Làm thế nào để giảm hoặc tránh thuế thu nhập từ vốn đối với tài sản hoặc đầu tư

Tỷ lệ tăng vốn có thể lên tới 39,6% và thấp đến 0%. Do đó, đáng để khám phá các chiến lược để giữ các mức thuế này ở mức tối thiểu.

Khái niệm cơ bản về thuế lợi nhuận

Việc tăng vốn xảy ra khi giá bán bạn nhận được cho một tài sản lớn hơn cơ sở của bạn trong tài sản đó. Cơ sở của NỀN TẢNG của một tài sản có thể là giá bạn đã trả cho nó. Tuy nhiên, nếu bạn đã thực hiện các cải tiến cho tài sản, chi phí cho các cải tiến sẽ tăng cơ sở của bạn. Nếu bạn đã khấu hao tài sản, điều đó sẽ làm giảm cơ sở của bạn.

Thuế suất tăng vốn

Có hai chế độ thuế khác nhau để tăng vốn:

1. Lợi nhuận ngắn hạn là lợi nhuận trên tài sản bạn đã tổ chức một năm hoặc ít hơn. Thu nhập vốn ngắn hạn bị đánh thuế ở mức tương tự như thu nhập thông thường. Đây là cùng một tỷ lệ mà bạn phải trả cho tiền lương làm việc, thu nhập tự do hoặc thu nhập lãi. Thuế suất bạn phải trả khác nhau dựa trên tổng thu nhập chịu thuế của bạn, nhưng thuế suất cho năm 2019 là từ 10% đến 39,6%.
2. Lợi nhuận vốn dài hạn là lợi nhuận trên tài sản bạn đã nắm giữ lâu hơn một năm. Lợi nhuận vốn dài hạn được đánh thuế ở mức thuận lợi hơn. Thuế suất hiện tại đối với tăng vốn dài hạn có thể thấp đến 0% và đứng đầu ở mức 20%, tùy thuộc vào thu nhập của bạn. Lợi nhuận từ việc bán đồ sưu tầm bị đánh thuế ở mức 28%.

Loại trừ bán nhà ở chính

Các quy tắc đặc biệt áp dụng cho việc tăng vốn khi bạn bán nơi cư trú chính của mình. Nếu bạn đáp ứng các thử nghiệm về quyền sở hữu và sử dụng, bạn có thể loại trừ tới 250.000 đô la nếu bạn chưa kết hôn hoặc 500.000 đô la nếu bạn kết hôn và khai thuế chung. Các thử nghiệm được đề cập được đáp ứng nếu bạn sở hữu và sử dụng căn nhà của mình làm nơi cư trú chính trong hai trong năm năm ngay trước ngày mở bán.

Bạn có thể đáp ứng quyền sở hữu và sử dụng thử nghiệm cho các giai đoạn hai năm khác nhau, nhưng cả hai thử nghiệm phải được đáp ứng trong vòng năm năm ngay trước ngày bán. Loại trừ tăng vốn này đôi khi được gọi là loại trừ Mục 121.

Báo cáo và trả lãi

Thu nhập từ vốn được báo cáo trên tờ khai thuế hàng năm của bạn, cùng với thu nhập từ các nguồn khác. Các giao dịch tăng vốn được báo cáo trên Biểu D. Doanh số bán chứng khoán được báo cáo trên Biểu mẫu 8949. Tổng số lãi hoặc lỗ vốn (giới hạn ở mức 3.000 đô la) được báo cáo trên Biểu mẫu 1040, dòng 6. Nếu bạn sử dụng phần mềm chuẩn bị thuế như Khối H & R, bạn sẽ có thể dễ dàng nhập số tăng vốn của mình để tính toán nghĩa vụ thuế.

Không giống như tiền lương, không có thuế liên bang hoặc tiểu bang tự động được khấu trừ từ tiền thu được từ vốn của bạn. Do đó, nếu bạn có mức tăng vốn đáng kể, bạn có thể cần thực hiện các khoản thanh toán thuế ước tính cho IRS trong suốt cả năm.

Hoàn thành bảng tính trên Mẫu 1040-ES để kiểm tra xem bạn có cần thực hiện các khoản thanh toán thuế ước tính cho IRS hay không. Dự kiến ​​nộp thuế vào ngày 15 tháng 4, ngày 15 tháng 6, ngày 15 tháng 9 và ngày 15 tháng 1 của năm tính thuế sau. Nếu ngày đó rơi vào cuối tuần hoặc ngày lễ, ngày đáo hạn sẽ chuyển sang ngày làm việc tiếp theo.

