Đạo luật AN NINH ảnh hưởng đến kế hoạch nghỉ hưu & bất động sản của bạn như thế nào
Nhiều thay đổi đã diễn ra xung quanh Đồi Capitol trong nhiều năm và những người đề xướng cho rằng đây là thay đổi hưu trí toàn diện nhất kể từ Đạo luật Bảo vệ Lương hưu năm 2006. Với sự hỗ trợ của lưỡng đảng, những thay đổi không thực sự mang tính cách mạng. Hầu hết các thay đổi là gia tăng, điều chỉnh các quy tắc tài khoản hưu trí hiện có.
Và là một dự luật lưỡng đảng, nó cũng bao gồm một cách thông minh để tăng doanh thu thuế mà không tăng thuế suất. Mọi người ở Washington phải vỗ tay sau lưng sau những thao tác như vậy.
Khi bạn lên kế hoạch nghỉ hưu, hãy đảm bảo bạn hiểu các quy tắc mới và điều chỉnh kế hoạch bất động sản của bạn dựa trên các quy tắc mới về IRA được thừa kế.
IRA được kế thừa: Thoát nước trong 10
Trước Đạo luật AN TOÀN, những người được thừa kế IRA có thể rút tiền rút tiền trong suốt cuộc đời của họ. Họ vẫn phải thực hiện các phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) dựa trên tuổi, tuổi thọ và số tiền có sẵn trong tài khoản. Nhưng những người thừa kế có thể trải rộng số tiền rút của họ trên toàn bộ tuổi thọ còn lại của họ.
Những ngày của những IRA căng thẳng này đã kết thúc. Sự thay đổi đáng kể nhất của Đạo luật AN NINH là yêu cầu mọi người bỏ trống tất cả các IRA được thừa kế trong vòng 10 năm - một điều khoản nhanh chóng được gắn nhãn là quy tắc cống thoát nước trong 10. Nó loại bỏ các RMD hàng năm, thay vào đó chỉ yêu cầu rằng không có gì còn lại trong tài khoản 10 năm sau khi chuyển cho người thừa kế.
Lưu ý rằng quy tắc cống 10 trong áp dụng cho các tài khoản hưu trí không phải là Roth như IRA truyền thống, 401 (k) s và IRP SIMPLE. Tài khoản Roth đi kèm với các quy tắc thừa kế riêng của họ, vẫn không thay đổi. Những người thừa kế có thể rút tiền miễn thuế từ Roth IRAs trong tối đa năm năm sau khi thừa kế chúng.
Mục đích của quy tắc thoát nước trong 10
Tại sao Quốc hội ngừng cho phép những người thừa kế rút tiền thừa kế của họ với tốc độ chậm hơn, có trách nhiệm hơn?
Trong một từ, doanh thu. Thuế IRS rút từ tài khoản IRA truyền thống dưới dạng thu nhập thường xuyên. Bằng cách buộc những người thừa kế rút toàn bộ số tiền tương đối nhanh chóng, việc rút tiền sẽ đẩy thu nhập chịu thuế của những người thừa kế vào khung thuế cao hơn.
Hãy tưởng tượng bạn là một người độc thân kiếm được 40.000 đô la khiêm tốn mỗi năm. Theo khung thuế thu nhập liên bang năm 2020, bạn phải trả 10% cho khoảng 10.000 đô la đầu tiên trong số đó và 12% cho 30.000 đô la tiếp theo. Cha mẹ cuối cùng còn lại của bạn chết và để lại cho bạn 400.000 đô la từ IRA của họ.
Không có vấn đề gì, bạn phải trả thuế khi rút tiền. Nhưng trước đây, bạn có thể trải tiền rút trong suốt quãng đời còn lại và hưởng phần lớn số tiền thừa kế đó như thu nhập hưu trí. Ví dụ: bạn có thể lấy 15.000 đô la mỗi năm từ nó để bổ sung thu nhập của mình, trả mức thuế cao hơn 22% cho khoản này vì nó đưa thu nhập của bạn vào khung thuế tiếp theo.
Vì Đạo luật AN TOÀN, thay vào đó, bạn phải nhận 40.000 đô la mỗi năm cho nó, cộng với tiền lãi. Bạn phải trả mức thuế cao hơn 22% trên 40.000 đô la thay vì 15.000 đô la. Tiền cũng ngừng gộp, vì nó đã được sử dụng như các quỹ trước thuế chưa được sử dụng trong IRA.
