Cách kết hợp kinh doanh - Các loại hình, chi phí và quy trình

Khi bạn kết hợp kinh doanh, có một số bước bạn cần thực hiện. Trước hết, bạn phải xác định loại pháp nhân nào bạn muốn hình thành:

Tổng công ty. Nếu bạn thành lập một tập đoàn S, lợi nhuận và thua lỗ từ việc kinh doanh của Vượt qua thông qua chủ sở hữu. Điều này có nghĩa là bản thân công ty không phải trả thuế và tất cả thu nhập phải được phân phối giữa các chủ sở hữu hoặc được thanh toán, sau đó người nhận sẽ phải trả thuế. Tập đoàn S cũng bảo vệ khỏi trách nhiệm pháp lý.
Tổng công ty C. Các công ty C có thể dẫn đến việc đánh thuế hai lần, vì công ty trả thuế và chủ sở hữu phải trả thuế. Tuy nhiên, tập đoàn C vẫn có thể là lựa chọn phù hợp cho một số doanh nghiệp, đặc biệt là các công ty lớn có nhiều chủ sở hữu. Các tập đoàn C bảo vệ khỏi trách nhiệm pháp lý như các tập đoàn khác làm và họ cũng cung cấp sự linh hoạt nhất cho đến khi một doanh nghiệp có nhiều chủ sở hữu và giữ lại lợi nhuận của công ty.
Tổng công ty chuyên nghiệp. Được gọi là PC PC, các tập đoàn chuyên nghiệp có thể được chỉ định là tập đoàn C hoặc S. Chúng thường được giới hạn cho các bác sĩ, luật sư, kế toán và các chuyên gia khác. Ở nhiều tiểu bang, khi bạn thành lập một tập đoàn chuyên nghiệp, tất cả các chủ sở hữu được yêu cầu phải có giấy phép chuyên nghiệp phù hợp. Ví dụ, một bác sĩ không thể kết hợp với một bác sĩ không. PC cung cấp cho bạn sự linh hoạt trong cách bạn bị đánh thuế vào thu nhập mà doanh nghiệp kiếm được và họ cũng bảo vệ khỏi trách nhiệm pháp lý bằng cách tạo ra một thực thể kinh doanh riêng biệt.
Công ty trách nhiệm hữu hạn. Các công ty trách nhiệm hữu hạn, hay LLCs, là sự kết hợp của một công ty và một quan hệ đối tác. Các quy tắc cho LLC khác nhau tùy theo tiểu bang, nhưng nói chung chúng có thể được hình thành bởi một người hoặc bởi nhiều bên. Giống như một công ty, LLC cung cấp trách nhiệm hữu hạn cho các cá nhân. LLC cũng sử dụng các quy tắc thông qua của các tập đoàn S. Không có giới hạn đối với số lượng cá nhân có thể thành lập LLC, mặc dù một số tiểu bang ngăn cản bác sĩ, luật sư và một số chuyên gia khác hình thành loại thực thể kinh doanh này.

Cách chọn cấu trúc doanh nghiệp phù hợp

Chọn cấu trúc công ty phù hợp có thể phức tạp, và phụ thuộc vào chi tiết cụ thể của tình huống của bạn. Bạn thường nên tìm kiếm lời khuyên pháp lý để làm như vậy. Luật sư cũng có thể giúp bạn thực hiện các bước hợp pháp, bao gồm đăng ký tên doanh nghiệp của bạn và nộp giấy tờ phù hợp với chính quyền địa phương.

Như đã nói, có một số hướng dẫn chung để xem xét:

Cả LLC và S Corporation đều có thể hoạt động tốt nếu bạn, với tư cách là chủ doanh nghiệp, muốn bao gồm lợi nhuận và tổn thất cho thuế thu nhập cá nhân của bạn. Nếu bạn không lo lắng về việc có thể dễ dàng bán cổ phiếu của mình trên thị trường mở, thực thể kinh doanh này có thể là tốt nhất cho bạn. Nhiều doanh nghiệp nhỏ hoạt động như các công ty LLC hoặc S, với các LLC cung cấp tùy chọn để có nhiều cổ đông hơn và ít quy định hơn so với các công ty S. Ví dụ: các công ty luật và công ty kế toán thường hoạt động như các công ty LLC hoặc S.
Các tập đoàn C có thể hoạt động tốt nếu chủ doanh nghiệp không muốn bao gồm thu nhập và tổn thất của công ty với thuế cá nhân của họ. Đối với các doanh nghiệp lớn có nhiều chủ sở hữu, hoặc cho các doanh nghiệp muốn phát hành cổ phiếu cho nhân viên một cách dễ dàng và bán cổ phiếu một cách công khai, các tập đoàn C có thể là lựa chọn tốt nhất. Nhiều công ty lớn nhất ở Hoa Kỳ hoạt động như các tập đoàn C, bao gồm bất kỳ công ty nào được giao dịch trên thị trường chứng khoán New York.

