thuế an sinh xã hội và Medicare được trả cho nhân viên của bạn
Thuế bất động sản và tài sản cá nhân đối với tài sản kinh doanh của bạn
Bạn không thể khấu trừ thuế thu nhập liên bang ở đây, mặc dù bạn có thể khấu trừ một nửa thuế tự làm ở dòng 14 của Biểu 1. Bạn cũng không thể khấu trừ thuế bất động sản hoặc quà tặng hoặc thuế đánh giá để cải thiện tài sản của mình. Nói chung, thuế đánh giá thêm vào cơ sở của bạn trong tài sản và không được khấu trừ. Lưu ý rằng thuế doanh thu mà bạn phải trả cho các mặt hàng để sử dụng trong doanh nghiệp của bạn nên được bao gồm trong chi phí của các mặt hàng đó.

Du lịch, bữa ăn và giải trí

Chuyến đi công tác. Nếu bạn đi công tác, khách sạn, vé máy bay, giá vé taxi, bãi đậu xe, và tiền boa cho người bán báo đều được khấu trừ bằng cách sử dụng dòng 24a. Bạn phải giữ biên lai của mình cho tất cả các mục này, vì đây là một lĩnh vực mà IRS thường xuyên kiểm tra. Những chi phí xa hoa hay xa hoa sẽ không được phép. Đối với việc đi ra ngoài Bắc Mỹ cho một hội nghị kinh doanh hoặc cuộc họp khác, sẽ được khấu trừ nếu hội nghị đó liên quan trực tiếp đến doanh nghiệp của bạn và có một lý do chính đáng để tổ chức bên ngoài lục địa. Thông tin chi tiết hơn về vấn đề này có thể được tìm thấy trong Ấn phẩm 463 của IRS, Chi phí đi lại, quà tặng và xe hơi.
Bữa ăn kinh doanh. Vì, có lẽ, bạn sẽ cần phải ăn trong mọi trường hợp, bạn chỉ có thể khấu trừ 50% chi phí cho các bữa ăn được sử dụng cho mục đích kinh doanh trên dòng 24b. Điều này bao gồm các bữa ăn với khách hàng của bạn. Các bữa ăn của Lav Lavish hoặc xa hoa không được khấu trừ, mặc dù IRS không xác định chính xác mức độ lớn của bít tết. Bạn hoặc nhân viên phải có mặt trong bữa ăn - bạn không thể chỉ đưa khách hàng đi ăn tối và gửi hóa đơn đến phòng của bạn và khấu trừ chi phí. Tài liệu là quan trọng. Bạn nên giữ một bản ghi về ngày, địa điểm, người tham dự, mục đích kinh doanh và chi phí.

Các chi phí khác

Dòng 27 là sản phẩm hấp dẫn thực sự. Trên trang thứ hai của Biểu C, bạn có thể liệt kê các chi phí khác. Bạn vẫn cần đặt chúng vào các danh mục, nhưng bạn có thể đặt các mục ở đây nếu bạn không chắc chúng phù hợp với một trong những dòng được cung cấp. Ví dụ: bạn có thể liệt kê bưu chính ở đây, vì không có chi tiết đơn hàng riêng biệt cho điều đó (mặc dù bạn có thể bao gồm nó theo chi phí văn phòng của ED). Điện thoại di động hoặc chi phí Internet của bạn cũng có thể được liệt kê ở đây.

Bạn vẫn được yêu cầu đảm bảo mọi chi phí bạn liệt kê là hợp lý và cần thiết cho doanh nghiệp của bạn. Nếu bạn thực sự không thể phù hợp với một số chi phí vào bất kỳ danh mục nào khác, IRS sẽ cung cấp cho bạn một nơi để tạo một số chi phí của riêng bạn.

Từ cuối cùng

Có một số điều khác bạn phải ghi nhớ khi chuẩn bị trở lại:

Những gì được bao gồm trong những người khác có thu nhập khác trên dòng 6? Dòng dành cho những người có thu nhập khác, trực tuyến, là dành cho thu nhập có thể được coi là thu nhập của người bán hàng không phải là doanh thu. Điều này bao gồm các khoản nợ xấu bạn đã xóa trong những năm trước nhưng đã thu hồi được trong năm nay, tiền thưởng mà doanh nghiệp của bạn giành được, bất kỳ khoản lãi nào đã trả cho bạn (chẳng hạn như trên các tài khoản đáo hạn trước đây) hoặc bất kỳ khoản hoàn thuế hoặc tín dụng thuế nào liên quan đến việc sử dụng nhiên liệu tái tạo. Đây cũng là nơi để khấu hao lại trên thiết bị được liệt kê (như máy tính), mức sử dụng kinh doanh giảm xuống dưới 50%.
Nếu bạn đã trả bất kỳ khoản thuế bán hàng nào cho các mặt hàng mà bạn đã mua cho doanh nghiệp, thuế doanh thu được coi là một phần của chi phí của mặt hàng. Vì vậy, bạn khấu trừ nó bất cứ nơi nào bạn khấu trừ chi phí của mặt hàng. Thuế doanh thu đối với các mặt hàng đã mua không được xử lý riêng và được nhập trên dòng đối với Thuế & Giấy phép.
Bạn là chủ doanh nghiệp được đối xử khác với các nhân viên khác (ngay cả khi bạn tự làm chủ). Mặc dù có các dòng dành riêng trong Biểu C cho tiền lương, bảo hiểm y tế và kế hoạch nghỉ hưu của nhân viên, chi phí của bạn trong các danh mục này không được bao gồm. Chi phí chăm sóc sức khỏe của bạn có thể được khấu trừ trong Biểu 1. Tương tự, các khoản đóng góp cho chương trình hưu trí tự làm chủ hoặc SIMPLE của bạn được khấu trừ vào Biểu 1, dòng 15. Để biết các khoản khấu trừ và giới hạn, hãy xem Ấn phẩm IRS 560, Kế hoạch Hưu trí cho Doanh nghiệp nhỏ.
Cách tốt nhất để đảm bảo bạn có được khoản khấu trừ số dặm của mình là ghi nhật ký. Bạn nên viết ra chỉ số đo đường vào đầu và cuối chuyến đi, cũng như ngày và những gì bạn đang làm. Nhân viên IRS rất dễ bị ấn tượng nếu bạn có trang và trang của nội dung này. Có một số ứng dụng, chẳng hạn như MileIQ, để theo dõi số dặm sử dụng GPS điện thoại của bạn. Một số ứng dụng miễn phí, trong khi những ứng dụng khác cung cấp gói cao cấp với các tính năng bổ sung.

Nếu bạn ghi nhớ những điều này và theo dõi chi phí của mình một cách cẩn thận, bạn sẽ ở trong tình trạng tốt để thực sự tận dụng các khoản khấu trừ của mình.

Làm thế nào để bạn theo dõi chi phí của bạn trong suốt cả năm?