Khấu trừ tiêu chuẩn so với khấu trừ thuế từng khoản - Điều gì tốt hơn?

Bắt đầu với lợi nhuận năm 2018, Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm (TCJA) gần gấp đôi mức khấu trừ tiêu chuẩn cho tất cả các trạng thái nộp đơn. Do đó, Ủy ban Thuế vụ ước tính rằng số người nộp thuế từng khoản sẽ giảm từ 46,5 triệu trong năm 2017 xuống chỉ còn hơn 18 triệu trong năm 2018, nghĩa là khoảng 88% trong số 150 triệu hộ gia đình nộp thuế sẽ yêu cầu khấu trừ tiêu chuẩn hơn từng mục.

bạn có phải là một trong số họ không? Đây là tất cả mọi thứ bạn cần biết về việc lựa chọn giữa khấu trừ tiêu chuẩn và ghi rõ các khoản khấu trừ thuế của bạn. Để được trợ giúp với các vấn đề khác, hãy xem hướng dẫn thuế hoàn chỉnh của chúng tôi.

Mẹo chuyên nghiệp: Bằng cách sử dụng phần mềm khai thuế từ một công ty như Khối H & R, bạn sẽ tự tin rằng bạn sẽ nhận được mọi khoản khấu trừ thuế có sẵn và giảm thiểu trách nhiệm thuế của bạn.

Khấu trừ thuế là gì?

Khấu trừ thuế làm giảm mức thu nhập chịu thuế suất của bạn, do đó làm giảm tổng số tiền bạn nợ chính phủ liên bang. Có ba loại khấu trừ thuế.

1. Các khoản khấu trừ trên dòng

Bạn có thể yêu cầu các khoản khấu trừ trên dòng trên, được nhập trên mức thu nhập gộp đã điều chỉnh (AGI) của bạn trên Biểu mẫu 1040, bất kể bạn chia thành từng khoản hay khấu trừ tiêu chuẩn. Ví dụ về những khoản này bao gồm khoản khấu trừ cho các khoản đóng góp cho tài khoản tiết kiệm sức khỏe (HSA) hoặc IRA, tiền lãi cho sinh viên vay và bảo hiểm y tế tự làm chủ.

Bạn sẽ báo cáo các khoản khấu trừ trên dòng dưới dạng Điều chỉnh đối với Thu nhập trên Biểu 1 được đính kèm với Biểu mẫu 1040 của bạn.

2. Các khoản khấu trừ từng khoản

Các khoản khấu trừ được chi tiết hóa chỉ dành cho những người nộp thuế ghi thành từng khoản trong Biểu A đính kèm theo Mẫu 1040.

Nếu bạn sở hữu một ngôi nhà, sống trong một tiểu bang có thuế cao hoặc quyên góp từ thiện lớn, việc ghi các khoản khấu trừ của bạn vào Biểu A có thể có lợi hơn so với việc khấu trừ tiêu chuẩn. Mặc dù ghi mục đòi hỏi công việc bổ sung, nỗ lực thêm sẽ có giá trị nếu nó làm giảm hóa đơn thuế của bạn.

