Nộp thuế sau khi ly hôn - Ý nghĩa về thuế và yêu cầu bồi thường cho trẻ em

Sau một cuộc ly hôn phức tạp, thuế đôi khi còn trở nên phức tạp hơn so với khi bạn nộp đơn như một cặp vợ chồng. Dưới đây là một số vấn đề bạn cần xem xét khi nộp thuế sau khi ly hôn.

Tình trạng nộp đơn của bạn sau khi ly hôn

Các quy tắc để xác định tình trạng nộp đơn của bạn khá đơn giản; tình trạng hôn nhân của bạn vào ngày cuối cùng của năm quyết định tình trạng nộp đơn của bạn.

Nếu bạn ly hôn hoặc ly thân hợp pháp theo luật tiểu bang bất cứ lúc nào trước ngày 31 tháng 12^thứ, bạn có thể nộp đơn dưới dạng đơn hoặc chủ hộ trong cả năm. Nếu việc ly hôn hoặc ly thân hợp pháp của bạn không được hoàn tất trước ngày cuối cùng của năm dương lịch, IRS coi bạn đã kết hôn. Người nộp thuế đã kết hôn có thể nộp đơn chung hoặc riêng từ vợ hoặc chồng của họ, nhưng họ không thể nộp đơn.

Có một ngoại lệ cho những người kết hôn hợp pháp sống xa nhau. IRS có thể coi bạn là chưa kết hôn nếu áp dụng tất cả những điều sau đây:

• Bạn sống tách biệt với người phối ngẫu của bạn trong sáu tháng cuối cùng của năm tính thuế.
• Bạn nộp một khoản hoàn trả riêng từ người phối ngẫu của bạn.
• Bạn đã trả hơn một nửa chi phí để giữ nhà trong năm tính thuế.
• Nhà của bạn là nhà chính của con bạn, con riêng hoặc con nuôi của bạn trong hơn một nửa năm tính thuế.
• Bạn có thể yêu cầu đứa trẻ này là người phụ thuộc của bạn, hoặc bạn có thể yêu cầu đứa trẻ ngoại trừ việc đứa trẻ khác cha mẹ có thể yêu cầu chúng theo quy tắc cho con của cha mẹ ly dị hoặc ly thân.

Nếu tất cả những điều sau đây được áp dụng, bạn có thể chọn nộp đơn làm chủ hộ. Bạn cũng nên kiểm tra các luật trong tiểu bang của mình để xác định xem bạn có bị coi là tách biệt về mặt pháp lý hay không, điều này sẽ khiến bạn chưa lập gia đình trong mắt IRS.

Nộp hồ sơ chung không liên quan

Nếu vợ / chồng của bạn muốn nộp một bản khai thuế chung, nhưng bạn muốn nộp riêng như nộp đơn kết hôn, cách tốt nhất của bạn là nộp tờ khai của chính bạn với một tình trạng nộp đơn kết hôn càng sớm càng tốt.

Về mặt kỹ thuật, vợ / chồng của bạn không thể khai thuế chung mà không có sự đồng ý của bạn. Tuy nhiên, người phối ngẫu của bạn có thể giả mạo chữ ký của bạn khi trở về, cho dù đó là nộp trên giấy hay điện tử. Đây là nơi mọi thứ trở nên khó khăn. Nếu bạn có tiền sử nộp đơn chung với người phối ngẫu của bạn và không cố gắng tự mình nộp lại, IRS có thể quyết định rằng bạn đồng ý nộp đơn khai thuế chung. Họ sẽ chấp nhận trả lại cho vợ / chồng của bạn là hợp lệ và bạn sẽ chịu trách nhiệm cho bất kỳ khoản thuế nào.

Nếu bạn phát hiện ra người phối ngẫu của bạn đã nộp đơn khai thuế chung mà không có sự đồng ý của bạn, hãy nói chuyện với chuyên gia thuế hoặc luật sư của bạn. Họ có thể giúp bạn phản đối việc nộp đơn chung, và vợ / chồng của bạn có thể phải đối mặt với các hình phạt nặng và thậm chí là ngồi tù.

Tình trạng nộp đơn và bán nhà của bạn

Nếu bạn vẫn kết hôn hợp pháp khi bạn bán nhà, tình trạng nộp đơn kết hôn chung cho phép bạn loại trừ tới 500.000 đô la lợi nhuận từ việc bán bất động sản khỏi thu nhập chịu thuế của bạn. Để đủ điều kiện loại trừ, bạn phải sử dụng nhà làm nơi cư trú chính trong ít nhất hai trong số năm năm trước khi bán nó.