Chi phí kết hợp

Khi bạn bắt đầu quá trình kết hợp, bạn sẽ mất vài tuần để nộp và xử lý giấy tờ và nhận các bài viết của bạn về việc hợp nhất và các tài liệu khác. Dòng thời gian cụ thể khác nhau tùy theo tiểu bang và bạn có thể trả thêm tiền cho việc nộp đơn vội vàng. Tuy nhiên, nói chung, bạn có thể mất khoảng một tháng để nhận được các tài liệu hợp nhất kể từ khi bạn gửi biểu mẫu của mình.

Hãy nhớ rằng, chi phí thành lập thay đổi theo tiểu bang và theo loại công ty mà bạn đang thành lập. Các chi phí cũng khác nhau tùy thuộc vào việc bạn tự nộp giấy tờ hay bạn hỏi ý kiến luật sư. Các khoản phí và chi phí liên quan đến việc kết hợp có thể bao gồm:

Các bài viết về lệ phí nộp hồ sơ. Những thứ này phải được nộp cho Bộ trưởng Ngoại giao, và nó thường có giá từ 100 đô la đến 250 đô la để nộp tùy theo tiểu bang.
Phí nộp hồ sơ chính phủ. Các khoản phí này khác nhau tùy thuộc vào nơi bạn sống và loại hình kinh doanh bạn đang hoạt động. Thông thường, bạn phải trả từ $ 50 đến $ 200 cho các hồ sơ chính phủ bổ sung với chi phí nộp các bài viết của công ty.
Phí luật sư. Chi phí làm việc với luật sư tùy thuộc vào nơi bạn sống và mức độ hỗ trợ bạn cần. Luật sư có thể tính phí bất cứ nơi nào từ khoảng $ 50 mỗi giờ cho đến $ 300 mỗi giờ.
Lệ phí chuẩn bị thuế. Một lần nữa, các khoản phí này khác nhau tùy thuộc vào công ty kế toán mà bạn làm việc cùng và chúng có thể đắt hơn đáng kể ở một số khu vực nhất định của đất nước so với các công ty khác. Tuy nhiên, nói chung, một khoản phí khoảng 1.000 đô la cho việc chuẩn bị hoàn vốn công ty là thông thường và hợp lý.

Sau khi bạn đã thành lập công ty, sẽ có các khoản phí hàng năm thay đổi theo tiểu bang và theo loại công ty, nhưng các khoản phí này thường không tổng cộng hơn vài trăm đô la.

Làm thế nào để kết hợp kinh doanh của bạn

Mặc dù bạn có thể chuyển sang một luật sư để chăm sóc các khía cạnh kỹ thuật của việc thành lập công ty, vẫn có những bước bạn cần thực hiện để đưa công ty đi lên và hoạt động - và đảm bảo rằng bạn sẽ được hưởng lợi từ nó.

