Cải cách thuế ảnh hưởng như thế nào đến các khoản khấu trừ cho việc từ thiện trong năm nay

Nhưng những nỗ lực từ thiện sẽ tiếp tục? Nhiều tổ chức từ thiện lo ngại về việc Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm năm 2017 (TCJA) sẽ tác động đến sự sẵn sàng tiếp tục đưa ra của người nộp thuế như thế nào. Mặc dù cải cách thuế không tạo ra những thay đổi đáng kể đối với việc khấu trừ từ thiện, nhưng nó đã làm tăng đáng kể khoản khấu trừ tiêu chuẩn. Do đó, ít người nộp thuế dự kiến ​​sẽ chia thành các khoản khấu trừ trên tờ khai thuế của họ, nghĩa là ít người nộp thuế có động cơ thuế để quyên góp cho các tổ chức từ thiện.

Tổng quan về các khoản khấu trừ thuế cho các khoản đóng góp từ thiện

Như với hầu hết các khoản khấu trừ thuế, có rất nhiều quy tắc và giới hạn bạn cần phải biết. Đây là một danh sách.

Tổ chức đủ điều kiện

Người nộp thuế có thể khấu trừ các khoản đóng góp từ thiện được thực hiện cho các tổ chức từ thiện đủ điều kiện của IRS. Để đủ điều kiện, tổ chức phải được phân loại là tổ chức được miễn thuế.

Không phải tất cả các tổ chức phi lợi nhuận đủ điều kiện. Ví dụ, các tổ chức dân sự và một số nhóm thể thao có thể được tổ chức dưới dạng phi lợi nhuận nhưng không đủ điều kiện để quyên góp được khấu trừ thuế. Ngoài ra, bạn không thể yêu cầu một khoản khấu trừ cho quyên góp cho các cá nhân, tổ chức chính trị hoặc ứng cử viên. Để chắc chắn rằng bạn đang cung cấp cho một tổ chức đủ điều kiện, hãy sử dụng Tìm kiếm của Tổ chức miễn thuế của IRS.

Giới hạn quyên góp

Khoản khấu trừ của bạn cho tổng số đóng góp từ thiện không thể vượt quá 60% tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) của bạn trong năm. AGI là tổng thu nhập chịu thuế của bạn trong năm, trừ đi một số điều chỉnh nhất định đối với thu nhập, chẳng hạn như đóng góp vào tài khoản tiết kiệm sức khỏe hoặc IRA hoặc khấu trừ lãi vay của sinh viên. Trên Mẫu 1040 2018, AGI của bạn nằm trên Dòng 7.

Tuy nhiên, giới hạn thấp hơn áp dụng cho quyên góp cho một số nhóm từ thiện, chẳng hạn như các tổ chức cựu chiến binh, xã hội huynh đệ và các cơ sở tư nhân nhất định. Đối với các tổ chức này, giới hạn là 30% AGI. Tìm kiếm của Tổ chức Miễn thuế cho biết liệu tổ chức từ thiện là tổ chức 60% hay 30%.

Yêu cầu lưu trữ hồ sơ

Cũng như các khoản khấu trừ thuế và tín dụng khác, bạn sẽ cần lưu giữ hồ sơ về các khoản đóng góp từ thiện của mình trong trường hợp bạn được kiểm toán. Các loại hồ sơ bạn nên giữ tùy thuộc vào việc đóng góp của bạn được thực hiện bằng tiền mặt (bao gồm séc hoặc quyên góp thẻ tín dụng) hoặc không dùng tiền mặt (như quần áo đã qua sử dụng và đồ gia dụng). Dưới đây là các hồ sơ bạn cần lưu giữ cho các loại đóng góp khác nhau:

• Quyên góp tiền mặt ít hơn $ 250: Hồ sơ ngân hàng (chẳng hạn như séc bị hủy hoặc sao kê thẻ tín dụng) hiển thị ngày quyên góp, tên của tổ chức từ thiện và số tiền quyên góp.
• Quyên góp tiền mặt từ $ 250 trở lên: Văn bản xác nhận từ tổ chức từ thiện, chẳng hạn như một biên nhận hoặc thư cảm ơn. Bạn phải nhận được xác nhận này không muộn hơn ngày bạn nộp tờ khai thuế cho năm bạn đã đóng góp.
• Quyên góp không dùng tiền mặt ít hơn $ 250: Biên nhận từ tổ chức hiển thị tên và địa chỉ của nó, ngày quyên góp và mô tả về vật phẩm được tặng.
• Quyên góp không dùng tiền mặt từ $ 250 đến $ 500: Văn bản xác nhận từ tổ chức hiển thị tên và địa chỉ của nó, ngày quyên góp và mô tả về vật phẩm được tặng. Xác nhận cũng phải cho biết liệu tổ chức đã cung cấp cho bạn bất kỳ hàng hóa hoặc dịch vụ nào để đổi lấy sự đóng góp của bạn, cũng như ước tính giá trị của những hàng hóa hoặc dịch vụ đó.
• Quyên góp không dùng tiền mặt từ $ 500 đến $ 5.000: Xác nhận bằng văn bản như chi tiết ở trên, cộng với hồ sơ cho biết cách bạn có tài sản, ngày gần đúng bạn có tài sản và cơ sở chi phí của bạn.
• Quyên góp không dùng tiền mặt trên 5.000 đô la: Xác nhận bằng văn bản như chi tiết ở trên, cộng với thẩm định bằng văn bản của tài sản được tặng từ một thẩm định viên đủ điều kiện.

