Khấu trừ chi phí đầu tư - Bạn có thể khấu trừ những khoản phí nào?

Bài viết này sẽ bao gồm:

1. Những khoản đầu tư nào bạn có thể khấu trừ.
2. Bạn có thể tiết kiệm được bao nhiêu.
3. Khi khấu trừ không áp dụng.

Để được trợ giúp với các vấn đề khác, hãy xem Hướng dẫn thuế hoàn chỉnh của chúng tôi.

Chi phí đầu tư bạn có thể khấu trừ

Các quy tắc rộng để khấu trừ chi phí đầu tư có thể được tóm tắt ngắn gọn. Các chi phí được khấu trừ phải là:

• Thông thường và cần thiết để một trong hai:
  • sản xuất hoặc thu nhập.
  • quản lý tài sản nắm giữ để tạo thu nhập.
• Liên quan trực tiếp đến thu nhập hoặc tài sản tạo thu nhập.
• Chịu thuế với bạn.

Cụ thể hơn, bạn có thể khấu trừ như sau:

• Phí luật sư hoặc kế toán để sản xuất hoặc thu nhập chịu thuế.
• Phí dịch vụ cho kế hoạch tái đầu tư và cổ tức tự động.
• Chi phí văn phòng, chẳng hạn như tiền thuê nhà hoặc trợ giúp văn thư phát sinh liên quan đến các khoản đầu tư của bạn hoặc thu nhập thu nhập chịu thuế từ các khoản đầu tư của bạn.
• Chi phí để thay thế chứng khoán chịu thuế của bạn bị thất lạc, bị mất, bị đánh cắp hoặc bị phá hủy.
• Phí trả cho người môi giới, ngân hàng hoặc ủy thác để thu nhập đầu tư.
• Phí trả cho tư vấn và lời khuyên về các khoản đầu tư tạo ra thu nhập chịu thuế.
• Thuê hộp ký gửi an toàn nếu bạn sử dụng nó để lưu trữ cổ phiếu chịu thuế, trái phiếu hoặc các tài liệu liên quan đến đầu tư khác.
• Lệ phí được trả để thiết lập và quản lý niềm tin có thể hủy ngang của bạn vì nó tạo ra thu nhập chịu thuế hoặc quản lý tài sản.
• Chi phí đầu tư từ các thực thể thông qua như các quỹ tương hỗ không được cung cấp công khai, các công ty S hoặc quan hệ đối tác, với điều kiện là các chi phí có liên quan đến thu nhập chịu thuế.
• Chi phí bản tin đầu tư, tạp chí hoặc đăng ký trang web cho các trang web tin tức và công cụ nghiên cứu thị trường chứng khoán, miễn là bạn sử dụng chúng để đưa ra quyết định về đầu tư chịu thuế.

Khi nào khấu trừ chi phí đầu tư

Để khấu trừ chi phí, đầu tư phải đáp ứng các quy tắc rộng rãi được liệt kê ở trên. Thêm vào đó, các chi phí không thể quá mức. Để tóm tắt:

1. Vì khoản khấu trừ là khoản khấu trừ linh tinh, phần chi phí vượt quá 2% tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn được khấu trừ. Hãy nhớ rằng, mỗi khoản khấu trừ không phải vượt quá 2% AGI. Thay vào đó, bạn cộng tất cả các khoản khấu trừ linh tinh của mình lại với nhau, các khoản khấu trừ như chi phí kinh doanh của nhân viên không được thanh toán, phí chuẩn bị thuế, chi phí sở thích, thương vong hoặc mất cắp và một số chi phí pháp lý. Sau đó, bạn so sánh tổng số 2% AGI của bạn. Phần vượt quá được khấu trừ. Ví dụ: nếu tất cả các khoản khấu trừ linh tinh của bạn tổng cộng $ 1,825 đô la và 2% AGI của bạn là $ 900, phần được khấu trừ là $ 1,825 - $ 900 = $ 925. Vì vậy, mặc dù mỗi mục được khấu trừ có thể dưới 900 đô la, bạn vẫn được khấu trừ hữu ích khi chúng được kết hợp.
2. Bạn chỉ có thể khấu trừ phí cho các khoản đầu tư tạo ra thu nhập chịu thuế. Nếu bạn không chắc chắn, hãy kiểm tra với nhà môi giới, công ty quản lý tài chính hoặc cố vấn tài chính của bạn. Một số khoản đầu tư không tạo ra thu nhập chịu thuế, chẳng hạn như trái phiếu đô thị hoặc quỹ tương hỗ chỉ phân phối cổ tức được miễn thuế. Tuyên bố cuối năm của bạn từ công ty môi giới của bạn nên chia nhỏ các loại phí theo loại tài khoản.
3. Nếu bạn phải chịu các chi phí cho các khoản đầu tư tạo ra cả thu nhập chịu thuế và miễn thuế, bạn chỉ có thể khấu trừ tỷ lệ phí có liên quan đến thu nhập chịu thuế. Ví dụ: giả sử bạn đã bán một trái phiếu đô thị tạo ra $ 1.000 tiền lãi được miễn thuế. Bạn cũng đã bán một trái phiếu khác tạo ra $ 2.000 tiền lãi chịu thuế. Chúng tôi sẽ giả định tổng phí giao dịch là 90 đô la. Thu nhập chịu thuế là hai phần ba tổng thu nhập, vì vậy hai phần ba khoản phí $ 90 được khấu trừ ($ 60).
4. Chi phí đầu tư được khấu trừ phải là bình thường và cần thiết. IRS định nghĩa các loại bình thường và được chấp nhận trong ngành, và cần thiết là hữu ích hoặc hữu ích. Vì vậy, lệ phí quá mức sẽ không được phép. Vì vậy, nếu bạn yêu cầu chi phí cho quỹ tương hỗ của mình đắt hơn nhiều lần so với thông thường, điều đó có thể mời kiểm toán thuế. Tương tự, IRS có thể đặt câu hỏi về các chi phí quá mức khác, chẳng hạn như trả tiền cho một văn phòng và thư ký để quản lý một số ít cổ phiếu.

