Tài khoản tiết kiệm sức khỏe (HSA) là gì - Các quy tắc, giới hạn và cách mở

Do chi phí bảo hiểm tăng liên tục, các nhà tuyển dụng đang chuyển phần trăm tăng chi phí bảo hiểm y tế cho nhân viên của họ bằng cách tăng tỷ lệ phí bảo hiểm của nhân viên, tăng các khoản đồng thanh toán và khấu trừ và hạn chế quyền truy cập vào các nhà cung cấp cụ thể. Trên thực tế, việc thông qua Đạo luật Bảo vệ Bệnh nhân và Chăm sóc Giá cả phải chăng có thể đẩy nhanh quá trình này. Barron's, một ấn phẩm kinh doanh và tài chính hàng đầu, tuyên bố rằng tác động của luật pháp sẽ là một làn sóng tăng giá mới hoặc một sự phân phối chăm sóc y tế - hoặc cả hai.

Xem xét các dự đoán tàn khốc, một HSA có thể giúp bạn đủ khả năng và bảo vệ tốt nhất cho bản thân và gia đình của bạn khỏi một sự kiện y tế tàn khốc.

HSA là gì?

HSA, viết tắt của tài khoản tiết kiệm Sức khỏe, là sự kết hợp giữa chính sách bảo hiểm y tế được khấu trừ cao và tài khoản tiết kiệm được ưu đãi thuế. Chiến lược ngày càng được lựa chọn cho người tiêu dùng thông minh đang tìm cách giảm thiểu chi phí tự trả cho việc chăm sóc y tế trong khi vẫn đảm bảo bảo vệ tài chính khỏi thảm họa liên quan đến sức khỏe. Tài khoản tiết kiệm được sử dụng để thanh toán chi phí y tế cho đến khi đạt đến giới hạn khấu trừ của chính sách bảo hiểm, tại thời điểm đó, bảo hiểm sẽ bắt đầu chi trả các chi phí bổ sung.

Theo luật thuế liên bang, các nhà làm phim không thể chia thành từng khoản và khấu trừ chi phí y tế trừ khi chi phí y tế vượt quá 7,5% tổng thu nhập, không bao gồm phí bảo hiểm y tế. Đối với hầu hết các nhà làm phim, yêu cầu này có nghĩa là họ không thể khấu trừ bất kỳ chi phí y tế nào từ thu nhập gộp của họ; do đó, tất cả các chi phí y tế được thanh toán bằng đô la sau thuế.

Đóng góp cho HSA được khấu trừ và, trong khi các chi phí đủ điều kiện được trả bởi HSA được báo cáo, các khoản thanh toán không được quy là thu nhập cho người nộp thuế. Thực tế mà nói, điều này có nghĩa là 7,5% yêu cầu tổng thu nhập được loại bỏ đối với những người có HSA.

HSA được ưu đãi về thuế được tạo ra theo Tiêu đề XII của Đạo luật về Thuốc, Cải thiện và Hiện đại hóa Thuốc kê đơn Medicare năm 2003 và được mô phỏng theo chương trình thí điểm IRS thành công trước đó, Tài khoản Tiết kiệm Y tế Archer, vốn chỉ giới hạn ở các doanh nghiệp nhỏ và tự làm chủ với ít hơn 50 nhân viên.

Quy định cơ bản

Tài khoản tiết kiệm sức khỏe tương tự như tài khoản hưu trí cá nhân phổ biến (IRA) được thành lập năm 1974 để khuyến khích và hỗ trợ mọi người tiết kiệm cho những năm nghỉ hưu của họ. HSA nhằm giúp mọi người trang trải chi phí y tế trước mắt và trong tương lai.

