Các khoản thanh toán định kỳ tương đương (SEPP) là gì - Phân phối 72 (t)

Tuy nhiên, một cách mà nhiều người về hưu sớm giải quyết vấn đề này là rút số tiền cụ thể trong các khoản thanh toán có thời hạn bằng nhau, hoặc SEPP. Nó còn được gọi là quy tắc 72 (t), sau phần mã IRS mà nó đề cập đến.

Gói SEPP cho phép bạn rút tiền mà không bị phạt 10%, miễn là bạn tuân thủ các quy tắc cụ thể do IRS quy định.

Thanh toán theo kỳ hạn bằng nhau (SEPP)

Rút tiền SEPP

Bạn có thể chọn một trong ba phương thức khác nhau để xác định số tiền rút và duy trì trong các quy tắc SEPP.

• Phương pháp phân phối tối thiểu bắt buộc. Điều này dựa trên tuổi thọ của bạn (hoặc tuổi thọ chung của bạn và người thụ hưởng) và số dư tài khoản của bạn. Nó được IRS tính toán lại hàng năm.
• Phương pháp khấu hao cố định. Điều này sẽ tính toán các khoản thanh toán dựa trên số dư tài khoản của bạn và tỷ lệ hoàn vốn cụ thể. Ngay cả khi tài khoản của bạn vượt trội so với tỷ lệ hoàn vốn, bạn vẫn rút số tiền tương tự.
• Phương pháp niên kim cố định. Điều này sử dụng hệ số niên kim từ bảng tỷ lệ tử vong với tỷ lệ lãi suất hợp lý để tính toán một khoản thanh toán cố định.

Chọn phương pháp tính toán phù hợp nhất với nhu cầu của bạn - cho dù bạn muốn kiếm được nhiều tiền nhất bây giờ hay bảo toàn tài khoản của mình sau này. Phương thức phân phối tối thiểu bắt buộc thường sẽ cho phép bạn rút ít hơn hai phương thức còn lại. Và vì nó được tính toán lại hàng năm, bạn sẽ được bảo vệ khỏi việc rút tiền quá mức trong thời gian thị trường sụt giảm. Sử dụng công cụ này từ Fidelty để tính toán số tiền bạn rút theo phương pháp khấu hao hoặc phương pháp RMD.

Hãy nhớ rằng nếu bạn rút quá nhiều tiền, IRS có thể coi đó là khoản rút tiền sớm và đánh giá mức phạt 10% đối với số tiền thêm. Việc kế toán kiểm tra số liệu của bạn một cách thường xuyên có thể giúp đảm bảo bạn sẽ không bị phạt.

Nếu bạn bắt đầu kế hoạch SEPP và muốn thay đổi phương pháp tính toán, bạn chỉ có thể thực hiện một lần và chỉ khi bạn đi từ một trong các phương pháp cố định sang phương pháp RMD. Mặt khác, tất cả các khoản thanh toán trước đó của bạn sẽ bị tuyên bố không hợp lệ và bị phạt 10% - vì vậy hãy cẩn thận!

Độ dài của kế hoạch SEPP

Một kế hoạch SEPP phải được thực hiện trong ít nhất năm năm hoặc cho đến khi bạn quay 59 1/2, tùy theo thời gian nào dài hơn. Nếu bạn bắt đầu kế hoạch SEPP khi bạn 58 tuổi, bạn sẽ phải tiếp tục kế hoạch đó cho đến khi bạn 63 tuổi, mặc dù bạn đã đến tuổi nghỉ hưu.

Hãy xem xét nếu bạn thực sự cần tiền trong cả năm năm, đặc biệt là nếu bạn gần đến tuổi nghỉ hưu và sẽ sớm nhận được trợ cấp hoặc kiểm tra An sinh Xã hội. Hãy nhớ rằng, ngay cả khi bạn không cần chúng, bạn sẽ bị buộc phải tiếp tục thanh toán trong năm năm hoặc phải đối mặt với các hình phạt nặng.

Tuy nhiên, nếu bạn hài lòng với các bản phân phối SEPP của mình, bạn có thể tiếp tục chúng vô thời hạn. Tùy thuộc vào phương pháp được chọn, các phân phối tối thiểu từ SEPP sẽ bằng hoặc lớn hơn các phân phối tối thiểu bắt buộc khi bạn quay 70 1/2.

Bạn có thể ngừng kế hoạch SEPP sớm nếu bạn bị vô hiệu hóa, chết hoặc làm cạn kiệt tài khoản.

Thuế khi rút tiền SEPP

Rút tiền SEPP bị đánh thuế và nếu bạn rút tiền sớm từ Roth IRA theo kế hoạch SEPP, bạn cũng sẽ bị đánh thuế vào các phân phối đó. Thông thường, các bản phân phối của Roth không bị đánh thuế, miễn là chúng được lấy sau 59 1/2. Hình phạt 10% được miễn với SEPP, nhưng không phải là yêu cầu bạn phải trả thuế thu nhập đối với thu nhập đã rút trước tuổi nghỉ hưu.