Khấu trừ phí giám sát đối với IRA truyền thống 401 (k) hoặc IRA truyền thống

Người giám sát của tài khoản 401 (k) hoặc IRA truyền thống thường tính phí lưu ký, chẳng hạn như phí bảo trì hàng năm. Những khoản phí này thường được khấu trừ từ tiền trong tài khoản của bạn. Điều đó là tốt bởi vì bạn đang trả phí bằng tiền trước thuế. Nhưng, bạn không thể lấy các khoản phí làm khoản khấu trừ vì lý do tương tự: nó được trả bằng tiền trước thuế. Một số công ty quản lý tài chính cho phép bạn trả phí trực tiếp từ bên ngoài tài khoản. Trong trường hợp đó, bạn đang thanh toán bằng tiền đã bị đánh thuế, vì vậy các khoản phí sẽ được khấu trừ. Ngoài ra, IRS không coi việc thanh toán phí là đóng góp bổ sung cho tài khoản hưu trí.

Trong trường hợp của Roth IRA, tiền trong tài khoản là tiền sau thuế, do đó, mọi khoản phí lưu ký có thể được tính bởi công ty quản lý tài chính và khấu trừ vào tài khoản có thể được khấu trừ.

Chi phí đầu tư mà bạn không thể khấu trừ

Có một số chi phí đầu tư không đủ điều kiện. Chúng tôi đã đề cập đến một số trong số họ, nhưng bạn cũng không thể khấu trừ:

• Phí giao dịch mua hoặc bán cổ phiếu hoặc quỹ tương hỗ. Nếu mua, chúng được thêm vào cơ sở chi phí của chứng khoán. Nếu bán, họ được khấu trừ từ tiền thu được. Trong cả hai trường hợp, các khoản phí đều làm giảm mức tăng vốn của bạn và do đó, bất kỳ khoản thuế lãi vốn nào bạn có thể phải trả. Bạn đã nhận được lợi ích về thuế vì các chi phí làm giảm số tiền lãi vốn của bạn, do đó, các chi phí cũng không thể được khấu trừ vì bạn sẽ nhận được lợi ích thuế thứ hai cho cùng một khoản phí.
• Vận chuyển hoặc các chi phí khác để tham dự các cuộc họp của cổ đông.
• Chi phí tham dự hội thảo hoặc hội nghị liên quan đến đầu tư.
• Lãi tiền bạn vay để mua bảo hiểm nhân thọ cao cấp hoặc hợp đồng niên kim.
• Chi phí tạo ra thu nhập được miễn thuế.
• Số tiền bạn phải trả liên quan đến tài sản cá nhân được sử dụng trong một đợt bán ngắn.

Xem Ấn phẩm 550 của IRS, Chi phí đầu tư để biết danh sách đầy đủ các ví dụ.

Từ cuối cùng

Chi phí linh tinh của bạn phải vượt quá 2% tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn để được khấu trừ. Vì đó thường là ngưỡng cao, bạn có thể cho rằng chi phí của mình không được khấu trừ, vì vậy bạn không theo dõi chúng. Tuy nhiên, có khá nhiều danh sách các khoản khấu trừ linh tinh tiềm năng, do đó, có thể đáng để xem lại dòng 23 trên Biểu A để xem liệu một phần chi phí của bạn có được khấu trừ không.

Để được trợ giúp với các vấn đề khác liên quan đến thuế, hãy xem Hướng dẫn thuế hoàn chỉnh của chúng tôi.