Chi phí chung bạn có thể khấu trừ theo lịch A

• Chi phí y tế và nha khoa. Nếu bạn đã thanh toán cho các chi phí y tế và nha khoa và không được hoàn trả, bạn có thể khấu trừ số tiền vượt quá 7,5% AGI của bạn. Để biết danh sách chi tiết những gì bạn có thể và không thể khấu trừ, hãy xem Ấn phẩm 502.
• Thuế nhà nước và địa phương. Bạn có thể khấu trừ thuế bất động sản và thuế bất động sản của tiểu bang và địa phương, cũng như thuế thu nhập của tiểu bang và địa phương hoặc thuế bán hàng chung. Bắt đầu với lợi nhuận năm 2018, TCJA giới hạn tổng khấu trừ thuế của tiểu bang và địa phương ở mức 10.000 đô la.
• Lãi suất và điểm thế chấp nhà. Bạn có thể khấu trừ tiền lãi trả cho khoản thế chấp cho nơi cư trú chính của bạn và một nhà nghỉ thứ cấp hoặc nhà nghỉ miễn là tổng số nợ mua lại thế chấp của bạn không vượt quá 750.000 đô la. Bạn cũng có thể khấu trừ điểm trong năm họ được trả miễn là bạn đáp ứng các tiêu chí nhất định. Nếu bạn không đáp ứng các tiêu chí đó, bạn có thể khấu trừ số điểm trong suốt thời gian vay. Bắt đầu với tiền lãi năm 2018, tiền lãi trả cho khoản nợ vốn chủ sở hữu nhà không còn được khấu trừ trừ khi tiền cho vay được sử dụng để mua, xây dựng hoặc cải thiện đáng kể căn nhà của bạn.
• Quà tặng từ thiện. Bạn có thể khấu trừ quà tặng bằng tiền mặt, hàng hóa, cổ phiếu, trái phiếu hoặc các mặt hàng khác cho các tổ chức từ thiện đủ điều kiện của IRS. Hãy chắc chắn xác nhận rằng tổ chức từ thiện đủ điều kiện IRS và giữ lại tài liệu để hỗ trợ cho khoản khấu trừ của bạn trong trường hợp kiểm toán.
• Thương vong và mất cắp. Nếu bạn bị ảnh hưởng tài chính đến nhà, xe cộ hoặc vật dụng gia đình do thảm họa được liên bang tuyên bố, bạn có thể khấu trừ khoản lỗ. Bạn chỉ có thể khấu trừ tổn thất không được bồi thường bởi bảo hiểm. Sử dụng Mẫu 4684 để tính khoản khấu trừ của bạn.
• Các khoản khấu trừ từng khoản khác. TCJA đã loại bỏ khoản khấu trừ cho các khoản khấu trừ được chi tiết hóa linh tinh theo tỷ lệ 2% của sàn AGI. Điều đó bao gồm các khoản khấu trừ cho chi phí nhân viên chưa được thanh toán, phí chuẩn bị thuế và chi phí đầu tư. Các khoản khấu trừ khác không phải chịu 2% sàn AGI; tuy nhiên, chúng không được áp dụng cho nhiều người nộp thuế. Chúng bao gồm tổn thất cờ bạc lên đến số tiền thắng cược, thương vong và mất cắp trộm cắp đối với tài sản tạo thu nhập, phí bảo hiểm có thể khấu hao đối với trái phiếu chịu thuế và đầu tư không được thu hồi trong lương hưu. Để biết danh sách đầy đủ, hãy xem Hướng dẫn cho Bảng A.

3. Khấu trừ tiêu chuẩn

Khấu trừ tiêu chuẩn là số tiền bạn được phép lấy dựa trên tình trạng và tuổi nộp đơn của bạn. Khấu trừ tiêu chuẩn làm cho việc nộp thuế đơn giản hơn vì bạn không phải hoàn thành Biểu A hoặc giữ lại tài liệu để yêu cầu khấu trừ tiêu chuẩn.

Đối với lợi nhuận năm 2019, các khoản khấu trừ tiêu chuẩn như sau:

• $ 12,200 nếu nộp đơn hoặc kết hôn
• $ 18,350 nếu chủ hộ
• $ 24,400 nếu kết hôn khai thuế chung

Tuy nhiên, mức khấu trừ tiêu chuẩn của bạn sẽ cao hơn nếu bạn từ 65 tuổi trở lên hoặc bị mù. Một người nộp thuế duy nhất trên 65 tuổi hoặc bị mù nhận được khoản khấu trừ tiêu chuẩn bổ sung là $ 1.650. Một cặp vợ chồng kết hôn nộp đơn chung cả hai đều trên 65 tuổi nhận được khoản khấu trừ tiêu chuẩn bổ sung là $ 2,600. Nếu bạn hoặc người phối ngẫu của bạn có thể được xác nhận là người phụ thuộc bởi người khác, bạn sẽ cần phải hoàn thành Bảng tính khấu trừ tiêu chuẩn cho Người phụ thuộc được tìm thấy trên Trang 35 của Hướng dẫn Mẫu 1040.