Nó lên tới doanh thu thuế nghiêm trọng quá. Ước tính từ Văn phòng Ngân sách Quốc hội đưa doanh thu thuế bổ sung từ quy tắc mới này ở mức 15,7 tỷ đô la trong 10 năm tới.
Và nếu bạn không thực hiện các phân phối tối thiểu bắt buộc, bạn phải trả cho IRS một khoản phạt 50% cho số tiền bạn không thực hiện. Do đó, nếu bạn được yêu cầu rút 10.000 đô la nhưng không được, bạn phải trả khoản tiền phạt 5.000 đô la cho IRS.
Các ngoại lệ đối với Quy tắc Drain-in-10
Đạo luật AN TOÀN có hiệu lực vào ngày 1 tháng 1 năm 2020 và không được áp dụng hồi tố. Bất cứ ai thừa kế IRA hoặc 401 (k) trước đây đều được miễn.
Các trường hợp ngoại lệ khác bao gồm vợ hoặc chồng, những người thừa kế trẻ hơn không quá 10 tuổi so với ân nhân của họ - chẳng hạn như anh chị em ruột - và người khuyết tật. Vợ chồng có thể đưa IRA được thừa kế vào IRA truyền thống hoặc IRA phối ngẫu của họ.
Nonspouse không thể chuyển tiền từ IRA được thừa kế thành của riêng họ. Lựa chọn duy nhất của họ là rút tiền với thuế suất thuế thu nhập thường xuyên.
Một ngoại lệ thứ tư tồn tại cho trẻ vị thành niên. Quy tắc cống trong 10 chỉ khởi động khi trẻ tròn 18 tuổi và đến tuổi trưởng thành. Như vậy, trẻ em thừa kế IRA phải đến 28 tuổi để làm trống tài khoản mà không phải đối mặt với các hình phạt của IRS.
Vấn đề tin tưởng Tạo ra cho người thừa kế
Một số nhà hảo tâm đặt tiền của họ vào sự tin tưởng khi họ qua đời, với các hướng dẫn chi tiết về cách giải phóng tiền. Trong một số trường hợp, ủy thác thanh toán tiền một chút tại một thời điểm hoặc chỉ giải phóng chúng sau một số năm định trước.
Những sự tin tưởng hạn chế này có thể tạo ra một vấn đề cho những người thừa kế. Ví dụ: nếu một ủy thác chỉ cho phép người thụ hưởng lấy RMD, điều đó có thể có nghĩa là giải phóng toàn bộ số dư cùng một lúc sau 10 năm - và yêu cầu người thụ hưởng phải trả thuế thu nhập lớn cho nó.
Việc buộc những người thừa kế lấy toàn bộ số dư của quỹ ủy thác trong không quá 10 năm cũng có thể đánh bại toàn bộ mục đích: truyền bá tài sản trong nhiều năm để ngăn người thừa kế thổi tiền vào xe thể thao và đồ dùng và quần áo thiết kế.
Ý tưởng để giảm thiểu thuế
Nếu bạn đang lập kế hoạch bất động sản của mình, hãy nói chuyện với một cố vấn tài chính trước khi bạn làm bất cứ điều gì khác. Các quy tắc thuế về thừa kế rất phức tạp và thậm chí còn được thực hiện nhiều hơn bởi các quy tắc quy hoạch bất động sản. Nếu bạn hiện không có cố vấn tài chính, bạn có thể tìm một người trong khu vực của mình thông qua SmartAsset.
Các nhà hảo tâm đã thiết lập niềm tin cho những người thừa kế của họ để nhận được IRA phải xem xét cấu trúc của họ một cách cẩn thận và đảm bảo rằng họ không buộc những người thừa kế của họ phải lấy toàn bộ số tiền cùng một lúc.
Một lựa chọn là sử dụng một phần quỹ IRA để tạo hợp đồng bảo hiểm nhân thọ thông qua Ban cho với người thừa kế của bạn là người thụ hưởng được đặt tên. Bạn trả thuế cho các chi phí cao cấp, nhưng người thừa kế của bạn không trả thuế cho khoản thanh toán.
Bạn cũng có thể xem xét chuyển khoản từ người được ủy thác cho người thừa kế IRA. Nhưng những điều này trở nên phức tạp một cách nhanh chóng, vì vậy hãy nói chuyện với một luật sư kế hoạch bất động sản hoặc chuyên gia thuế thông qua Khối H & R.