Chiến lược giảm vốn chung

Bất kể tài sản cá nhân hoặc đầu tư nào bạn dự định bán, có một số chiến lược bạn có thể sử dụng để giảm thiểu thuế lãi vốn mà bạn phải chịu.

1. Đợi lâu hơn một năm trước khi bạn bán

Lợi nhuận vốn đủ điều kiện cho tình trạng dài hạn khi tài sản được giữ lâu hơn một năm. Nếu mức tăng đủ điều kiện cho trạng thái dài hạn, thì bạn đủ điều kiện cho mức thuế suất lãi vốn thấp hơn.

Thuế suất lãi vốn dài hạn phụ thuộc vào tình trạng nộp đơn của bạn và tổng lợi nhuận dài hạn của bạn trong năm. Đối với năm 2019, khung thuế lãi vốn dài hạn như sau:

Ngoài các mức giá trên, người nộp thuế thu nhập cao cũng có thể phải trả Thuế thu nhập đầu tư ròng (NIIT) cho các khoản lãi vốn. NIIT áp dụng thuế 3,8% bổ sung cho tất cả thu nhập đầu tư, bao gồm cả lãi vốn. NIIT áp dụng nếu thu nhập của bạn trên 200.000 đô la cho người độc thân và chủ hộ đóng thuế hộ gia đình và 250.000 đô la cho các cặp vợ chồng kết hôn khai thuế chung.

Như bạn có thể thấy, sự khác biệt giữa bán dài hạn và bán ngắn hạn có thể là đáng kể. Để minh họa, giả sử bạn đang ở trong khung thuế 32% và bán cổ phiếu dẫn đến tăng vốn 5.000 đô la, đây là sự khác biệt về thuế nếu lợi nhuận là ngắn hạn hoặc dài hạn:

• Ngắn hạn (Được tổ chức một năm hoặc ít hơn trước khi bán), bị đánh thuế ở mức 32%: 5.000 đô la x 0,32 = 1.600 đô la
• Dài hạn (Được giữ lâu hơn một năm trước khi bán), bị đánh thuế 0%: 5.000 đô la x 0,00 = 0 đô la.

Giữ cổ phiếu cho đến khi đủ điều kiện là dài hạn sẽ giúp bạn tiết kiệm 1.600 đô la. Sự khác biệt giữa ngắn hạn và dài hạn có thể chỉ là một ngày, vì vậy hãy kiên nhẫn.

2. Mất vốn thời gian với lợi nhuận vốn

Trong một năm nhất định, lỗ vốn bù đắp lãi vốn. Ví dụ: nếu bạn kiếm được 50 đô la vốn bán cổ phiếu A, nhưng bán cổ phiếu B với mức lỗ 40 đô la, lãi ròng của bạn là chênh lệch giữa lãi và lỗ - lãi 10 đô la.

Ví dụ, giả sử bạn đã bán một cổ phiếu thua lỗ. Nếu bạn có cổ phiếu khác được đánh giá cao về giá trị, hãy xem xét bán một lượng cổ phiếu đó, báo cáo lợi nhuận và sử dụng khoản lỗ để bù vào khoản lãi, do đó giảm hoặc loại bỏ thuế của bạn đối với khoản lãi đó. Tuy nhiên, hãy nhớ rằng cả hai giao dịch phải diễn ra trong cùng một năm tính thuế.

Đối với một số bạn, chiến lược này nghe có vẻ quen thuộc. Nó cũng được gọi là thu hoạch thất thu thuế. Đây là một tính năng phổ biến với nhiều cố vấn robo, bao gồm Tốt hơn.

Sử dụng lỗ vốn của bạn trong những năm bạn có lãi vốn để giảm thuế lãi vốn. Tất cả các khoản lãi vốn của bạn phải được báo cáo, nhưng bạn chỉ được phép nhận 3.000 đô la lỗ vốn mỗi năm thuế. Bạn có thể thực hiện các khoản lỗ vốn lớn hơn 3.000 đô la trong tương lai cho các năm tính thuế trong tương lai, nhưng có thể mất một thời gian để sử dụng chúng nếu giao dịch tạo ra một khoản lỗ đặc biệt lớn.

3. Bán khi thu nhập của bạn thấp

Nếu bạn bị thua lỗ ngắn hạn, thuế suất biên của bạn sẽ xác định tỷ lệ bạn sẽ trả cho lãi vốn. Vì vậy, bán tài sản tăng vốn trong những năm tháng nạc có thể làm giảm tỷ lệ tăng vốn của bạn và giúp bạn tiết kiệm tiền.

