Cách viết và cập nhật di chúc - Quá trình bạn cần biết

Không chỉ những người nghèo và vô học mới chết ruột. Những người nổi tiếng như Howard Hughes, Pablo Picasso và Sonny Bono đều thất bại trong việc làm di chúc, cũng như tác giả người Thụy Điển Stieg Larsson, nổi tiếng với truyện ngắn The Girl With the Dragon Tattoo. Hậu quả là việc phân phối tài sản của họ cho người thân và đối tác kinh doanh bị trì hoãn và tốn kém.

Thật không may, ngay cả những người có tầm nhìn xa để chuẩn bị thường sẽ quên cập nhật các điều khoản của nó khi hoàn cảnh của họ thay đổi qua nhiều năm - ví dụ như sự ra đời và trưởng thành của trẻ em, tích lũy hoặc thoái vốn tài sản, hoặc thay đổi trách nhiệm cá nhân. Do đó, việc chuyển nhượng tài sản của họ có thể không phù hợp với mong muốn cuối cùng của họ, quá đắt đỏ và là nguồn đau đớn và thất vọng về tình cảm cho những người thân yêu của họ. Trong trường hợp xấu nhất, bất động sản chuyển giao (escheats) cho chính phủ, một kết quả không mong muốn cho hầu hết tất cả mọi người.

Tạo di chúc

Một số người quyết định hoãn lại hoặc tránh viết di chúc vì họ tin sai rằng thuế và chi phí hành chính có thể làm giảm số tiền (luật sư gọi là xác chết của di sản) sẽ được phân phối cho những người thừa kế của họ. Tuy nhiên, một di chúc không làm phức tạp việc phân phối bất động sản, nhưng nhằm tạo điều kiện cho việc thông qua tài sản và tối đa hóa lợi ích của các bên. Không viết chỉ làm phức tạp vấn đề cho những người sẽ bị bỏ lại để nhặt các mảnh.

Có ba cách chính để tạo ra một di chúc.

1. Tự làm

Giả định rằng việc chuẩn bị di chúc đòi hỏi phải sử dụng luật sư và chi phí tiếp viên là không chính xác. Tạo di chúc có thể đơn giản như viết hoặc gõ cách bạn muốn tài sản của mình được phân phối, đặt tên người giám hộ hoặc người giám hộ của con nhỏ của bạn và ký tên vào tài liệu trước mặt các nhân chứng. Ở một số bang, một di chúc viết tay hoàn toàn - được biết đến một cách hợp pháp là một hình ba chiều của người Hồi giáo - - thậm chí không yêu cầu nhân chứng.

Trong phần lớn các tiểu bang, các yêu cầu của một hợp lệ sẽ như sau:

Bạn phải từ mười tám tuổi trở lên.
Bạn phải có đầu óc tỉnh táo, có năng lực tinh thần để hiểu và thể hiện mong muốn của bạn.
Ngôn ngữ của tài liệu phải ghi rõ đó là ý chí của bạn.
Một giám đốc điều hành phải được đặt tên.
Di chúc phải được ký trước sự chứng kiến của hai nhân chứng cũng phải ký và ghi ngày vào di chúc. Thay cho các nhân chứng, chữ ký của nhà sản xuất có thể được chứng kiến và chứng thực bởi một công chứng viên được nhà nước cấp phép.

Mặc dù không có yêu cầu pháp lý nào về việc sẽ được công chứng hoặc ghi lại với các cơ quan chức năng, nhưng làm như vậy có thể bảo vệ chống lại mọi khiếu nại rằng nó không hợp lệ và thường làm giảm quá trình quản chế.

2. Các hình thức pháp lý trả trước

Thay vì dựa vào khả năng của chính bạn để giải mã chính xác luật pháp và sử dụng đúng ngôn ngữ pháp lý, nhiều người sử dụng các dịch vụ pháp lý trả trước và các biểu mẫu điền vào chỗ trống được chuẩn hóa. Các luật sư trong lịch sử đã sử dụng ngôn ngữ nồi hơi của người hâm mộ, có nghĩa là thường được chấp nhận là kết quả của nhiều năm sử dụng và kiện tụng. Được thiết kế để có tính linh hoạt hạn chế để tiết kiệm chi phí pháp lý, các tùy chọn như vậy có thể có lợi nếu bất động sản của bạn khiêm tốn và việc chuyển nhượng tài sản của bạn khi chết không có khả năng bị tranh cãi.