Nếu bạn đang ở giai đoạn cuối nhận được thừa kế IRA, lẽ thường sẽ đề nghị trải đều số tiền rút trong vòng 10 năm để giảm thiểu gánh nặng thuế của bạn. Bạn có thể đặt tiền vào các tài khoản hưu trí được bảo vệ bằng thuế của riêng bạn, cho dù tài khoản do nhà tuyển dụng tài trợ, như 401 (k) hoặc 403 (b) hoặc IRA.
Ngoài ra, nếu bạn gần đến tuổi nghỉ hưu, bạn có thể đợi cho đến khi nghỉ hưu trước khi rút tiền. Bạn tránh rút tiền từ IRA được thừa kế đồng thời thu nhập thu nhập kiếm được, do đó, sự kết hợp này không làm tăng khung thuế thu nhập của bạn. Thậm chí tốt hơn, bạn có thể trì hoãn việc rút bất kỳ khoản tiền nào từ tài khoản hưu trí của chính mình, khiến chúng bị gộp lại và giảm thiểu rủi ro lợi nhuận của bạn.
Thay đổi tài khoản hưu trí bổ sung
Trong khi thay đổi cống 10 mới đối với IRA được thừa kế đã gây ra tranh cãi và gây phẫn nộ nhất trong số các nhà đầu tư, thì đó là sự thay đổi duy nhất được tạo ra bởi Đạo luật AN TOÀN.
Hãy chắc chắn rằng bạn hiểu tất cả các thay đổi quy tắc, cho dù bạn đang lên kế hoạch đầu tư hưu trí của riêng mình hay bạn là chủ doanh nghiệp nhỏ đang xem xét kế hoạch nghỉ hưu cho nhân viên của mình.
1. Không giới hạn độ tuổi đối với các đóng góp IRA truyền thống
Trước Đạo luật AN NINH, người Mỹ trên 70 tuổi không thể đóng góp vào tài khoản IRA truyền thống của họ.
Nhưng người Mỹ đang sống lâu hơn, điều đó thường có nghĩa là họ cần phải làm việc lâu hơn và tiết kiệm nhiều hơn để đủ khả năng nghỉ hưu. Đạo luật AN TOÀN cho phép người Mỹ ở mọi lứa tuổi tiếp tục thêm tiền vào IRA truyền thống của họ.
Và tại sao không? Từ quan điểm của IRS, họ có thể cho phép người Mỹ lớn tuổi tiếp tục đóng góp, an toàn trong kiến thức, các quỹ chỉ có thể được duy trì trong vòng tối đa 10 năm sau khi người đóng góp chết.
Các nhà hoạch định đặc biệt am hiểu có thể tận dụng việc loại bỏ trần nhà với các đóng góp của backdoor Roth, cho phép họ linh hoạt hơn trong việc xáo trộn tiền dựa trên thu nhập của năm đó. Nhưng hãy nói chuyện với một người lập kế hoạch tài chính về việc điều động phức tạp như vậy trước khi thử nó ở nhà.
2. Tuổi cao hơn cho phân phối tối thiểu cần thiết
Theo các quy tắc IRA trước đây, chủ tài khoản phải bắt đầu dùng RMD ở tuổi 70 1/2. Đạo luật AN TOÀN đã nâng tuổi bắt đầu tối thiểu của các RMD lên 72 tuổi. Một lần nữa, điều đó chỉ có ý nghĩa, với người Mỹ sống và làm việc lâu hơn.
Ngoại lệ đối với thời đại RMD vẫn còn tồn tại: Người Mỹ tiếp tục làm việc và không sở hữu hơn 5% công ty nơi họ làm việc không phải lấy RMD. Sau khi nghỉ hưu, họ phải bắt đầu dùng RMD nếu họ trên 72 tuổi.
3. Niên kim trong kế hoạch 401 (k)
Hầu như không có nhà tuyển dụng nào bao gồm niên kim như một lựa chọn trong kế hoạch 401 (k) của họ trước Đạo luật AN NINH. Lý do rất đơn giản: các luật cũ buộc các chủ sử dụng lao động phải chịu trách nhiệm ủy thác đối với các niên kim được bao gồm trong kế hoạch 401 (k) của họ.