Tuy nhiên, các khoản đóng góp cho Roth IRA ít nhất năm tuổi có thể được rút bất cứ lúc nào vì bất kỳ lý do gì mà không bị đánh thuế hoặc đánh giá một hình phạt. Đây là một ví dụ trong đó đa dạng hóa tài khoản của Cameron (tức là có nhiều hơn một loại tài khoản hưu trí) thực sự có thể giúp ích. Nếu bạn có tiền trong IRA truyền thống hoặc 401k, bạn có thể chọn nhấn vào tài khoản đó thay vì một Roth. Bạn vẫn sẽ trả thuế, nhưng không nhiều hơn bạn sẽ trả nếu bạn đợi đến khi bạn 59 1/2 để rút tiền.

Một cân nhắc khác là vì việc rút tiền SEPP của bạn sẽ làm tăng thu nhập chịu thuế của bạn, chúng có thể ảnh hưởng đến mức thu nhập An sinh Xã hội bị đánh thuế. Mặc dù điều này có thể không phải là vấn đề đối với những người nghỉ hưu sớm, nhưng nó có thể ảnh hưởng đến những người có thời gian SEPP năm năm kéo dài quá 62 tuổi hoặc những người có vợ hoặc chồng nhận được thu nhập An sinh Xã hội. Nếu số tiền SEPP của bạn khá lớn, hãy nói chuyện với CPA để xem chúng sẽ ảnh hưởng đến hóa đơn thuế của bạn như thế nào.

Nguyên tắc SEPP khác

• Thanh toán phải được thực hiện từ tài khoản ít nhất một lần mỗi năm. Họ có thể được thực hiện tối đa một lần mỗi tháng, nhưng mỗi khoản thanh toán phải bằng nhau.
• Khi bạn bắt đầu gói SEPP, bạn không thể chuyển tiền vào hoặc nhận phân phối từ tài khoản khác ngoài phân phối SEPP.
• Bạn không thể bắt đầu SEPP với số tiền 401 nghìn với một công ty bạn vẫn làm việc cho.
• Bạn phải chọn số tiền giữ lại từ phân phối SEPP của mình cho thuế liên bang. Bạn thậm chí có thể chọn giữ lại $ 0. Nếu bạn không lựa chọn, công ty quản lý tài chính của bạn sẽ tự động giữ lại 10%.
• Vì các phân phối SEPP là thu nhập chịu thuế, hãy đảm bảo rằng công ty quản lý tài chính của bạn được giữ lại đủ hoặc bạn đang thực hiện các khoản thanh toán thuế ước tính hàng quý. Nếu bạn không thực hiện một trong hai, bạn có thể bị đánh giá một khoản phạt dưới mức vào cuối năm, chưa kể đến việc nợ hóa đơn thuế rất lớn. Nói chuyện với CPA, đặc biệt nếu bạn nhận được thu nhập chịu thuế khác, để xác định hướng hành động tốt nhất.

Điều gì xảy ra nếu phân phối SEPP của tôi nhiều tiền hơn tôi cần?

Nếu bạn chỉ cần một số tiền nhất định trong thời gian SEPP năm năm của mình, hãy thực hiện một số công việc chuẩn bị để đảm bảo bạn sẽ không phải rút quá nhiều. Rốt cuộc, bạn không muốn từ bỏ tăng trưởng hoãn thuế nếu bạn không phải làm vậy. Sử dụng máy tính để xác định số tiền bạn cần trong tài khoản để nhận số tiền bạn muốn rút.

Chuyển tiền thừa sang IRA khác. Sau đó, thiết lập SEPP với IRA ban đầu chứa số tiền bạn cần để rút tiền bạn muốn. Thực hiện các tính toán này trước khi bạn thiết lập các bản phân phối SEPP của mình. Hãy nhớ rằng, trong khi kế hoạch SEPP được thực hiện, bạn không thể thêm tiền hoặc rút nhiều hơn số tiền SEPP của mình mà không bị phạt.

Từ cuối cùng

Nếu bạn đã lên kế hoạch trước và sẵn sàng khai thác tài khoản hưu trí của mình, hãy xem xét các quy tắc để tránh các hình phạt. Khi tìm kiếm sự trợ giúp chuyên nghiệp, chẳng hạn như với CPA hoặc cố vấn tài chính, hãy hỏi họ về kế hoạch SEPP, hoặc 72 (t), là gì. Có rất nhiều chuyên gia không quen thuộc với kế hoạch này, mặc dù họ có thể có trình độ chuyên môn trong các lĩnh vực khác. Nếu được thực hiện chính xác, thiết lập kế hoạch SEPP có thể là một cách tuyệt vời để bắt đầu nghỉ hưu sớm.

Ở tuổi nào bạn có kế hoạch nghỉ hưu? Nếu bạn đã nghỉ hưu sớm, kinh nghiệm của bạn với các bản phân phối SEPP là gì?