Cách tính thuế thu nhập liên bang - Bảng giá & giá đỡ thuế

Mã số thuế của Hoa Kỳ dựa trên hệ thống thuế lũy tiến. Về cơ bản, điều này có nghĩa là mọi người đều trả phần trăm thu nhập của mình cho chính phủ liên bang, nhưng những người có thu nhập cao hơn phải trả phần trăm cao hơn những người có thu nhập ít hơn. Về lý thuyết, hệ thống này phân phối gánh nặng thuế nhiều hơn cho những người có nhiều hơn và do đó có nhiều khả năng đóng góp hơn. Tương tự như vậy, nó làm giảm gánh nặng khỏi những người không đủ khả năng.

Theo thời gian, các khoản khấu trừ thuế, tín dụng và sơ hở đã sửa đổi và làm phức tạp luật thuế của chúng tôi. Tuy nhiên, những điều cơ bản không quá phức tạp. Hệ thống thuế thu nhập của Hoa Kỳ sử dụng một loạt các mức thuế suất tương đối đơn giản để xác định số tiền bạn nợ.

Bạn bị đánh thuế bao nhiêu

Tổng số nợ thuế của bạn dựa trên tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) của bạn. Khi bạn hoàn thành Mẫu 1040 và lịch trình đính kèm, bạn nhập tất cả thu nhập của mình từ các danh mục khác nhau, chẳng hạn như tiền lương, tiền lãi và cổ tức và thu nhập kinh doanh. Sau đó, bạn thực hiện các khoản khấu trừ khác nhau, chẳng hạn như đóng góp vào IRA hoặc trả lãi vay sinh viên. Những khoản khấu trừ này làm giảm tổng thu nhập của bạn để đến AGI của bạn.

AGI của bạn được sử dụng để xác định tính đủ điều kiện của bạn cho một số lần giảm thuế nhất định, nhưng đó không phải là thu nhập chịu thuế của bạn. Từ AGI, bạn khấu trừ khoản khấu trừ tiêu chuẩn hoặc các khoản khấu trừ được ghi thành từng khoản để đến thu nhập chịu thuế của bạn.

Bao nhiêu bạn

Sau khi bạn tìm ra thu nhập chịu thuế của mình, bạn có thể xác định số tiền bạn nợ bằng cách sử dụng các bảng thuế có trong Hướng dẫn Mẫu 1040. Mặc dù những cái nhìn này thoạt nhìn có vẻ phức tạp, chúng thực sự khá đơn giản. Bạn chỉ cần tra cứu thu nhập của mình, tìm cột có tình trạng nộp đơn (độc thân, kết hôn khai thuế chung, nộp đơn kết hôn hoặc chủ hộ) và giao điểm của hai con số đó là thuế của bạn.

Để đơn giản, các bảng thuế liệt kê thu nhập trong 50 đô la. Các bảng chỉ lên tới 99.999 đô la, vì vậy nếu thu nhập của bạn là 100.000 đô la trở lên, bạn phải sử dụng một bảng tính riêng (tìm thấy trên trang 74 của Hướng dẫn Mẫu 1040 năm 2019) để tính thuế của bạn.

Để minh họa, giả sử thu nhập chịu thuế của bạn (Dòng 10 trên Mẫu 1040) là $ 41,049. Sử dụng các bảng, bạn sẽ đi đến phần 41.000 và tìm hàng áp dụng cho thu nhập từ $ 41.000 đến $ 41,050. Sau đó, bạn có thể dễ dàng tìm thấy thuế bạn nợ:

• $ 4,884 nếu bạn nộp đơn
• 4.535 đô la nếu bạn kết hôn khai thuế chung
• $ 4,884 nếu bạn kết hôn nộp riêng
• $ 4,646 nếu bạn nộp đơn là chủ hộ

Chân đế thuế

Các bảng thuế hiển thị tổng số tiền thuế bạn nợ, nhưng làm thế nào để IRS đưa ra các con số trong các bảng đó? Có lẽ điều quan trọng nhất cần biết về hệ thống thuế lũy tiến là tất cả thu nhập của bạn có thể không bị đánh thuế ở cùng một mức.