Nếu mức thu nhập của bạn sắp giảm - ví dụ, nếu bạn hoặc vợ / chồng của bạn nghỉ việc hoặc mất việc, hoặc nếu bạn sắp nghỉ hưu - hãy bán trong một năm thu nhập thấp và giảm thiểu mức thuế suất thuế vốn của bạn.

4. Giảm thu nhập chịu thuế của bạn

Vì tỷ lệ tăng vốn ngắn hạn của bạn dựa trên thu nhập của bạn, các chiến lược tiết kiệm thuế chung có thể giúp bạn đủ điều kiện để có tỷ lệ tăng vốn thấp hơn. Tối đa hóa các khoản khấu trừ và tín dụng của bạn trước khi bạn nộp tờ khai thuế là một chiến lược tốt. Ví dụ, quyên góp tiền mặt hoặc hàng hóa cho tổ chức từ thiện và chăm sóc các thủ tục y tế đắt tiền trước khi kết thúc năm.

Nếu bạn đóng góp vào IRA truyền thống hoặc 401k, hãy đóng góp toàn bộ số tiền cho phép để thu được khoản khấu trừ lớn nhất. Hãy để mắt đến những khoản khấu trừ tối nghĩa hoặc ít được biết đến có thể làm giảm hóa đơn thuế của bạn. Nếu bạn đầu tư vào trái phiếu, hãy xem xét trái phiếu đô thị, thay vì trái phiếu doanh nghiệp. Lãi suất trái phiếu thành phố được miễn thuế liên bang và do đó được loại trừ khỏi thu nhập chịu thuế. Có một loạt các giảm thuế tiềm năng. Sử dụng cơ sở dữ liệu Tín dụng & Khấu trừ của IRS có thể giúp bạn giảm bớt các khoản khấu trừ và tín dụng mà bạn đã bỏ qua trong quá khứ.

Mẹo chuyên nghiệp: Nếu chủ lao động của bạn cung cấp 401 (k) hoặc bạn có IRA, hãy kiểm tra Blooom, một cố vấn robo trực tuyến phân tích các tài khoản hưu trí của bạn. Chỉ cần kết nối tài khoản của bạn và bạn sẽ nhanh chóng có thể thấy cách bạn đang làm, bao gồm rủi ro, đa dạng hóa và các khoản phí bạn đang trả. Ngoài ra, bạn sẽ tìm thấy các khoản tiền phù hợp để đầu tư cho tình huống của mình. Đăng ký để phân tích Blooom miễn phí.

Tiết kiệm vốn khi bán nhà

5. Hạn chế việc sử dụng cho thuê nhà của bạn

Hãy để chúng tôi giả định rằng bạn không thể bán nhà trong khung thời gian bạn muốn, vì vậy bạn quyết định thuê nó. Thuê nó có thể dẫn đến mất giấy mà bạn có thể yêu cầu để giảm thu nhập của bạn tại thời điểm thuế. Mất mát như vậy thường là kết quả của khấu hao tài sản được phép. Tuy nhiên, hai điều có thể làm dịu sự nhiệt tình của bạn.

Đầu tiên, vì bạn đang thuê nhà của mình, nó không còn là nơi cư ngụ chính của bạn, vì vậy bạn đang bỏ qua quyền sở hữu và sử dụng các bài kiểm tra cho phép bạn loại trừ tiền lãi khi bán. Cân nhắc thuê chỉ trong hai đến ba năm, nếu bạn đã sống trong đó năm năm, để đáp ứng các bài kiểm tra để loại trừ lãi vốn khi bạn bán. Hãy nhớ rằng để có được loại trừ, bạn phải sống trong nhà như là nơi cư ngụ chính của bạn trong hai năm trong vòng năm năm ngay trước ngày bán.

Thứ hai, vì bạn đã thuê nhà, bạn phải lấy lại khấu hao. Khấu hao tái chiếm có thể bị đánh thuế theo một vài cách khác nhau. Xem Ấn phẩm IRS 544, Bán hàng trên mạng và Xử lý tài sản khác, để biết một cuộc thảo luận (đáng suy ngẫm) về việc khấu hao được thu hồi có dẫn đến vốn hay lợi nhuận thông thường.