3. Tư vấn chuyên nghiệp

Nhiều người dựa vào lời khuyên của luật sư để tạo hoặc xem xét chi tiết di chúc. Dưới đây là một số lý do để tìm kiếm lời khuyên chuyên nghiệp:

Quy mô bất động sản của bạn là đáng kể, hoặc thuế có thể là do.
Quản lý tài sản phân tán là phức tạp hoặc rộng khắp, đặc biệt là nếu tài sản được đặt tại một số tiểu bang.
Ý chí của bạn có khả năng sẽ được tranh luận.
Trẻ em và giám hộ có liên quan.

Các bên quan trọng để di chúc

Khi bạn thực hiện ý chí của mình, hãy ghi nhớ các vai trò và trách nhiệm sau đây sẽ được xem xét:

Người lập di chúc. Người viết di chúc và có tài sản được phân phối theo quy định của di chúc.
Người thụ hưởng. Những người có tên trong di chúc của người lập di chúc nhận một hoặc nhiều tài sản từ di sản.
Giám đốc điều hành. Đôi khi được gọi là đại diện cá nhân của người lập di chúc, người thi hành là người có trách nhiệm thực hiện mong muốn của người lập di chúc. Bất kỳ người có đầu óc và tuổi hợp pháp nào cũng có thể đóng vai trò là người thực thi.
Người được ủy thác. Giám đốc điều hành hoặc người kiểm tra đôi khi gọi tên người để quản lý tài sản cụ thể của di sản trong một khoảng thời gian cho những người thụ hưởng, đặc biệt là nếu trẻ em vị thành niên có liên quan. Ví dụ, người lập di chúc hoặc người thực hiện có thể chỉ định một cố vấn đầu tư để quản lý chứng khoán thuộc sở hữu của bất động sản cho đến khi họ đến tuổi hợp pháp.
Người giám hộ hợp pháp. Người được người lập di chúc đặt tên để chăm sóc trẻ nhỏ cho đến khi chúng đến tuổi hợp pháp. Người giám hộ luôn được thành lập khi người lập di chúc chết với trẻ em và không có cha mẹ nào còn sống.
Nhân chứng. Đây là những người độc lập trong độ tuổi hợp pháp, người xác minh việc ký kết di chúc bằng cách tự ký.

Thuế bất động sản và chi phí chứng thực

Việc thiếu di chúc - hoặc di chúc đã lỗi thời và không còn phản ánh mong muốn của người lập di chúc - có thể dẫn đến chi phí không cần thiết, quá trình quản chế kéo dài và các biến chứng tiềm ẩn cho người thụ hưởng. Luật thừa kế và ủy thác thường xuyên được sửa đổi bởi các cơ quan lập pháp liên bang và tiểu bang và có thể ảnh hưởng đến số tiền phân phối cuối cùng. Thường xuyên xem xét các thay đổi trong quy định và luật pháp có thể ảnh hưởng đến ý chí của bạn, cũng như các ưu tiên phân phối tài sản của bạn, có thể đảm bảo rằng bạn có thể chuyển tài sản của mình với gánh nặng thuế thấp và chi phí và thời gian chứng thực tối thiểu.

Thuế bất động sản

Thuế bất động sản - cái mà nhiều người gọi là thừa kế của thuế Thuế - là số tiền do chính phủ liên bang và tiểu bang đối với tài sản được chuyển từ một người đã chết sang người thụ hưởng. Các tài sản, mạng lưới nợ phải trả hợp pháp, có thể là bất kỳ loại nào, hữu hình và vô hình, và bao gồm bất động sản và bảo hiểm và tiền lãi hàng năm. Mặc dù đại đa số các khu vực của Hoa Kỳ đã vượt qua ngày hôm nay mà không phải chịu gánh nặng thuế, việc áp thuế bất động sản hoặc thuế thừa kế vẫn luôn gây tranh cãi.