Nhưng ngành bảo hiểm vận động mạnh mẽ để thay đổi quy tắc đó, và tiền vận động hành lang của họ đã được đền đáp trong Đạo luật AN TOÀN. Trách nhiệm hiện nay thuộc về các nhà cung cấp bảo hiểm, không phải nhà tuyển dụng, điều này mở ra cơ hội cho các nhà tuyển dụng bắt đầu coi niên kim là những lựa chọn trong kế hoạch nghỉ hưu của họ.
Niên kim là những khoản đầu tư phức tạp trả thu nhập theo thời gian. Trước khi chọn một trong kế hoạch do nhà tuyển dụng tài trợ, hãy nói chuyện với một cố vấn tài chính về ý nghĩa chính xác, rủi ro và phần thưởng.
4. Thêm tùy chọn cho nhân viên bán thời gian
Theo luật trước đây, người sử dụng lao động chỉ phải cung cấp sự tham gia vào kế hoạch nghỉ hưu của họ cho những nhân viên làm việc ít nhất 1.000 giờ mỗi năm cho họ.
Đạo luật AN TOÀN yêu cầu nhà tuyển dụng cho phép nhiều nhân viên bán thời gian hơn tham gia. Trong khi quy tắc trước đây vẫn được áp dụng, chủ lao động cũng phải cho phép truy cập vào tất cả các nhân viên làm việc ít nhất 500 giờ mỗi năm trong ba năm liên tiếp trở lên.
Yêu cầu bảo vệ nhân viên bán thời gian ngày càng tăng thu nhập và tham gia vào nền kinh tế biểu diễn. Tiết kiệm cho nghỉ hưu là đủ khó, ngay cả với một kế hoạch do nhà tuyển dụng tài trợ. Sống sót trong một công việc không có lợi ích làm cho nó khó khăn hơn đáng kể.
5. Rút tiền miễn phí cho trẻ em mới
Có con là tốn kém. Thực sự, rất đắt.
Đạo luật AN TOÀN cho phép chủ tài khoản rút tới 5.000 đô la từ tài khoản hưu trí của họ khi họ sinh con hoặc nhận con nuôi. Việc rút tiền phải chịu thuế thu nhập thường xuyên, nhưng nó không phải chịu mức phạt 10% tiêu chuẩn.
Mặc dù không phải là một thay đổi gây chấn động, nhưng nó làm cho tài khoản hưu trí linh hoạt hơn và khuyến khích người Mỹ đóng góp tiền cho họ. Ngoại lệ trẻ em mới hoạt động tương tự như ngoại lệ thanh toán xuống, cho phép chủ tài khoản rút tới 10.000 đô la từ IRA miễn phạt của họ để mua nhà.
6. Kế hoạch nghỉ hưu nhiều người sử dụng lao động
Trong nỗ lực giúp nhiều nhà tuyển dụng đưa ra các kế hoạch nghỉ hưu, Đạo luật AN TOÀN giúp nhiều chủ lao động dễ dàng hơn trong việc đàm phán các kế hoạch giá cả phải chăng.
Luật pháp sẽ loại bỏ các hình phạt thuế mà các kế hoạch sử dụng lao động phải đối mặt trước đây nếu một chủ sử dụng lao động không đáp ứng các yêu cầu. Luật cũ phạt tất cả các chủ lao động tham gia. Đạo luật AN TOÀN đã loại bỏ cái gọi là quy tắc một quả táo.
Đạo luật này cũng loại bỏ một quy tắc hạn chế khác: yêu cầu nhà tuyển dụng phải chia sẻ một đặc điểm chung của người dùng để cùng nhau cung cấp cho công nhân của họ một kế hoạch nhiều người sử dụng lao động. Trong thực tế, điều đó thường có nghĩa là chỉ các công ty trong cùng ngành hình thành các kế hoạch cho nhiều người tham gia. Giờ đây, bất kỳ nhóm sử dụng lao động nào cũng có thể cùng nhau đàm phán với các quản trị viên kế hoạch và cung cấp các kế hoạch tốt nhất có thể cho nhân viên.
7. Ưu đãi cho tuyển sinh tự động
Một nghiên cứu năm 2018 của Vanguard đã tìm thấy một sự thật đáng kinh ngạc. Khi nhân viên phải tự nguyện tham gia vào các kế hoạch do nhà tuyển dụng tài trợ, chỉ có 47% trong số họ làm như vậy. Khi nhà tuyển dụng tự động đăng ký họ, yêu cầu họ từ chối thay vì tham gia, tỷ lệ tham gia tăng gần gấp đôi lên 93%.