Nếu bạn đã ly hôn hợp pháp khi việc mua bán diễn ra, bạn và người yêu cũ của bạn có thể loại trừ 250.000 đô la tiền lãi. Bất kỳ lợi nhuận nào vượt quá mức loại trừ tối đa là thu nhập chịu thuế, chịu thuế suất thuế vốn dài hạn, giả sử bạn sở hữu nhà lâu hơn một năm.

Hỗ trợ trẻ em & tiền cấp dưỡng

Nếu bạn có con và bắt buộc phải trả tiền cấp dưỡng cho con, điều quan trọng cần biết là cấp dưỡng con là trung lập về thuế. Nói cách khác, trả tiền cấp dưỡng con không tạo ra khoản khấu trừ thuế và nhận tiền cấp dưỡng con không làm tăng thu nhập chịu thuế của bạn.

Alimony là một câu chuyện khác - đối với một số người. Trước Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm năm 2017 (TCJA), người trả tiền cấp dưỡng có thể khấu trừ các khoản thanh toán và người nhận tiền cấp dưỡng phải báo cáo các khoản thanh toán dưới dạng thu nhập chịu thuế. Việc xử lý này tiếp tục đối với các khoản thanh toán tiền cấp dưỡng được thực hiện theo thỏa thuận ly hôn được thực hiện vào hoặc trước ngày 31 tháng 12 năm 2018. Đối với những người nộp thuế này, ngay cả khi tiền trợ cấp nuôi con và tiền cấp dưỡng được bảo hiểm trong một khoản thanh toán hàng tháng, IRS coi phần tiền cấp dưỡng là thu nhập chịu thuế.

Đối với các vụ ly hôn sau ngày 31 tháng 12 năm 2018, TCJA đã loại bỏ khoản khấu trừ cho các khoản thanh toán tiền cấp dưỡng và người nhận tiền cấp dưỡng không còn phải bao gồm các khoản thanh toán trong thu nhập chịu thuế của họ.

Lợi ích về thuế cho cha mẹ nuôi con

Sau khi ly hôn, cha mẹ mà con cái sống hầu hết thời gian là cha mẹ nuôi con và thường kết thúc với hầu hết các chi phí. Tuy nhiên, cha mẹ nuôi con đủ điều kiện cho một vài lần giảm thuế, điều này có thể giúp thu nhập chịu thuế thấp hơn, ngay cả trước khi quá trình ly hôn hoàn tất.

1. Chủ hộ gia đình

Bạn không phải tự động quay lại nộp đơn sau khi ly hôn. Nếu bạn có thể yêu cầu một người phụ thuộc đủ điều kiện và đáp ứng các yêu cầu, bạn có thể giảm đáng kể hóa đơn thuế của mình bằng cách nộp đơn làm chủ hộ. Khấu trừ tiêu chuẩn của bạn sẽ cao hơn và thu nhập của bạn sẽ rơi vào khung thuế thu nhập thấp hơn.

2. Tín dụng thuế thu nhập kiếm được

Nếu bạn là người phối ngẫu có thu nhập thấp hơn và hiện đang chăm sóc con cái, bạn có thể đủ điều kiện nhận Tín dụng Thuế Thu nhập kiếm được (EITC). Đối với các hộ gia đình có thu nhập cao hơn, tín dụng không hào phóng hoặc thậm chí có thể không có sẵn. Tuy nhiên, nếu bạn đủ điều kiện nhận tín dụng này, nó có thể giảm đáng kể trách nhiệm thuế của bạn.

Để yêu cầu EITC cho năm 2019, thu nhập kiếm được và thu nhập gộp đã điều chỉnh (AGI) của bạn sẽ ít hơn:

Ngoài ra, thu nhập đầu tư của bạn phải từ 3.600 đô la trở xuống trong năm.

Đối với năm 2019, số tiền tín dụng tối đa là:

• $ 6,557 cho ba hoặc nhiều trẻ em đủ điều kiện
• $ 5,828 cho hai trẻ em đủ điều kiện
• $ 3,526 cho một đứa trẻ đủ điều kiện
• $ 529 cho trẻ em không đủ điều kiện

Một lần nữa, vì hỗ trợ trẻ em không được coi là thu nhập kiếm được, nó sẽ không ảnh hưởng đến việc bạn đủ điều kiện nhận EITC.

3. Tín dụng thuế chăm sóc trẻ em và người phụ thuộc

Nếu bạn là cha mẹ nuôi con và bạn trả tiền cho bất kỳ dịch vụ chăm sóc ban ngày, giữ trẻ, chăm sóc sau giờ học, bảo mẫu hoặc chăm sóc khác, bạn có thể đủ điều kiện nhận Tín dụng Chăm sóc Trẻ em và Người phụ thuộc.

Bạn có thể yêu cầu một tỷ lệ phần trăm chi phí của bạn, tùy thuộc vào thu nhập của bạn và tổng số tín dụng của bạn có thể trị giá tới 3.000 đô la cho một trẻ em hoặc tối đa 6.000 đô la cho hai hoặc nhiều trẻ em. Tín dụng thuế này trực tiếp làm giảm hóa đơn thuế của bạn, vì vậy nó có thể khá có giá trị.