Điểm tương đồng giữa hai loại tài khoản bao gồm:

Đóng góp khấu trừ thuế. Đóng góp hàng năm vào HSA được khấu trừ từ thu nhập gộp của bạn cho các mục đích thuế thu nhập liên bang. Các khoản đóng góp lên tới $ 3.100 cho mỗi cá nhân (hoặc $ 6.250 nếu bạn có chương trình bảo hiểm sức khỏe được khấu trừ cao của gia đình) được khấu trừ trong HSA. Nếu bạn trên 55 tuổi khi thiết lập tài khoản ban đầu, bạn có thể bắt kịp phạm vi bằng cách tăng số tiền khấu trừ của bạn thêm $ 1.000 mỗi năm cho đến khi bạn đạt 65 tuổi.
Tăng trưởng miễn thuế cho chi phí y tế trong tương lai. Không giống như Tài khoản tiết kiệm linh hoạt, bất kỳ khoản tiền nào còn lại trong HSA vào cuối năm, bạn sẽ chuyển sang năm tới mà không bị phạt. Không có thuế do miễn là rút tiền được sử dụng để thanh toán chi phí y tế đủ điều kiện. Các chi phí này có thể bao gồm từ châm cứu đến phí bảo hiểm chăm sóc dài hạn. Một danh sách đầy đủ các chi phí đủ điều kiện có thể được xem xét trong Ấn phẩm IRS 502 về chi phí y tế và nha khoa. Không có giới hạn đối với số dư quỹ, có thể được tích lũy trong vòng đời của tài khoản. Sau khi người được bảo hiểm qua đời, quyền sở hữu của quỹ được chuyển cho người phối ngẫu sống sót có tên hoặc tài sản của người được bảo hiểm. Trong trường hợp trước đây, không có sự kiện chịu thuế nào cho đến khi rút tiền, tài khoản của tài khoản chỉ đơn giản là trở thành HSA của người phối ngẫu. Nếu không có người phối ngẫu sống sót, sự tăng trưởng không được đánh thuế bị đánh thuế ở mức bình thường của người quá cố.
Tăng trưởng hoãn thuế cho các chi phí phi y tế. Tiền được gửi vào HSA có thể được rút bất cứ lúc nào. Tuy nhiên, các khoản tiền được rút trước 65 tuổi và không được sử dụng cho các chi phí y tế đủ điều kiện sẽ bị đánh thuế ở mức thuế thu nhập thông thường cộng với mức phạt 10%. Sau 65 tuổi, rút tiền cho các chi phí phi y tế bị đánh thuế ở mức thuế thông thường mà không bị phạt, tương tự như cách xử lý theo IRA rất phổ biến được nhiều người sử dụng để xây dựng quỹ hưu trí.
Linh hoạt đầu tư. Giống như IRA, các khoản đầu tư đủ điều kiện vào HSA bao gồm cổ phiếu, trái phiếu, quỹ tương hỗ, tài khoản tiết kiệm và các khoản đầu tư khác tùy thuộc vào các tùy chọn được cho phép bởi quản trị viên HSA mà bạn chọn làm việc cùng. Ngoài ra, mỗi quản trị viên HSA thường cung cấp một loạt các dịch vụ tài khoản khác nhau bao gồm tài khoản kiểm tra đặc biệt, thẻ ghi nợ và thanh toán hóa đơn điện tử.
Tính di động. Không giống như nhiều lợi ích việc làm, bạn sở hữu HSA, vẫn còn nguyên vẹn cho dù bạn có ở cùng chủ lao động hay không, thay thế quản trị viên tài khoản, thay đổi chiến lược hoặc lựa chọn đầu tư của bạn hoặc thay đổi công ty bảo hiểm của bạn với điều kiện chính sách tiếp tục đủ điều kiện là chính sách bảo hiểm y tế được khấu trừ cao. Khi chết, tài khoản sẽ tự động trở thành tài sản của vợ / chồng bạn và có thể được sử dụng cho các mục đích tương tự mà không bị phạt hay thuế.

Lệ phí hành chính

Như với hầu hết các sản phẩm tài chính và bảo hiểm, có khả năng bạn sẽ phải chịu một khoản chi phí ban đầu để thiết lập HSA, phí bảo trì hàng năm trong khi tài khoản được mở và có thể là hoa hồng mỗi khi bạn mua hoặc bán tài sản trong HSA. Đối với hầu hết các phần, các khoản phí này tương đương hoặc ít hơn số tiền bạn sẽ trả để thiết lập và duy trì tài khoản hưu trí IRA hoặc 401k. Nghiên cứu của tôi chỉ ra rằng phí thiết lập ban đầu có thể ít hơn 75 đô la với phí bảo trì hàng năm từ 25 đến 75 đô la sau đó. Nếu số dư tài khoản của bạn tăng đáng kể qua các năm, phí của bạn sẽ tăng tương tự.