Nó có ý nghĩa. Mọi người có xu hướng đi theo con đường ít kháng cự nhất. Nhưng nó cũng có nghĩa là một trong những cách dễ nhất để tăng sự tham gia của nhân viên chỉ đơn giản là khuyến khích nhà tuyển dụng tự động đăng ký họ.
Đạo luật AN TOÀN tạo ra một khoản tín dụng thuế mới cho những người sử dụng lao động bắt đầu tự động đăng ký nhân viên của họ vào kế hoạch nghỉ hưu của công ty. Mặc dù chỉ có 500 đô la, tín dụng thuế không chỉ áp dụng cho các nhà tuyển dụng bắt đầu kế hoạch nghỉ hưu mới mà còn cho những người bắt đầu đăng ký tự động cho kế hoạch hiện tại của họ. Người sử dụng lao động có thể mất tới ba năm sau khi họ bắt đầu đăng ký tự động nhân viên với tổng tín dụng thuế tối đa là $ 1.500.
Cuối cùng, nó tăng trần về tỷ lệ phần trăm thu nhập mà người sử dụng lao động có thể đặt làm đóng góp mặc định của nhân viên. Giới hạn mặc định trước đó là 10% và Đạo luật AN TOÀN tăng lên 15%.
8. Tăng tín dụng thuế cho các kế hoạch hưu trí mới do nhà tuyển dụng tài trợ
Theo luật trước đây, chủ lao động có thể nhận khoản tín dụng thuế tối đa 500 đô la trong tối đa ba năm khi họ bắt đầu cung cấp kế hoạch nghỉ hưu cho nhân viên.
Đạo luật AN TOÀN mở rộng tín dụng thuế. Người sử dụng lao động có thể yêu cầu khoản tín dụng thuế 250 đô la cho mỗi nhân viên đủ điều kiện được bảo hiểm, với khoản tín dụng thuế tối đa là 5.000 đô la. Làm ngọt nồi, chủ lao động cũng có thể lấy khoản tín dụng thuế $ 500 cho nhân viên đăng ký tự động trên tín dụng thuế để tạo kế hoạch nghỉ hưu mới do nhà tuyển dụng tài trợ.
Mặc dù những con số này có vẻ nhỏ, nhưng chúng giúp bù đắp chi phí cho các doanh nghiệp nhỏ muốn cung cấp kế hoạch nghỉ hưu nhưng có ít tiền dư để chi cho chúng.
Từ cuối cùng
Đạo luật AN TOÀN dài 125 trang và bao gồm các điều khoản bổ sung không được liệt kê ở trên. Chẳng hạn, đòi hỏi các quản trị viên kế hoạch 401 (k) phải đưa ra các tuyên bố công khai thu nhập trọn đời của người dùng, phá vỡ tiềm năng thu nhập của các khoản đầu tư khác nhau. Các công ty bảo hiểm có thể sử dụng các sự cố tiềm năng thu nhập này như một thiết bị tiếp thị để đưa ra các niên kim của họ bằng cách chứng minh bằng các ví dụ thuận tiện về việc họ nghĩ nhân viên sẽ có lợi thế nào nếu họ chọn một khoản tiền lãi trong quỹ đầu tư rủi ro cao.
Để được giải thích đầy đủ về cách Đạo luật AN TOÀN tác động đến kế hoạch nghỉ hưu, kế hoạch bất động sản và kế hoạch thuế của bạn, hãy nói chuyện với cố vấn tài chính của bạn. Mặc dù nhiều thay đổi trong hành động liên quan đến các điều chỉnh đơn giản, nhưng sự thay đổi trong các quy tắc đối với các quỹ IRA được thừa kế nói riêng có ý nghĩa phức tạp đối với kế hoạch bất động sản của bạn.
Khi nghi ngờ, hãy đầu tư nhiều tiền hơn vào tài khoản hưu trí được bảo thuế của bạn. Rốt cuộc, tốt hơn là xây dựng quá nhiều của cải cho nghỉ hưu hơn là không đủ.
Bạn thấy gì khi thay đổi đáng kể nhất trong Đạo luật AN NINH? Luật pháp sẽ ảnh hưởng đến cách bạn đầu tư cho nghỉ hưu và cách bạn cấu trúc kế hoạch bất động sản của bạn?