Những người phản đối thuế cho rằng quyền tài sản nên bao gồm quyền không bị hạn chế để xử lý tài sản khi chết và điều này rất cần thiết cho tinh thần kinh doanh của quốc gia. Họ cho rằng thuế thừa kế gây trở ngại cho các gia đình một cách bất công, ngăn cản tham vọng kinh tế và gây nguy hiểm cho sự liên tục của các doanh nghiệp nhỏ và các trang trại thuộc sở hữu gia đình.

Những người ủng hộ thuế khẳng định rằng việc chuyển giao không giới hạn giữa các thế hệ vi phạm nguyên tắc cơ hội bình đẳng và duy trì các đặc quyền phong kiến. Đáng ngạc nhiên, Andrew Carnegie, người nhập cư Scotland nổi tiếng với việc tạo ra U.S Steel, ủng hộ rằng sự giàu có không được chuyển đến các quỹ từ thiện trong suốt cuộc đời của chủ sở hữu phải chịu thuế thừa kế cao. Carnegie đã viết, Người đàn ông chết để lại đằng sau hàng triệu tài sản sẵn có, là thứ mà anh ta quản lý trong suốt cuộc đời, sẽ qua đi 'bất đắc dĩ, không được bảo vệ và không được tiết lộ', bất kể anh ta có thể sử dụng cái gì mà anh ta có thể mang theo anh ta. Trong số này, bản án công khai sau đó sẽ là 'Người đàn ông chết vì thế mà giàu có bị thất sủng.'

Trong khi cuộc chiến về thuế thừa kế tiếp tục hoành hành, số tiền loại trừ đối với các bất động sản được miễn thuế là 5,43 triệu đô la trong năm 2015. Người điều hành các bất động sản chuyển giá trị ít hơn số tiền loại trừ (được điều chỉnh để bao gồm các quà tặng trong quá khứ) thường không bắt buộc phải nộp một bất động sản mẫu thuế (Mẫu IRS 706). Nói cách khác, nếu quà tặng trọn đời và bất động sản còn lại của bạn dưới 5,43 triệu đô la, thì không phải nộp thuế cũng như không yêu cầu nộp mẫu thuế bất động sản.

Chi phí chứng thực

Chứng thực là quá trình mà di chúc được chứng minh là hợp lệ và di sản được quản lý một cách chính xác theo luật định. Nó được thiết kế để đảm bảo tài sản của bạn được phân phối theo mong muốn của bạn, trong giới hạn pháp lý và tất cả các khoản nợ có hiệu lực pháp lý của bạn được thanh toán trước khi tài sản được chuyển nhượng.

Có một số khoản phí và chi phí nhất định liên quan đến chứng thực di chúc - thường dao động từ 3% đến 8% tài sản - cho dù bạn có di chúc hay không. Những chi phí này có thể bao gồm:

Phi ra toa. Được thành lập theo luật tiểu bang, lệ phí có thể chạy từ vài trăm đô la trở lên, tùy thuộc vào mức độ phức tạp của bất động sản, điều kiện của hồ sơ của người chết và liệu các điều khoản của di chúc có bị tranh cãi hay không.
Phí luật sư. Chi phí đại diện cho bất động sản tại tòa án được quy định bởi pháp luật, nhưng có thể tăng lên nếu luật sư phải cung cấp dịch vụ bất thường của Cameron - chẳng hạn như xử lý việc cho thuê bất động sản trong thời gian thử thách.
Phí kế toán và thẩm định. Khi chết, tất cả các tài sản được ghi nhận theo giá trị thị trường, có thể yêu cầu định giá độc lập. Một số bất động sản có thể yêu cầu thanh toán thuế liên bang và bất động sản, đặc biệt nếu thời gian thử thách được kéo dài.
Chi phí linh tinh. Những chi phí này có thể bao gồm di chuyển và lưu trữ tài sản cá nhân, sao chép và gửi thông báo qua thư cho tòa án và cơ quan thuế, và bảo hiểm.

Việc chuyển nhượng hợp pháp tài sản của bạn hoặc tạo ra sự giám hộ của con bạn xảy ra thông qua quy trình quản chế.

Quy trình chứng thực

Quá trình quản chế xảy ra tại các tòa án quản chế đặc biệt dựa trên tiểu bang. Các thủ tục khác nhau tùy theo từng tiểu bang và được quản lý bởi một thẩm phán quản chế. Quá trình thường tiến hành theo cách sau.