Chân đế thuế 2019

Khung thuế cho năm tính thuế 2019 (khai thuế được nộp vào năm 2020) như sau:

Đối với hầu hết mọi người, đồng đô la đầu tiên họ kiếm được trong một năm bị đánh thuế ở mức thấp hơn so với đồng đô la cuối cùng họ kiếm được. Hãy nghĩ về nó theo cách này: Hình ảnh bảy thùng đại diện cho bảy khung thuế. Bạn là người nộp thuế duy nhất và khi bạn bắt đầu kiếm tiền vào đầu năm, thu nhập của bạn bắt đầu lấp đầy thùng đầu tiên, đại diện cho khung thuế 10%.

Khi thu nhập của bạn đạt 9.700 đô la (bắt đầu khung 12%), thu nhập của bạn sẽ tràn vào nhóm 12%. Khi bạn nhận được tới 39.475 đô la, nó sẽ tràn vào thùng thuế 22%, v.v..

Tại thời điểm thuế, tất cả tiền trong thùng thứ nhất bị đánh thuế 10%, tiền trong thùng thứ hai bị đánh thuế 12% và tiền trong thùng thứ ba bị đánh thuế ở mức 22%. Nếu bạn có hơn 510.300 đô la thu nhập cho năm 2019, thu nhập của bạn sẽ bị đổ vào tất cả bảy nhóm, nhưng chỉ có tiền trong thùng cuối cùng bị đánh thuế ở mức thuế cao nhất là 37%.

Sử dụng các dấu ngoặc ở trên, bạn có thể tính thuế cho một người với thu nhập chịu thuế là $ 41,049:

• 9.700 đô la đầu tiên bị đánh thuế 10% = 970 đô la
• $ 29,775 tiếp theo bị đánh thuế ở mức 12% = $ 3,573
• $ 1,574 cuối cùng bị đánh thuế ở mức 22% = $ 346

Trong ví dụ này, tổng thuế lên tới $ 4,889. Bạn sẽ lưu ý rằng đây không hoàn toàn là $ 4,884 mà các bảng thuế đã nói với bạn rằng bạn nợ. Những con số không phải lúc nào cũng cộng lại một cách hoàn hảo. Tuy nhiên, những gì trong bảng thuế là những gì IRS xác định một cách hợp pháp bạn nợ và những con số này vượt qua từ bất kỳ tính toán chi tiết nào bạn có thể làm.

Chân đế thuế cận biên

Khung thuế cao nhất áp dụng cho bạn được gọi là khung thuế cận biên của bạn. Đó là một khung mà bạn tham gia nhưng không được đưa ra khỏi cuối năm nay. Vì bạn không đạt mức tối đa trong khung này, đây là tỷ lệ phần trăm bạn nên chú ý. Đó là mức mà bạn bị đánh thuế cho bất kỳ thu nhập bình thường bổ sung nào bạn mang lại trong suốt cả năm.

Hãy xem xét một ví dụ. Giả sử bạn là người nộp thuế duy nhất có mức lương 51.200 đô la. Bạn không được rút tiền trước thuế, chẳng hạn như điều chỉnh 401 (k) hoặc điều chỉnh trên dòng để giảm thu nhập gộp đã điều chỉnh của bạn, vì vậy bạn yêu cầu khấu trừ tiêu chuẩn thay vì chia thành từng khoản. Thu nhập chịu thuế của bạn sẽ là 39.000 đô la (51.200 đô la trừ đi khoản khấu trừ tiêu chuẩn là 12.200 đô la). Đó là khung thuế 12%, nhưng chỉ cách $ 22% so với khung thuế 22%.

Bây giờ, giả sử bạn kiếm được 200 đô la thu nhập từ tiền tiết kiệm của mình, nhận được tiền thưởng 500 đô la từ công việc thường xuyên của bạn và kiếm được 1.000 đô la từ một doanh nghiệp phụ. Đó là 1.700 đô la thu nhập bổ sung trong năm. Trong đó, $ 475 sẽ bị đánh thuế ở mức 12% và $ 1,225 còn lại sẽ bị đánh thuế ở mức 22%.