Để biết thêm thông tin về đóng góp từ thiện, hãy xem Ấn phẩm IRS 526.

Yêu cầu khấu trừ các khoản đóng góp từ thiện

Nếu bạn đáp ứng các yêu cầu được nêu ở trên, có một trở ngại nữa bạn cần phải làm rõ để tận dụng lợi ích thuế của việc quyên góp cho từ thiện: Bạn phải ghi rõ các khoản khấu trừ vào Biểu A.

Khi bạn khai thuế, bạn có tùy chọn ghi rõ các khoản khấu trừ hoặc yêu cầu khấu trừ tiêu chuẩn. Khoản khấu trừ tiêu chuẩn là một khoản tiền cố định, trong khi ghi chi tiết liên quan đến việc cộng các chi phí thực tế của bạn cho những thứ như chi phí y tế và nha khoa, tiền lãi thế chấp nhà, thuế nhà nước và địa phương, và đóng góp cho các tổ chức từ thiện đủ điều kiện.

Nếu tổng các khoản khấu trừ được ghi thành từng khoản của bạn lớn hơn mức khấu trừ tiêu chuẩn có sẵn cho tình trạng nộp đơn của bạn, bạn có thể chia thành từng khoản để nhận được lợi ích thuế lớn hơn. Nếu bạn đang nộp thuế thông qua phần mềm khai thuế như TurboTax, họ sẽ giúp bạn hiểu nếu bạn có thể chia thành các khoản đóng góp từ thiện của mình hoặc nên yêu cầu khấu trừ tiêu chuẩn.

Cách cải cách thuế tác động đến các khoản đóng góp từ thiện

Sự thay đổi duy nhất đối với các khoản đóng góp từ thiện do TCJA thực hiện là sự gia tăng giới hạn về số tiền bạn có thể khấu trừ. Trước khi cải cách thuế, người nộp thuế có thể khấu trừ khoản đóng góp lên tới 50% AGI của họ. Cải cách thuế tăng giới hạn lên 60%.

Tuy nhiên, TCJA cũng tăng gần gấp đôi mức khấu trừ tiêu chuẩn có sẵn cho mọi trạng thái nộp đơn, như được nêu trong bảng sau:

Do đó, ít người nộp thuế sẽ có đủ các khoản khấu trừ được ghi thành từng khoản để vượt quá mức khấu trừ tiêu chuẩn.

Để hiểu làm thế nào điều này có thể tác động đến bạn, hãy xem xét một ví dụ. Adam và Priya là một cặp vợ chồng đã nộp đơn khai thuế chung cho năm 2017. Trên Biểu A, họ đã liệt kê các khoản khấu trừ từng khoản sau:

• Thuế thu nhập của tiểu bang: $ 6.500
• Thuế bất động sản: $ 3.500
• Tiền lãi thế chấp tại nhà: $ 6.450
• Quà tặng cho từ thiện: $ 5.000
• Tổng các khoản khấu trừ từng khoản: $ 21,450

Tổng các khoản khấu trừ từng khoản của Adam và Priya là $ 21,450, trong khi khoản khấu trừ tiêu chuẩn có sẵn cho năm 2017 là $ 12,700. Vì vậy, họ đã giảm thu nhập chịu thuế thêm $ 8,750 bằng cách ghi thành từng khoản thay vì yêu cầu khấu trừ tiêu chuẩn.

Vào năm 2018, Adam và Priya dự kiến ​​các khoản khấu trừ được ghi thành từng khoản của họ sẽ giống như năm 2017. Tuy nhiên, với khoản khấu trừ tiêu chuẩn có sẵn là 24.000 đô la, việc họ chia thành từng khoản là không hợp lý. Họ sẽ giảm thu nhập chịu thuế $ 2,550 bằng cách yêu cầu khấu trừ tiêu chuẩn thay vì ghi thành từng khoản. Biết rằng họ sẽ không được giảm thuế cho các khoản đóng góp từ thiện, liệu Adam và Priya có còn quyên góp 5.000 đô la cho từ thiện không? Có thể họ đam mê các tổ chức mà họ hỗ trợ và sẽ tiếp tục quyên góp, nhưng có thể không.