1. Công nhận chính thức của Đại diện cá nhân của bạn

Còn được gọi là giám đốc điều hành của bạn, đây là người mà bạn đã chọn (hoặc tòa án đã chỉ định) chịu trách nhiệm về tài sản của bạn sau khi bạn chết. Bằng chứng về thẩm quyền của người thi hành án được cung cấp thông qua các lá thư của chính quyền.

2. Thông báo về cái chết của bạn cho các chủ nợ và công chúng

Một số tiểu bang yêu cầu công bố thông báo tử vong trên các tờ báo công cộng để những người quan tâm đến cái chết của bạn được thông báo. Thông báo này làm cho bất động sản của bạn là một phần của hồ sơ công cộng và cho phép công chúng xem các vấn đề bất động sản tư nhân của bạn. Nếu bảo mật là điều cần thiết hoặc mong muốn, tư vấn pháp lý trong quá trình chuẩn bị kế hoạch bất động sản của bạn là điều cần thiết.

3. Kiểm kê tài sản

Giám đốc điều hành của bạn phải liệt kê các loại tài sản khác nhau tạo nên tài sản của bạn - thực tế và cá nhân - với các giá trị thị trường cập nhật để đảm bảo rằng bất động sản đó đủ để trả hết nợ và chi trả cho việc phân phối tài sản của bạn. Nếu tài sản của bạn không đáp ứng các nghĩa vụ và các cuộc điều tra của bạn, luật pháp sẽ áp dụng các đạo luật cắt giảm. Điều này có nghĩa là một hoặc nhiều người thụ hưởng của bạn có thể nhận được ít hơn so với cuộc điều tra của bạn và có thể không có gì cả.

4. Phân phối tài sản

Trong nhiều trường hợp, tài sản phải được thanh lý để có đủ tiền mặt để hoàn thành quá trình phân phối. Nói chung, tài sản được phân phối theo thứ tự sau:

Chi phí quản lý bất động sản
Trợ cấp gia đình
Chi phí cho đám ma
Thuế
Các khoản nợ phải trả
Quà tặng và các nhiệm vụ

Điều quan trọng là phải hiểu rằng không phải tất cả các tài sản đều được yêu cầu để thông qua chứng thực di chúc. Ví dụ: tài sản thuộc sở hữu chung trong trạng thái tài sản cộng đồng thường tự động chuyển cho vợ hoặc chồng, giống như tiền thu được từ bảo hiểm nhân thọ được phân phối cho người thụ hưởng có tên mà không cần sự can thiệp của tòa án.

5. Kế toán cuối cùng - Kết thúc chứng thực

Chứng thực kết thúc với sự chấp nhận của tòa án về kế toán cuối cùng và phân phối di sản. Quá trình này có thể kéo dài hàng tháng, hoặc thậm chí nhiều năm khi có trẻ vị thành niên và số tiền lớn tham gia. Do đó, các bên quan tâm có thể tranh chấp kế toán hoặc phân phối được đề xuất, dẫn đến nhiều phiên tòa và gia hạn. Khi chứng thực di chúc có khả năng là tranh chấp, những người điều hành thường xuyên chuyển sang hòa giải để giúp giải quyết tranh chấp và hạn chế chi phí.

Thay đổi ý chí của bạn

Bạn có thể dễ dàng thay đổi ý chí của mình bằng cách hủy bỏ bản cũ và viết một bản khác hoặc thêm một bản mã mật mã (bổ sung) vào di chúc hiện tại của bạn. Một di chúc mới sẽ bao gồm một tuyên bố mở đầu thu hồi rõ ràng bất kỳ di chúc cũ nào có thể tồn tại trước phiên bản mới nhất của bạn.

Những thay đổi nhỏ, chẳng hạn như thêm một điều khoản mới hoặc thay đổi người thụ hưởng, có thể được thực hiện thông qua codicils. Trong mỗi trường hợp, bạn phải chắc chắn hẹn hò và ký từng điều khoản mới với sự có mặt của ít nhất hai nhân chứng.