Các ngoại lệ đối với việc khấu trừ tiêu chuẩn

Bạn không thể thực hiện khấu trừ tiêu chuẩn trong hai trường hợp sau:

• Bạn đã kết hôn, nộp một khoản hoàn trả riêng từ người bạn đời của bạn và người phối ngẫu của bạn ghi rõ các khoản khấu trừ
• Bạn là người nước ngoài không thường trú hoặc người ngoài hành tinh hai trạng thái trong bất kỳ thời điểm nào trong năm (xem Ấn phẩm 519, Hướng dẫn về Thuế cho Người ngoài hành tinh của Hoa Kỳ, để biết thêm chi tiết)

Khấu trừ tiêu chuẩn so với các khoản khấu trừ từng khoản: Cách quyết định

Bây giờ bạn đã biết sự khác biệt giữa các khoản khấu trừ tiêu chuẩn và các khoản khấu trừ được ghi thành từng khoản, bạn cần chọn loại nào bạn sẽ sử dụng vì bạn không thể sử dụng cả hai. Quyết định được đưa ra là liệu tổng các khoản khấu trừ được ghi thành từng khoản của bạn có vượt quá mức khấu trừ tiêu chuẩn cho tình trạng và tuổi nộp đơn của bạn hay không.

Trước TCJA, quyền sở hữu nhà là một yếu tố quyết định phổ biến vì lãi suất thế chấp và thuế tài sản thường đẩy các khoản khấu trừ từng khoản của một hộ gia đình so với khoản khấu trừ tiêu chuẩn có sẵn. Tuy nhiên, với mức khấu trừ tiêu chuẩn cao hơn, việc sở hữu một ngôi nhà có thể không quan trọng bằng. Dù bằng cách nào, nó trả tiền để chạy các con số để xem liệu ghi thành từng khoản hoặc lấy khoản khấu trừ tiêu chuẩn có lợi hơn trong tình huống của bạn. Nếu bạn sử dụng phần mềm khai thuế trực tuyến từ Khối H & R hoặc nhà cung cấp khác, nó thường xử lý việc so sánh này cho bạn.

Khi bạn đã xác định nên sử dụng khoản khấu trừ nào, việc áp dụng sẽ rất dễ dàng. Trên Dòng 9 của Mẫu 1040, bạn sẽ nhập khoản khấu trừ tiêu chuẩn hoặc tổng các khoản khấu trừ được ghi thành từng khoản của bạn từ Biểu A.

Mẹo khấu trừ thuế

Cho dù bạn thực hiện khấu trừ tiêu chuẩn hoặc ghi thành từng khoản, có một số điều bạn có thể làm để đơn giản hóa quy trình và đảm bảo khai thuế của bạn là chính xác:

• Nếu bạn kết hôn và khai thuế riêng với vợ / chồng của bạn, hãy nhớ rằng cả bạn và vợ / chồng của bạn phải sử dụng cùng một phương pháp khấu trừ. Nếu người phối ngẫu của bạn chia thành từng nhóm, bạn phải chia thành từng nhóm và ngược lại. Đừng cố lén quay trở lại với hy vọng IRS sẽ không thông báo; cả hai lợi nhuận sẽ bị từ chối.
• Nếu bạn chọn để khấu trừ tiêu chuẩn, bạn vẫn có thể tận dụng các khoản khấu trừ trực tuyến, cũng như các khoản tín dụng thuế. Tín dụng thuế làm giảm số tiền thuế bạn nợ bằng đô la, trái ngược với mức thu nhập bạn bị đánh thuế, và do đó có giá trị hơn.
• Hãy ghi nhớ phạm vi chi phí bạn có thể khấu trừ trong suốt cả năm để bạn có thể tận dụng các cơ hội tiết kiệm thuế khi chúng phát sinh. Ví dụ, trong khi khai báo nhà của bạn, bạn có thể quyết định việc bán nhà để xe cho các mặt hàng không mong muốn của mình quá tẻ nhạt. Thay vào đó, nếu bạn chọn quyên góp chúng cho một tổ chức từ thiện đủ điều kiện, hãy nhận biên lai và yêu cầu giảm thuế.
• Bạn có thể chi phí trước khi tải, chẳng hạn như bằng cách trả học phí năm tới trong năm nay hoặc lên lịch trình các thủ tục y tế trước ngày 31 tháng 12^thứ, để tối đa hóa các khoản khấu trừ của bạn. Nó có ý nghĩa để làm điều này trong những năm thu nhập cao. Một kế toán viên có thể giúp bạn lập kế hoạch khi nào thực hiện mua hàng và bán hàng lớn để tối đa hóa lợi ích thuế.