Đặt mức lương hợp lý cho bản thân. Khi bạn kết hợp, bạn không thể rút tiền ra khỏi doanh nghiệp của mình. Bạn phải trả cho mình một mức lương định sẵn. Nhận mức lương thấp hơn toàn bộ số tiền mà doanh nghiệp kiếm được và tự trả phần còn lại bằng cổ tức hoặc phân phối có thể là một nguồn tiết kiệm thuế vì bạn không phải trả thuế tự làm cho các bản phân phối. Tuy nhiên, mức lương phải phù hợp với công việc của bạn. Kiểm tra mức lương thông thường cho nghề nghiệp của bạn trong khu vực của bạn và đảm bảo rằng bạn có thể biện minh cho mức lương của mình nếu IRS yêu cầu.
Tranh thủ sự giúp đỡ của một dịch vụ tiền lương. Khi doanh nghiệp trả lương cho bạn, họ cần phải khấu trừ thuế lương và trả cho IRS. Quá trình tính lương có thể tốn thời gian và phức tạp. Do đó, tốt nhất là thường trả một khoản phí nhỏ cho dịch vụ trả lương để giữ lại những gì phù hợp và viết cho bạn một tấm séc.
Cân nhắc việc cung cấp lợi ích cho nhân viên. Một trong những lợi thế tài chính lớn nhất của việc kết hợp là doanh nghiệp có thể cung cấp cho nhân viên (bao gồm cả bạn) lợi ích, chẳng hạn như kế hoạch nghỉ hưu và bảo hiểm y tế. Tập đoàn cũng có thể khấu trừ các chi phí lợi ích. Cung cấp lợi ích là phức tạp nếu bạn sử dụng nhiều người, nhưng vẫn có thể là lợi thế. Luật sư của bạn có thể hướng dẫn bạn về vấn đề này.
Tách tài chính cá nhân của bạn khỏi tập đoàn. Điều này cực kỳ quan trọng để chứng minh tính hợp pháp của tập đoàn nếu IRS từng hỏi bạn. Hãy đối xử với công ty như thể đó là bất kỳ nhà tuyển dụng nào khác và đừng lấy tiền ngoài lương hoặc tiền thưởng chính thức của bạn.
Có được một cuốn sách nhỏ để ghi lại các sự kiện đáng chú ý. Các tập đoàn phải giữ biên bản và có một cuộc họp thường niên. Bạn cũng nên ghi lại các sự kiện đáng chú ý, chẳng hạn như mua một thiết bị mới, trong sổ biên bản của bạn.
Chuyển tài khoản doanh nghiệp thành tên của công ty. Hãy nhớ rằng, bạn và doanh nghiệp của bạn không còn là một và giống nhau trong con mắt của pháp luật. Tất cả mọi thứ mà doanh nghiệp mua hoặc sở hữu cần phải thực sự thuộc về doanh nghiệp. Bạn thậm chí nên chắc chắn thay đổi đăng ký tạp chí cho các ấn phẩm thương mại thành tên của doanh nghiệp. Điều này cung cấp thêm bằng chứng rằng công ty của bạn là hợp pháp.
Đặt giá thuê hợp lý nếu bạn sở hữu không gian văn phòng. Nếu bạn sở hữu không gian văn phòng của riêng bạn, bạn thực sự là chủ nhà của tập đoàn. Do đó, tập đoàn cần trả tiền cho bạn cho việc sử dụng không gian văn phòng. Đây là một cách khác để rút tiền ra khỏi tập đoàn mà không phải trả thuế tự làm chủ.
Thuê một kế toán. Bạn không muốn luật sư của bạn làm thuế, vì phí pháp lý thường cao hơn đáng kể so với phí kế toán và luật sư của bạn có thể không được đào tạo để chuẩn bị thuế. Nhận một kế toán chuyên về các vấn đề thuế kinh doanh nhỏ.

IRS quan tâm đến việc mọi người thành lập các tập đoàn (đặc biệt là các tập đoàn S) chỉ để hưởng lợi từ tiết kiệm thuế. Như vậy, bạn cần cẩn thận để làm theo tất cả các bước và bạn thực sự coi công ty của mình như một thực thể pháp lý riêng biệt khác biệt với bạn.

Lợi ích của việc hợp nhất

Đi qua từng bước để kết hợp kinh doanh của bạn là rất nhiều công việc. Tuy nhiên, có thể có những lợi thế đáng kể:

Bảo vệ khỏi trách nhiệm pháp lý. Nếu công ty của bạn bị kiện, tài sản cá nhân của bạn sẽ không gặp rủi ro. Bạn cũng sẽ không chịu trách nhiệm cá nhân đối với các khoản nợ của công ty.
Tiết kiệm thuế. Khi bạn kiếm được tiền từ việc tự làm chủ (thu nhập 1099), bạn phải trả thuế An sinh xã hội và thuế Medicare cho tất cả thu nhập kiếm được lên tới 106.000 đô la. Khi bạn hợp nhất thành một công ty S và lấy một phần lợi nhuận làm cổ tức hoặc phân phối, bạn không trả An sinh xã hội cho các phân phối đó. Phân phối hoặc cổ tức về cơ bản là một khoản hoàn vốn cho khoản đầu tư bạn thực hiện trong doanh nghiệp và rủi ro bạn đã đầu tư - giống như khi bạn đầu tư vào bất kỳ công ty nào trên thị trường chứng khoán.

Đối với một số doanh nghiệp, việc tiết kiệm đáng kể và yên tâm hơn rất đáng để trải qua quá trình hợp nhất.

Từ cuối cùng

Trước khi bạn kết hợp, hãy tìm kiếm lời khuyên từ luật sư hoặc kế toán để đảm bảo rằng việc kết hợp thực sự có ý nghĩa và sẽ có lợi. Ngoài ra, hãy chạy một phân tích lợi ích chi phí để xác định xem các cam kết chi phí và thời gian ban đầu và liên tục có đáng không.

Một khi bạn đưa ra quyết định, hãy rất cẩn thận trong cách bạn hành xử như một công ty để tránh rắc rối với IRS. Đây là một trò chơi hoàn toàn khác so với việc là chủ sở hữu duy nhất và IRS sẽ xem xét lợi nhuận của công ty bạn với sự xem xét kỹ lưỡng hơn.