Nộp thuế cho trẻ em Con tôi có phải khai thuế không?

Là người phụ thuộc, con bạn phải đối mặt với các quy tắc khác nhau để xác định xem chúng có cần nộp tờ khai thuế thu nhập liên bang hay không. Tuy nhiên, không giống như người nộp thuế người lớn, trẻ em có một số linh hoạt trong việc chọn cách báo cáo thu nhập của mình.

Dưới đây là những điểm chính bạn cần biết khi giúp con bạn nộp thuế.

Hướng dẫn nộp thuế cho người phụ thuộc

Người nộp thuế thường nghĩ về người phụ thuộc về trẻ em, nhưng bạn vẫn có thể yêu cầu một đứa trẻ là người phụ thuộc ngay cả sau khi họ 18 tuổi, miễn là họ đáp ứng các quy tắc khác cho sự phụ thuộc. Do đó, các quy tắc dưới đây áp dụng cho bất kỳ ai bạn có thể yêu cầu là người phụ thuộc dưới 65 tuổi và không bị mù.

Hãy nhớ rằng không có giới hạn thấp hơn về tuổi tác. Nếu em bé sơ sinh của bạn nhận được một món quà là cổ phiếu trả cổ tức hoặc quỹ tương hỗ, bạn có thể phải bắt đầu suy nghĩ về việc nộp tờ khai thuế thay cho chúng sớm hơn bạn nghĩ.

Bước đầu tiên trong quá trình giúp con bạn nộp thuế là tìm ra những gì chúng đủ điều kiện. Để làm điều này, bạn cần bất kỳ W-2 hoặc các tài liệu thuế khác nêu chi tiết thu nhập chịu thuế của họ. Một khi bạn có giấy tờ này trong tay, hãy xem xét những điều sau đây.

Mẹo chuyên nghiệp: Nếu bạn không chắc chắn liệu con bạn có cần khai thuế hay không, hãy nói chuyện với người khai thuế đủ điều kiện tại một công ty như Khối H & R. Họ sẵn sàng trả lời tất cả các câu hỏi về thuế của bạn.

1. Thu nhập so với thu nhập chưa kiếm được

IRS có hai loại thu nhập:

• Thu nhập kiếm được. Điều này đề cập đến tiền lương, tiền boa, tiền lương, phí chuyên môn hoặc hoa hồng mà con bạn kiếm được khi làm công việc thực tế.
• Thu nhập chưa kiếm được. Đây là bất kỳ thu nhập nào khác mà con bạn không trực tiếp làm việc, chẳng hạn như cổ tức, tiền lãi hoặc tiền lãi. Nếu một đứa trẻ có một quỹ tín thác, các phân phối từ số tiền ủy thác là thu nhập không được hưởng trừ khi đứa trẻ có một ủy thác khuyết tật, trong trường hợp đó các phân phối được coi là thu nhập kiếm được.

Biết nơi thu nhập của con bạn giảm là rất quan trọng để xác định xem chúng có bắt buộc phải khai thuế không.

2. Hướng dẫn thu nhập

Bây giờ bạn đã biết IRS định nghĩa thu nhập của trẻ em như thế nào, bạn có thể tìm hiểu xem liệu con bạn có bắt buộc phải khai thuế hay không. Đối với năm tính thuế 2019, con bạn phải khai thuế nếu áp dụng bất kỳ trường hợp nào sau đây:

• Họ chỉ kiếm được thu nhập, lớn hơn $ 12,200.
• Họ chỉ có thu nhập chưa kiếm được, lớn hơn $ 1,100.
• Họ có cả thu nhập kiếm được và không kiếm được, vượt quá mức lớn hơn $ 1,100 hoặc thu nhập kiếm được của họ (lên đến $ 11,850) cộng với $ 350.