Tùy chọn chuẩn bị thuế

Bạn có một số tùy chọn có sẵn khi nói đến các tài nguyên để giúp bạn quyết định xem có nên khấu trừ tiêu chuẩn hoặc ghi thành từng khoản hay không. Việc bạn tự mình làm việc hay làm việc với một chuyên gia tùy thuộc vào mức độ thoải mái của bạn với luật thuế và phần mềm khai thuế.

Lựa chọn số 1: Tự làm

Phần mềm khai thuế trực tuyến là một lựa chọn chi phí thấp và hữu ích. Điều này đặc biệt hữu ích nếu bạn sử dụng cùng một phần mềm từ năm này qua năm khác vì nhiều dịch vụ như TurboTax, Khối H & R và TaxAct giữ lại thông tin của bạn và có thể chuyển tiếp thông tin từ năm trước.

Nếu AGI của bạn từ 69.000 đô la trở xuống, bạn có thể nộp hồ sơ hoàn thuế liên bang miễn phí với một loạt các chương trình chuẩn bị thuế. IRS duy trì một danh sách các tùy chọn Phần mềm tệp miễn phí trên trang web của mình. IRS cũng cho phép người nộp thuế nộp trực tuyến miễn phí bằng các hình thức có thể điền, bất kể thu nhập của bạn. Tùy chọn này có ý nghĩa nếu bạn thoải mái điền vào tất cả các biểu mẫu và lịch biểu thuế bạn cần và đừng bận tâm sử dụng phần mềm thuế riêng biệt để nộp tờ khai thuế thu nhập nhà nước của bạn.

Tuy nhiên, nếu bạn có một tình huống thuế phức tạp - ví dụ: bạn sở hữu một số tài sản cho thuê hoặc có một doanh nghiệp nhỏ - tốt hơn hết là bạn nên nhận trợ giúp chuyên nghiệp để bạn không bỏ qua bất kỳ khoản khấu trừ nào.

Tùy chọn # 2: Sử dụng Công cụ khai thuế

Có một chuyên gia xử lý thuế của bạn là một bước đi thông minh nếu bạn có một tình huống thuế phức tạp hoặc các sự kiện cuộc sống có kinh nghiệm sẽ mang lại những thay đổi lớn cho lợi nhuận của bạn, chẳng hạn như kết hôn, đầu tư vào một tài sản cho thuê hoặc rời khỏi tiểu bang.

Bạn có thể thử một trong những công ty khai thuế lớn, như Khối H & R, Thuế tự do và Jackson-Hewitt. Một người khai thuế độc lập có thể ít tốn kém hơn và cung cấp cho bạn dịch vụ và sự chú ý cá nhân hơn. TurboTax cũng cung cấp cho bạn khả năng làm việc với CPA trực tiếp hoặc đại lý đã đăng ký.

Hãy nhớ rằng việc thuê một chuyên gia thuế thường tốn kém hơn nhiều so với việc tự nộp đơn. Tuy nhiên, chi phí có thể đáng giá nếu nó giải phóng hàng giờ bạn đã dành để nghiên cứu luật thuế và điền vào các biểu mẫu khó hiểu. Ngoài ra, miễn là bạn chắc chắn thuê một chuyên gia thuế đủ tiêu chuẩn, bạn có thể tận hưởng sự tự tin và an tâm khi biết tiền lãi của bạn đã được chuẩn bị chính xác.

Từ cuối cùng

Cải cách thuế đã tạo ra những thay đổi có tác động đến hầu như mọi người nộp thuế, luật và giới hạn thuế thay đổi hàng năm. Hiểu rõ về các khoản khấu trừ thuế có sẵn và lập kế hoạch phù hợp có thể giảm trách nhiệm thuế của bạn hàng trăm hoặc thậm chí hàng ngàn đô la, tùy thuộc vào khung thuế của bạn và tổng các khoản khấu trừ bạn yêu cầu.

Dành thời gian để xem lại các hướng dẫn cho Mẫu 1040 và Lịch A để làm quen với các khoản khấu trừ bạn có thể yêu cầu. Để được trợ giúp với các vấn đề khác, hãy xem hướng dẫn thuế hoàn chỉnh của chúng tôi.

Bạn có thường chia thành từng khoản hoặc lấy các khoản khấu trừ tiêu chuẩn? Việc khấu trừ tiêu chuẩn tăng sẽ thay đổi quyết định của bạn trong năm nay?