Nói một cách đơn giản, bạn càng kiếm được nhiều tiền, bạn càng giữ được ít hơn (tính theo phần trăm) nếu thu nhập bổ sung đó đẩy bạn vào một khung thuế cao hơn.

Làm thế nào để ở trong một khung thuế thấp hơn

Bạn có thể giảm hóa đơn thuế của bạn với các khoản khấu trừ thuế và tín dụng thuế. Một cách khác để giảm thu nhập chịu thuế của bạn, và do đó nằm trong khung thuế thấp hơn, là khấu trừ trước thuế.

Khấu trừ trước thuế là tiền mà chủ lao động của bạn khấu trừ từ tiền lương của bạn trước khi khấu trừ tiền cho thuế thu nhập và tiền lương. Một số suy luận phổ biến là:

• Đóng góp cho kế hoạch 401 (k)
• Phí bảo hiểm y tế
• Đóng góp cho Tài khoản Tiết kiệm Sức khỏe (HSA) (chúng tôi khuyên bạn nên mở tài khoản HSA miễn phí với Sống động)
• Đóng góp cho Tài khoản chi tiêu linh hoạt (FSA)

Quay trở lại ví dụ trên, giả sử bạn quyết định tham gia kế hoạch 401 (k) của chủ nhân và đóng góp $ 1.500 mỗi năm vào tài khoản của bạn. Bây giờ, thu nhập chịu thuế của bạn là 39.200 đô la (mức lương 51.200 đô la - đóng góp 1.500 đô la (k) + 1.700 đô la thu nhập khác - khấu trừ tiêu chuẩn 12.200 đô la). Bạn vẫn ở trong khung thuế 12% trong khi tiết kiệm cho nghỉ hưu. Đó là một kết quả đôi bên cùng có lợi và tốt cho tất cả.

Trong năm 2019, bạn có thể đóng góp tới 19.000 đô la cho kế hoạch 401 (k). Năm 2020, giới hạn đóng góp tăng lên $ 19.500.

Nếu bạn tự làm chủ hoặc không có quyền truy cập vào kế hoạch 401 (k) tại nơi làm việc, bạn vẫn có thể giảm thu nhập chịu thuế trong khi tiết kiệm cho nghỉ hưu bằng cách đóng góp cho IRA truyền thống hoặc SEP-IRA thông qua một nhà môi giới hoặc robo- cố vấn như Tốt hơn. Những đóng góp này làm giảm AGI của bạn vì chúng là các khoản khấu trừ trên dòng (được báo cáo là Điều chỉnh thu nhập theo Biểu 1 được đính kèm với Mẫu 1040).

Trong năm 2019, bạn có thể đóng góp tới 6.000 đô la cho IRA truyền thống (7.000 đô la nếu bạn từ 50 tuổi trở lên). Giới hạn đóng góp là như nhau cho năm 2020.

SEP-IRA cho phép những người tự làm chủ và các chủ doanh nghiệp nhỏ bỏ đi nhiều hơn nữa. Trong năm 2019, bạn có thể đóng góp tới 20% thu nhập ròng của mình, tối đa là 56.000 đô la. Năm 2020, mức tăng tối đa đó lên tới 57.000 đô la.

Từ cuối cùng

Hầu hết mọi người theo dõi từng phần của mỗi phiếu lương biến mất đối với trách nhiệm thuế của họ trong suốt cả năm mà không hiểu gì về số tiền họ có thể nợ khi tất cả được nói và thực hiện. Sau đó, trong mùa thuế, họ chờ đợi một kế toán viên hoặc phần mềm chuẩn bị thuế từ TurboTax hoặc là Khối H & R để thông báo liệu họ sẽ nhận được tiền hoàn lại hay nợ tiền cho IRS.

Với một chút hiểu biết về khung thuế, bạn có thể đưa bộ phim ra khỏi thời gian thuế, không yêu cầu toán học phức tạp. Kiến thức này thậm chí có thể giúp bạn đưa ra quyết định thông minh hơn về tiết kiệm và đầu tư.

Bạn có biết mức thuế suất biên của bạn? Có thông tin đó giúp bạn đưa ra quyết định tài chính tốt hơn và lập kế hoạch cho thời gian thuế mỗi năm?