Ví dụ: giả sử con bạn nhận được 5.750 đô la từ công việc mùa hè và 200 đô la thu nhập cổ tức từ các khoản đầu tư. Trong trường hợp đó, con bạn sẽ không phải khai thuế vì thu nhập kiếm được của chúng là $ 5,750 dưới $ 12,200 và thu nhập kết hợp và thu nhập của chúng là $ 5,950 ($ 5,750 + $ 200) thấp hơn thu nhập kiếm được của chúng cộng với $ 350.

Tương tự, nếu con bạn nhận được 300 đô la từ việc trông trẻ và 200 đô la thu nhập cổ tức, chúng sẽ không phải khai thuế vì 300 đô la cộng với 200 đô la là 500 đô la, ít hơn 1.100 đô la.

Nói cách khác, nếu con bạn chỉ kiếm được tiền từ công việc, thanh bị đánh thuế cao hơn một chút nếu tất cả những gì chúng làm là kiểm tra cổ tức bằng tiền mặt.

3. Khi nộp đơn có giá trị

Chỉ vì trẻ em có thể không phải khai thuế không có nghĩa là sẽ không có lợi cho chúng khi làm như vậy. Nếu con bạn có một công việc khấu trừ thuế thu nhập liên bang, chúng có thể lấy lại ít nhất một số tiền đó bằng cách nộp tờ khai thuế.

Con bạn cũng có thể được hưởng lợi từ việc khai thuế nếu chúng đủ điều kiện nhận khoản tín dụng thuế được hoàn lại, chẳng hạn như Tín dụng Thuế Thu nhập kiếm được hoặc Tín dụng Thuế Cơ hội Hoa Kỳ. Hãy nhớ rằng, nếu họ không khai thuế, họ không thể được hoàn lại tiền.

4. Hoàn cảnh đặc biệt

Có một vài trường hợp đặc biệt trong đó con bạn phải khai thuế ngay cả khi chúng không có nhiều thu nhập. Đây là những tình huống phổ biến nhất:

• Họ nợ thuế An sinh xã hội hoặc Medicare theo các mẹo không được báo cáo cho chủ lao động về tiền lương nhận được từ chủ lao động không giữ lại các khoản thuế đó.
• Họ nợ thuế bổ sung đối với các khoản rút tiền không đủ điều kiện từ tài khoản tiết kiệm sức khỏe hoặc rút tiền sớm từ tài khoản hưu trí.
• Họ đã kiếm được 108,28 đô la trở lên tiền lương từ một nhà thờ hoặc tổ chức tôn giáo khác không giữ lại An sinh xã hội hoặc Medicare.
• Họ kiếm được 400 đô la trở lên lợi nhuận từ việc tự làm chủ.

Nếu bạn đã bẻ khóa các con số và xác định đó sẽ là lợi ích tốt nhất của con bạn để khai thuế, bước tiếp theo là tìm hiểu xem chúng có thể yêu cầu khoản khấu trừ tiêu chuẩn bao nhiêu.

Khấu trừ tiêu chuẩn cho người phụ thuộc

Khi bạn khai thuế, bạn có thể chọn giữa yêu cầu khấu trừ tiêu chuẩn hoặc khấu trừ từng khoản, theo phương pháp nào mang lại cho bạn lợi ích thuế tốt hơn. Vì hầu hết trẻ em không có các khoản khấu trừ từng khoản phổ biến như lãi suất thế chấp nhà, thuế nhà nước và thuế địa phương và các khoản khấu trừ từ thiện, con bạn có thể sẽ yêu cầu khấu trừ tiêu chuẩn.

Khấu trừ tiêu chuẩn có sẵn cho một người phụ thuộc là lớn hơn sau đây:

• $ 1,100
• Thu nhập của trẻ em cộng với $ 350 (không vượt quá số tiền khấu trừ tiêu chuẩn thông thường, là $ 12,200 cho năm 2019)

Quy mô của các khoản khấu trừ này có nghĩa là hầu hết trẻ em sẽ không phải trả thuế. Nếu con bạn bị khấu trừ thuế thu nhập liên bang và kiếm được ít hơn số tiền khấu trừ tiêu chuẩn thông thường, chúng sẽ lấy lại tất cả.