Năm 2018, Fidelity Charitable đã khảo sát 3.000 người Mỹ đã tận dụng khoản khấu trừ cho các khoản đóng góp từ thiện trong năm 2017 của họ để tìm hiểu xem họ có kế hoạch duy trì mức cho trong năm 2018 hay không. đưa ra mức trong năm 2018, mặc dù thay đổi mã số thuế

Tuy nhiên, kết quả khảo sát chỉ ra rằng một số người nộp thuế này có thể chưa hiểu đầy đủ về việc khấu trừ tiêu chuẩn tăng lên sẽ ảnh hưởng đến họ như thế nào. Fidelity Charitable giải thích: Ví dụ, 51% hộ gia đình có thu nhập dưới 100.000 đô la hiện đang lên kế hoạch để ghi rõ thuế năm 2018 của họ. Có khả năng hầu hết các nhà tài trợ ở mức thu nhập này sẽ phát hiện ra rằng các khoản mục của họ, bao gồm các khoản đóng góp từ thiện, sẽ không đẩy tổng số tiền khấu trừ vượt qua ngưỡng khấu trừ tiêu chuẩn mới là 12.000 đô la và 24.000 đô la.

Nói một cách đơn giản, những người nộp thuế tiếp tục đóng góp từ thiện trong năm 2018 có thể đã bị bất ngờ khi họ nộp tờ khai thuế năm 2018 và phát hiện ra rằng họ không nhận được khoản khấu trừ nào cho những đóng góp đó..

Chiến lược khấu trừ đóng góp từ thiện

Tất nhiên, rất nhiều người quyên góp cho từ thiện hàng năm mà không ghi rõ các khoản khấu trừ và yêu cầu một khoản khấu trừ cho sự cống hiến của họ. Nhưng nếu bạn đang ở trên hàng rào, hãy cân nhắc việc đóng góp của bạn vào một năm tính thuế. Bằng cách đó, bạn sẽ cung cấp số tiền tương tự bạn có trong nhiều năm, nhưng đóng góp của bạn trong năm sẽ đủ để đủ điều kiện cho khoản khấu trừ đóng góp từ thiện.

Quay trở lại ví dụ của chúng tôi, Adam và Priya thường quyên góp 5.000 đô la mỗi năm cho các tổ chức từ thiện yêu thích của họ. Nếu họ muốn tận dụng chiến lược tập trung, họ có thể quyên góp 10.000 đô la mỗi năm. Giả sử các khoản khấu trừ từng khoản khác của họ vẫn giữ nguyên cho năm 2018, Lịch trình A của họ sẽ bao gồm các khoản sau:

• Thuế thu nhập của tiểu bang: $ 6.500
• Thuế bất động sản: $ 3.500
• Tiền lãi thế chấp tại nhà: $ 6.450
• Quà tặng cho từ thiện: 10.000 đô la
• Tổng các khoản khấu trừ từng khoản: $ 26,450

Trong năm 2018, họ sẽ giảm thu nhập chịu thuế $ 2,450 bằng cách ghi thành từng khoản thay vì yêu cầu khoản khấu trừ tiêu chuẩn $ 24.000. Bằng cách này, họ có thể tiết kiệm tối đa thuế của mình bằng cách ghi thành từng khoản trong một năm và lấy khoản khấu trừ tiêu chuẩn vào lần tiếp theo.

Từ cuối cùng

Nếu bạn đang lên kế hoạch ghi thành từng khoản và yêu cầu khoản khấu trừ cho các khoản đóng góp từ thiện của mình, hãy thực hiện kiểm đếm các khoản khấu trừ từng khoản của bạn. Nếu tổng số không vượt quá mức khấu trừ tiêu chuẩn mới cho tình trạng nộp đơn của bạn, bạn có thể muốn xem xét quyên góp trong hai hoặc thậm chí ba năm trong một năm hoặc xem xét các chiến lược khác để giảm hóa đơn thuế của bạn mà không ghi chi tiết.

Và hãy nhớ rằng, ngay cả khi bạn không được giảm thuế cho sự cho đi của mình, vẫn có những lý do khác để quyên góp cho tổ chức từ thiện của bạn. Nó có thể khiến bạn cảm thấy hạnh phúc và viên mãn hơn, cải thiện cuộc sống của người khác và làm gương cho sự hào phóng cho bạn bè và gia đình của bạn. Đó là những lý do thực sự tốt hơn là cho hơn là nhận.

Bạn có quyên góp cho từ thiện? Cải cách thuế đã tác động đến số tiền bạn dự định đưa ra như thế nào?