Trong phân tích cuối cùng, bạn có thể tiết kiệm nhiều tiền hơn bằng cách tránh thuê nhà của bạn. Bạn không phải đối mặt với việc chuẩn bị thuế phức tạp hơn (và có thể thuê một chuyên gia để làm thuế hoặc sử dụng TurboTax sống tính năng nói chuyện với CPA thực sự nếu bạn muốn tự đóng thuế); bạn tránh được việc giảm cơ sở do khấu hao; và bạn tránh sự phức tạp của khấu hao tái chiếm (với khấu hao được chiếm lại đó, bạn có thể, khi tất cả được nói và làm, đã mất tiền trong cuộc phiêu lưu cho thuê).

6. Giữ hồ sơ cải tiến nhà

Bổ sung hoặc cải thiện nhà bạn thực hiện cho nhà của bạn qua nhiều năm thêm vào cơ sở của bạn trong tài sản. Một cơ sở cao hơn có nghĩa là, đồng đô la cho đô la, tăng vốn ít hơn khi bạn bán. Khoản tiết kiệm thuế này đặc biệt có lợi cho bạn nếu lợi nhuận của bạn lớn hơn số tiền loại trừ mà bạn đủ điều kiện hoặc nếu bạn không đáp ứng các bài kiểm tra quyền sở hữu và sử dụng.

Theo IRS, một cải tiến làm tăng cơ sở là bất cứ điều gì làm tăng giá trị của ngôi nhà của bạn, kéo dài tuổi thọ hữu ích của nó hoặc điều chỉnh nó để sử dụng mới. Thêm phòng, sàn, hồ bơi, tường chắn hoặc cảnh quan bất động sản đều được coi là cải tiến. Nâng cấp cửa sổ và cửa ra vào, hệ thống ống nước, cách nhiệt, sưởi ấm, làm mát hoặc hệ thống phun nước cũng đủ điều kiện, cũng như khôi phục các bộ phận bị hư hỏng trong nhà của bạn, tu sửa, thêm sàn mới và lắp đặt các thiết bị tích hợp. Giữ lại các bản sao biên lai và hồ sơ và ghi nhật ký tất cả các giao dịch bạn đã thực hiện.

7. Theo dõi chi phí bán hàng

Giá bán của căn nhà có thể được giảm bởi bất kỳ chi phí nào liên quan đến việc bán nhà, điều này sẽ làm giảm số tiền lãi thu được từ việc bán. Nếu bạn có mức tăng vốn chịu thuế vì bạn đã vượt quá loại trừ của mình hoặc tài sản không đủ điều kiện, trừ đi các chi phí này từ tiền bán hàng sẽ làm giảm số tiền lãi vốn của bạn.

Mặc dù bạn không thể khấu trừ chi phí vệ sinh hoặc bảo trì từ giá bán được báo cáo, có nhiều chi phí bán hàng khác đủ điều kiện. IRS Publication 523 lưu ý rằng phí thanh toán, phí trừu tượng, phí cài đặt dịch vụ tiện ích, phí pháp lý, phí ghi âm, phí khảo sát, thuế chuyển nhượng hoặc tem, và bảo hiểm quyền sở hữu của chủ sở hữu đều có thể làm giảm mức tăng vốn của bạn. Cũng như cải tiến nhà, hãy lưu giữ hồ sơ và biên lai trong trường hợp IRS muốn xem chúng.

Ví dụ, hãy xem xét một cặp vợ chồng bán nhà của họ với giá 700.000 đô la. Họ trả cho một nhà môi giới bất động sản 6% (700.000 đô la x 0,06 = 42.000 đô la). Họ trả cho luật sư 18.000 đô la phí, cũng như đóng, ký quỹ và ghi âm. Chi phí bán hàng của họ là 60.000 đô la. Do đó, số tiền thu được ròng của họ là 700.000 - 60.000 đô la = 640.000 đô la. Cơ sở của họ trong nhà là $ 140.000. Thu nhập từ vốn của họ là 640.000 - 140.000 USD = 500.000 USD. Vì họ đáp ứng quyền sở hữu và sử dụng các bài kiểm tra và nộp cùng nhau, họ có thể loại trừ toàn bộ lợi nhuận vốn. Nếu họ không trừ chi phí bán hàng, họ sẽ nợ thuế lãi vốn trên $ 60.000.

 8. Thường xuyên di chuyển

Loại trừ tăng vốn IRS đủ lớn để nhiều người nộp thuế sẽ không bao giờ phải trả thuế cho việc bán nhà của họ. Tuy nhiên, nếu bạn đã giữ tài sản của mình trong một thời gian dài, được mua ở khu vực nóng hoặc độc thân, việc loại trừ có thể không hoàn toàn bao gồm lợi ích của bạn.