HSA là các công cụ được quy định cao, và được cung cấp bởi các công ty bảo hiểm và ngân hàng lớn nhất, có uy tín nhất tại Hoa Kỳ. Do đó, bạn sẽ dễ dàng xem và hiểu các khoản phí hành chính ban đầu và tiếp theo áp dụng cho tài khoản của mình.

Ai có thể thành lập HSA?

Ngày nay, bất cứ ai được bảo hiểm theo chương trình bảo hiểm sức khỏe được khấu trừ cao đều có thể thiết lập HSA, cho dù phí bảo hiểm chính sách có được trả bởi một cá nhân, người phối ngẫu hoặc người sử dụng lao động hay không. Theo các quy tắc hiện hành, chính sách phải yêu cầu người được bảo hiểm thanh toán chi phí y tế ban đầu (khoản khấu trừ) trước khi công ty bảo hiểm chịu trách nhiệm cho bất kỳ chi phí nào và mức khấu trừ tối thiểu được yêu cầu là 1.200 đô la cho một cá nhân hoặc 2.400 đô la cho một gia đình.

Trách nhiệm chi trả tối đa của người được bảo hiểm cho các chi phí y tế được giới hạn tương ứng là $ 6.050 và $ 12.100 cho các cá nhân và gia đình. Khoản khấu trừ cao hơn chuyển thành phí bảo hiểm thấp hơn cho bảo hiểm, vì công ty bảo hiểm ít chịu trách nhiệm chi phí y tế đáng kể cho người được bảo hiểm hoặc gia đình họ trong thời gian bảo hiểm. Rủi ro giảm chuyển thành phí bảo hiểm thấp hơn cho các chủ hợp đồng được bảo hiểm.

Tuy nhiên, khi chọn một chương trình khấu trừ cao, hãy lưu ý rằng trong khi hầu hết các công ty bảo hiểm sức khỏe cung cấp các chính sách khấu trừ cao, thì không phải tất cả các chính sách đó đều đủ điều kiện để trở thành các kế hoạch HSA. Công ty bảo hiểm phải đồng ý với các yêu cầu báo cáo của liên bang và tuân thủ luật bảo hiểm của tiểu bang, cũng như đáp ứng các yêu cầu cần thiết.

Những người phù hợp nhất cho HSA

Thu nhập chịu thuế của bạn càng cao, lợi ích thuế bạn có thể nhận được càng lớn bằng cách thiết lập HSA. Tuy nhiên, thay thế chính sách bảo hiểm y tế được khấu trừ thấp bằng chính sách khấu trừ cao và HSA có ý nghĩa đối với bạn nếu bạn phù hợp với một trong hai trường hợp:

Tỷ lệ mới của phí bảo hiểm của bạn sẽ thấp hơn mức tăng của khoản khấu trừ mới. Ví dụ: nếu bạn tiết kiệm được 3.000 đô la phí bảo hiểm bằng cách tăng khoản khấu trừ của bạn thêm 3.000 đô la trở xuống, bạn nên cân nhắc HSA.
Chi phí y tế tự chi trả rất đáng kể, nhưng dưới 7,5% tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn vì IRS không cho phép bạn chia thành từng khoản hoặc khấu trừ chi phí y tế dưới ngưỡng đó. Sử dụng HSA có nghĩa là chi phí y tế của bạn được thanh toán bằng đô la trước thuế, tiết kiệm cho bạn tối thiểu $ 840 nếu bạn ở trong khung thuế 28%.

Một số người chọn thành lập HSA đơn giản như một tài khoản hưu trí bổ sung, nơi các khoản đầu tư có thể tích lũy miễn thuế cho đến khi rút tiền, tương tự như IRA. Khi chủ sở hữu của tài khoản đến tuổi nghỉ hưu (65 tuổi), số tiền tích lũy trong HSA có thể được rút và sử dụng cho bất kỳ mục đích nào mà không bị phạt. Nhiều cố vấn tài chính đã phát triển các chiến lược kỳ lạ, mặc dù hiệu quả để tối đa hóa thu nhập hưu trí từ các khoản thanh toán An sinh xã hội kết hợp và các tài khoản riêng như IRA, HSA và 401ks.

Trước khi chọn chiến lược rút tiền, bạn nên tìm kiếm sự tư vấn từ một cố vấn tài chính có thẩm quyền để chắc chắn rằng nó phù hợp với hoàn cảnh và mục tiêu cá nhân của bạn.