Ai có thể nộp tờ khai?

Thật thú vị, không có hướng dẫn tuổi chính thức xác định ai có thể ký và nộp tờ khai thuế. Nếu con bạn có thể hiểu các hướng dẫn và điền vào tờ khai, thì bạn có thể nhờ chúng chuẩn bị và ký vào tờ khai của chính chúng. Họ sẽ nộp bằng Mẫu 1040 giống như bạn sử dụng để khai thuế, vì vậy bạn có thể hỗ trợ họ. Đây có thể là một cơ hội tuyệt vời để dạy con bạn về quản lý tiền và quy trình nộp thuế.

Chỉ cần nhớ rằng con bạn chịu trách nhiệm cho bất kỳ hình phạt nào có thể xảy ra như là kết quả của việc trả lại mà chúng điền vào. Trách nhiệm pháp lý này có thể trở thành một vấn đề nếu IRS tìm thấy vấn đề với lợi nhuận. IRS thậm chí có thể từ chối tiết lộ thông tin hoặc thảo luận về bất kỳ vấn đề nào với bạn nếu tên của bạn không được ký hoặc ghi chú là người được chỉ định của bên thứ ba trong mẫu.

May mắn thay, nếu con bạn còn quá nhỏ để xử lý loại trách nhiệm này, cha mẹ hoặc người giám hộ có thể hoàn thành và ký vào mẫu đơn cho chúng. Đơn giản chỉ cần ký tên của con bạn, sau đó thêm tên By (tên của bạn), cha mẹ (hoặc người giám hộ) cho đứa trẻ vị thành niên.

Vấn đề & Kiểm toán

IRS sẽ thực sự kiểm toán một đứa trẻ? Có, nhưng đừng lo lắng rằng đứa trẻ sơ sinh của bạn sẽ bị đưa ra tòa. Nếu cha mẹ hoặc người giám hộ ký vào tờ khai, phụ huynh hoặc người giám hộ được phép giao dịch với IRS nếu có bất kỳ vấn đề nào xảy ra hoặc nếu tờ khai thuế của con được kiểm toán.

Như đã lưu ý ở trên, nếu con bạn ký trở lại, nó có thể có một chút khó khăn. Cha mẹ có thể cung cấp thông tin cho IRS trong tình huống này, nhưng họ không thể làm gì khác với việc trả lại trừ khi đứa trẻ viết chúng với tư cách là người được chỉ định của bên thứ ba, người được phép thảo luận về việc trả lại với IRS. Chỉ định này không cho phép cha mẹ nhận tiền hoàn lại của con mình hoặc đồng ý với bất kỳ trách nhiệm thuế nào khác; Đó chỉ là một cách an toàn để cha mẹ tiếp tục tham gia mà vẫn tôn trọng quyền tự do của trẻ để tự mình nộp đơn.

Nếu con bạn không gọi bạn là người được chỉ định của bên thứ ba khi trở về, bạn vẫn có thể nhờ IRS liên lạc với bạn. Bạn sẽ cần cho con bạn ký vào Mẫu 2848 và nộp cho IRS.

Điều đó nói rằng, nếu bạn nhận được thông báo từ IRS về tờ khai thuế của con bạn, bạn nên liên hệ ngay với IRS để tiết lộ rằng tiền lãi đó thuộc về một đứa trẻ vị thành niên. IRS sẽ cho bạn biết cách tiến hành.

Báo cáo thu nhập chưa kiếm được của một đứa trẻ về lợi tức của bạn

Nếu con bạn nhận được 11.000 đô la hoặc ít hơn tiền lãi và cổ tức trong năm tính thuế, bạn có thể chọn báo cáo thu nhập của chúng trên tờ khai thuế của mình thay vì nộp tờ khai riêng cho con bạn. Điều này có thể tiết kiệm thời gian và tiền bạc cho các gia đình mà trẻ em sở hữu các khoản đầu tư tạo ra thu nhập. Để thực hiện cuộc bầu cử này, hãy báo cáo thu nhập của trẻ em trên Mẫu 8814 và đưa nó vào Mẫu 1040 của bạn.