4. Miễn trừ phụ thuộc và tín dụng thuế cho trẻ em

Trong lịch sử, cha mẹ nuôi con được hưởng lợi từ việc yêu cầu miễn trừ phụ thuộc cho bất kỳ đứa trẻ nào; nó trị giá $ 4.050 mỗi đứa trẻ cho năm thuế 2017. Tuy nhiên, TCJA đã loại bỏ các miễn trừ cá nhân và phụ thuộc cho các năm tính thuế 2018 đến 2025.

Điều đó nói rằng, có một khoản giảm thuế khác mà cha mẹ có thể tận dụng cho trẻ em phụ thuộc: Tín dụng Thuế cho Trẻ em, được gắn với những người phụ thuộc có tên trên tờ khai thuế của bạn. Trong các năm tính thuế 2018 đến 2025, Tín dụng Thuế Trẻ em tối đa là 2.000 đô la cho mỗi trẻ em dưới 17 tuổi. Nếu tín dụng đưa khoản nợ thuế của bạn về 0, tối đa 1.400 đô la tín dụng được hoàn lại, nghĩa là bạn có thể thu số tiền đó ngay cả khi bạn không nợ thuế thu nhập liên bang.

Cha mẹ nuôi con có thể đồng ý chuyển quyền yêu cầu con là người phụ thuộc với cha mẹ không giam giữ bằng Mẫu 832. Nếu bạn muốn chuyển nhượng người phụ thuộc, bạn có thể nêu ra điều này trong thỏa thuận ly hôn hoặc xử lý trong một năm- căn cứ theo năm bằng cách hoàn thành mẫu đơn cho bất kỳ năm nào, cha mẹ nuôi con sẽ không yêu cầu đứa trẻ như một người phụ thuộc.

Phí hợp pháp

Ly hôn là một quá trình pháp lý đắt tiền. Phí pháp lý được trả cho việc đàm phán cấp dưỡng con cái, sắp xếp quyền nuôi con và các khía cạnh khác của thỏa thuận ly hôn không liên quan đến thu nhập chịu thuế sẽ không được khấu trừ. Trước TCJA, IRS đã cho các cặp vợ chồng ly hôn nghỉ các hóa đơn hợp pháp được trả để đảm bảo thu nhập chịu thuế, chẳng hạn như tiền cấp dưỡng. Nó cũng cho phép các cặp vợ chồng khấu trừ phí pháp lý cho tư vấn thuế.

Ví dụ: nếu luật sư của bạn trả phí tư vấn cho luật sư thuế để xác định việc ly hôn sẽ ảnh hưởng đến thuế của bạn như thế nào, phí tư vấn đó sẽ được khấu trừ. Phần phí pháp lý đó của bạn sẽ được phép dưới dạng khấu trừ từng khoản linh tinh trong Biểu A và bạn sẽ chỉ được hưởng lợi nếu tổng các khoản khấu trừ được chi tiết hóa linh tinh của bạn vượt quá 2% AGI của bạn.

Thật không may, các khoản phí như vậy không còn được khấu trừ theo TCJA. TCJA đã loại bỏ tất cả các khoản khấu trừ được chi tiết hóa linh tinh theo mức 2% cho các năm tính thuế 2018 đến 2025.

Từ cuối cùng

Thuế có thể là điều cuối cùng trong tâm trí của bạn trong khi trải qua một cuộc ly hôn. Trừ khi luật sư của bạn đưa ra các chủ đề thuế, bạn có thể không xử lý tình huống thuế mới của mình cho đến khi quá muộn để nghiên cứu các động thái thông minh nhất và thương lượng vị trí thuế tốt hơn cho chính bạn.

Nhưng thay vì đi sâu vào sự phức tạp của thủ tục ly hôn và cuối cùng sẽ phải chịu nhiều hơn sau một năm khó khăn, hãy chủ động và nhìn về phía trước. Dành thời gian để làm việc với kế toán của bạn - và thậm chí là vợ / chồng cũ của bạn - và đưa ra một cách trung thực và hiệu quả để tối đa hóa các khoản khấu trừ và giảm thiểu trách nhiệm của bạn. TurboTax có CPA và Đại lý đã đăng ký có sẵn thông qua ứng dụng di động của họ để giúp bạn với bất kỳ câu hỏi nào bạn có thể có. Họ cũng có thể thực hiện đánh giá từng dòng về tờ khai thuế của bạn để đảm bảo mọi thứ đã được thực hiện đúng.

Bạn đã trải qua một cuộc ly hôn? Vấn đề thuế lớn nhất bạn gặp phải là gì?