Cân nhắc đặc biệt

Một số chuyên gia y tế lo ngại rằng các cá nhân mua HSA - cụ thể là các chính sách bảo hiểm y tế được khấu trừ cao có liên quan - có thể miễn cưỡng tìm kiếm lời khuyên y tế cần thiết hoặc kiểm tra y tế thường xuyên để tiết kiệm tiền.

Như bất kỳ bác sĩ nào cũng sẽ nói với bạn, những vấn đề sức khỏe nhỏ không được điều trị có thể trở thành vấn đề lớn, ông cảnh báo Kathleen Stoll, giám đốc chính sách y tế của nhóm vận động chăm sóc sức khỏe Family USA. Đây chỉ là một trong nhiều cạm bẫy có thể khấu trừ cao mà người tiêu dùng cần đề phòng. Rõ ràng là sức khỏe tốt luôn luôn bỏ tiền trong ngân hàng.

Cách thiết lập HSA

Nếu bạn đã quyết định rằng HSA là phương tiện đầu tư hoặc bảo hiểm y tế phù hợp cho bạn, việc thiết lập một tài khoản rất dễ dàng. Hầu như tất cả các công ty bảo hiểm y tế lớn đều cung cấp bảo hiểm y tế được khấu trừ cao trong các chính sách của nhóm và cá nhân. Nhiều công ty bảo hiểm cũng cung cấp dịch vụ hành chính HSA. Ngoài ra, có rất nhiều quản trị viên bên thứ ba cho HSA, bao gồm hầu hết các ngân hàng và tổ chức tài chính lớn, mỗi ngân hàng có các khoản phí duy nhất có thể được tính và các tùy chọn đầu tư có sẵn cho số dư quỹ.

Dành thời gian để điều tra một số quản trị viên để xác định cái nào là tốt nhất cho bạn. Khi bạn đã đưa ra quyết định của mình, thực sự thiết lập tài khoản có thể dễ dàng và nhanh chóng thực hiện trực tuyến.

Thực hiện theo các bước sau:

Nhận báo giá bảo hiểm. Nhận báo giá từ các công ty bảo hiểm sức khỏe lớn ở tiểu bang của bạn qua điện thoại hoặc qua Internet. Sau đó, chọn công ty bảo hiểm và chính sách phù hợp nhất với nhu cầu của bạn. Nhiều công ty bảo hiểm có một công ty liên kết hoặc công ty con hoặc sẽ giới thiệu một công ty có thể thành lập và quản lý HSA tại thời điểm bạn mua bảo hiểm sức khỏe của mình. Phí hành chính cho việc thiết lập thường chạy dưới 1%
Chọn Quản trị viên HSA. Nếu bạn muốn sử dụng một quản trị viên không bảo hiểm, có một số ngân hàng và tổ chức tài chính lớn cung cấp tài khoản HSA và hy vọng sẽ giúp bạn đầu tư vào tài khoản.
Tài trợ tài khoản của bạn và đầu tư tiền. Khi bạn thiết lập HSA, quản trị viên sẽ cung cấp cho bạn các hướng dẫn về cách thực hiện gửi tiền và rút tiền từ số dư quỹ và quy trình theo đó bạn có thể thay đổi các khoản đầu tư. Trong hầu hết các trường hợp, bạn nhận được thẻ ghi nợ hoặc séc đặc biệt gắn liền với HSA để tạo điều kiện lưu trữ hồ sơ; bạn cũng nhận được báo cáo hàng tháng hoặc hàng quý về các khoản đầu tư và số dư của quỹ.

Từ cuối cùng

Khi mọi người già đi, tỷ lệ thu nhập của họ dành cho việc duy trì sức khỏe tăng lên - và rất ít người có thể tránh được một sự kiện y tế tốn kém trong suốt cuộc đời của họ. Thiết lập tài khoản HSA cho phép bạn tài trợ cho khả năng chi phí y tế bất ngờ trong khi vẫn duy trì tùy chọn của mình để chi tiêu tiết kiệm cho các mục đích khác khi bạn già. Một HSA là một ví dụ thực sự của oxymoron - có bánh của bạn và cũng ăn nó.

Những lời khuyên bổ sung nào bạn có thể đề xuất để thiết lập HSA?