Hãy ghi nhớ những điều sau:

• Cuộc bầu cử này chỉ áp dụng nếu con bạn có thu nhập chưa kiếm được. Bạn không thể báo cáo thu nhập kiếm được của họ khi trở về.
• Con của bạn phải từ 19 tuổi trở xuống, hoặc b) 24 tuổi trở xuống và là học sinh toàn thời gian.

Thuế trẻ em

Có một cạm bẫy tiềm năng khác cần lưu ý nếu con bạn có thu nhập không kiếm được. Thuế Kiddie là một quy tắc được thiết kế để ngăn chặn cha mẹ tránh thuế bằng cách chuyển các khoản đầu tư tạo thu nhập cho con cái họ, những người có thể trả mức thuế thấp hơn cha mẹ của họ.

Theo Thuế Kiddie, thuế đối với thu nhập chưa kiếm được của trẻ em được tính bằng cách sử dụng khung thuế có sẵn để tin tưởng và bất động sản. Đối với năm 2019, tỷ lệ lãi suất và lãi vốn ngắn hạn là:

• Thu nhập lên tới $ 2,600: 10% thu nhập chịu thuế
• Thu nhập từ $ 2,601 đến $ 9.300: $ 260 cộng với 24% số tiền trên $ 2,600
• Thu nhập từ $ 9.301 đến $ 12,750: $ 1,868 cộng với 35% số tiền trên $ 9.300
• Thu nhập trên $ 12,751: 3.075,50 đô la cộng với 37% số tiền trên 12.750 đô la

Đối với lợi nhuận vốn dài hạn và cổ tức đủ điều kiện, tỷ lệ là:

• Thu nhập lên tới $ 2,650: 0%
• Thu nhập từ $ 2,651 đến $ 12,950: 15%
• Thu nhập trên $ 12,950: 20%

Thuế Kiddie áp dụng nếu tất cả các yêu cầu sau được đáp ứng trong năm tính thuế:

• Đứa trẻ không khai thuế chung với người phối ngẫu.
• Bố mẹ của đứa trẻ còn sống vào cuối năm.
• Thu nhập chưa kiếm được của trẻ trong năm lớn hơn ngưỡng nộp thuế là $ 2.200.
• Đứa trẻ là một) dưới 19 tuổi vào cuối năm tính thuế, hoặc b) một sinh viên toàn thời gian dưới 24 tuổi không cung cấp hơn một nửa hỗ trợ của họ.

Nếu con bạn đáp ứng tất cả các yêu cầu được liệt kê ở trên, chúng - hoặc bạn, nếu bạn báo cáo thu nhập của chúng trên tờ khai của bạn - phải nộp Mẫu 8615 với tờ khai thuế của chúng.

Từ cuối cùng

Nộp thuế là một cột mốc quan trọng đối với trẻ em. Nếu bạn đủ tuổi để học và hiểu quy trình, hãy cố gắng lôi kéo họ và bắt đầu họ đi đúng hướng để trở thành công dân có trách nhiệm, nộp thuế.

Hôm nay, lời hứa hoàn thuế có thể là động lực chính của con bạn để khai thuế. Nhưng họ chắc chắn sẽ đánh giá cao sự giới thiệu sớm về quy trình phức tạp để thực hiện nghĩa vụ thuế của họ sau này trong cuộc sống.

Con bạn đã nhận đủ thu nhập để khai thuế trong năm nay chưa? Bạn sẽ chuẩn bị và nộp tờ khai cho họ hay để họ tự nộp đơn thông qua Phần mềm khai thuế miễn phí của H & R Block?