Bất kỳ sự kiện nào sau đây sẽ chứng minh sự xem xét lại ý chí của bạn và có thể sửa đổi:

Giá trị hoặc thành phần tài sản của bạn thay đổi đáng kể. Nếu giá trị tài sản của bạn thay đổi đáng kể theo thời gian, bạn nên xem lại các cuộc điều tra của mình để chắc chắn rằng chúng vẫn phù hợp và phản ánh mong muốn của bạn. Ví dụ, một doanh nghiệp thuộc sở hữu gia đình có thể tăng đáng kể về giá trị theo thời gian hoặc trở nên phức tạp hơn để quản lý khi nó phát triển. Người thụ hưởng có thể thiếu kiến thức chuyên môn để quản lý tài sản đúng cách.
Thay đổi tình trạng hôn nhân. Kết hôn, ly hôn hoặc tái hôn là những thay đổi lớn trong cuộc sống và thường đi kèm với những thay đổi về trách nhiệm đối với những người liên quan. Ví dụ, vợ / chồng cũ cũng là cha mẹ của con cái có thể cần được xem xét đặc biệt.
Sinh, nhận con nuôi hoặc chết của trẻ em. Vợ chồng và con cái là những người thụ hưởng điển hình của kế hoạch bất động sản - việc thêm hoặc mất con ảnh hưởng đến những người thụ hưởng khác. Trong một số trường hợp, trẻ em có thể yêu cầu cung cấp đặc biệt cho việc chăm sóc và ưu tiên số lượng và phân phối tài sản của người lập di chúc.
Thay đổi người thụ hưởng. Trong giai đoạn giữa việc thiết lập một ý chí và thực hiện nó, các mối quan hệ cá nhân suy giảm và chảy qua cái chết và sự ghẻ lạnh. Hãy chắc chắn rằng các cuộc điều tra và người thụ hưởng của bạn phù hợp với mục đích mới nhất của bạn và xem xét bất kỳ hạn chế pháp lý nào đối với việc phân phối tài sản. Ví dụ, một số tiểu bang yêu cầu phân phối tối thiểu cho vợ hoặc chồng mặc dù mối quan hệ của họ với người lập di chúc.
Chuyển đến nơi cư trú khác. Luật pháp tiểu bang liên quan đến bất động sản và phân phối tài sản khác nhau - những gì phù hợp ở một tiểu bang có thể không được phép ở một tiểu bang khác. Mua hoặc xử lý tài sản ở một tiểu bang nơi bạn là người không cư trú là lý do đủ để xem xét để đảm bảo kế hoạch bất động sản và sẽ tuân thủ luật pháp của mỗi tiểu bang.
Cái chết của giám đốc điều hành, sự bất lực hay sự ghẻ lạnh. Cũng như người kiểm tra, thay đổi cuộc sống có thể ảnh hưởng đến khả năng hoặc mong muốn của người thi hành để thực hiện mong muốn cuối cùng của bạn một cách thích hợp. Ví dụ, một người có con nhỏ ban đầu có thể gọi một anh chị em trưởng thành là người thực thi. Qua nhiều năm, trẻ em trưởng thành và cuối cùng trở thành người điều hành khu nhà của cha mẹ chúng.
Thay đổi luật bất động sản. Như với tất cả các luật, luật bất động sản và luật thừa kế là liên tục. Hãy chắc chắn rằng bạn vẫn nhận thức được những thay đổi trong luật có thể ảnh hưởng đến bất động sản của bạn và điều chỉnh ý chí và kế hoạch của bạn cho phù hợp.

Từ cuối cùng

Di chúc là cơ hội cuối cùng của bạn để kiểm soát tài sản của bạn và đảm bảo mong muốn của bạn được thực hiện sau khi chết. Không có kế hoạch bất động sản hoàn hảo cũng như sẽ không cho mọi thời đại, trong mọi hoàn cảnh. Xem xét ý chí của bạn một cách thường xuyên - nếu không hàng năm, ít nhất ba năm một lần - bảo vệ bạn và những người thân yêu của bạn. Việc xem xét không quá tốn thời gian hoặc tốn kém, và có thể mang lại sự an tâm khi đến lúc rời khỏi thế giới này.

Bạn có lời khuyên nào thêm cho việc chuẩn bị hoặc cập nhật di chúc không?