Để sử dụng loại trừ tăng vốn cho tiềm năng tối đa của nó, chuyên gia thuế David John Marotta đã viết trên Forbes rằng bạn nên xem xét một động thái khi bạn đã loại bỏ tối đa loại trừ tăng vốn tại nhà của bạn. Mặc dù bạn cần phải sống trong nhà của mình ít nhất hai năm để yêu cầu loại trừ, nhưng IRS cho phép người nộp thuế sử dụng loại trừ nhiều lần (nói chung không quá hai năm một lần). Điều này có nghĩa là bạn có khả năng có thể bán nhiều căn nhà với mức lãi lớn và không bao giờ phải trả một khoản thuế nào.

Tránh tăng vốn đầu tư

Có nhiều chiến lược tiết kiệm thuế hoạt động đặc biệt tốt cho các khoản đầu tư như cổ phiếu, trái phiếu, quỹ hưu trí và tài sản cho thuê.

9. Sử dụng tài khoản hưu trí

Bạn có thể sử dụng các phương tiện tiết kiệm hưu trí, chẳng hạn như 401ks, IRA truyền thống và Roth IRA, để tránh tăng vốn và hoãn thuế thu nhập. Với 401ks và IRA truyền thống, bạn có thể đầu tư vào thị trường, thông qua một nền tảng như TD Ameritrade, sử dụng đô la trước thuế. Bạn sẽ không bao giờ trả lãi vốn cho thu nhập, mặc dù bạn sẽ phải trả thuế thu nhập thông thường khi bạn rút thu nhập. Đầu tư theo cách này có thể giúp bạn tiết kiệm được một khoản thuế nếu bạn ở trong khung thuế thấp hơn khi bạn nghỉ hưu.

Tuy nhiên, bạn không nên tự động cho rằng bạn sẽ ở trong một khung thấp hơn khi nghỉ hưu. Mặc dù thu nhập của bạn từ việc làm có thể giảm khi bạn nghỉ hưu, bạn có thể có các dòng thu nhập bổ sung từ An sinh xã hội, lương hưu, tiền lãi và cổ tức. Vì vậy, thuế suất biên của bạn có thể giống như trước khi bạn nghỉ hưu. Và, bởi vì bạn có thể có các khoản khấu trừ tiềm năng ít hơn như thanh toán lãi suất sinh viên hoặc thanh toán lãi suất thế chấp và bạn không thể yêu cầu con bạn khấu trừ, thu nhập chịu thuế của bạn thực sự có thể tăng.

Nếu bạn không chắc chắn liệu bạn có ở trong khung thuế thấp hơn khi nghỉ hưu hay không, thì IR IRA là một cách khác để tránh thuế tăng vốn. Giống như 401ks và IRA truyền thống, lợi nhuận hoặc cổ tức không bị đánh thuế khi ở trong tài khoản. Không giống như 401ks và IRA truyền thống, nơi đóng góp là từ đô la trước thuế, đóng góp cho Roth IRA là từ đô la sau thuế, vì vậy các phân phối không phải chịu thuế.

Tùy thuộc vào thu nhập của bạn, đóng góp cho tài khoản hưu trí có thể tạo Tín dụng của Saver cho bạn khi bạn trở về.

10. Tài sản quà tặng cho một thành viên gia đình

Nếu bạn không muốn trả 15% hoặc 20% thuế lãi vốn, hãy đưa tài sản được đánh giá cao cho người không phải trả mức lãi suất cao. IRS cho phép người nộp thuế tặng quà lên tới 14.000 đô la mỗi người (một cặp vợ chồng nộp chung có thể tặng tới 28.000 đô la), mỗi năm mà không phải chịu bất kỳ thuế quà tặng nào. Điều đó có nghĩa là bạn có thể tặng cổ phiếu được đánh giá cao hoặc các khoản đầu tư khác cho một thành viên gia đình trong khung thuế thu nhập thấp hơn. Nếu thành viên gia đình chọn bán tài sản, nó sẽ bị đánh thuế theo tỷ lệ của họ chứ không phải của bạn. Trong một số trường hợp, thuế lãi vốn có thể tránh hoàn toàn.

Đây là một cách tuyệt vời để chuyển hỗ trợ tài chính hoặc quà tặng cho các thành viên gia đình trong khi giảm thiểu thuế lãi vốn. Tuy nhiên, lưu ý rằng chiến thuật này không hiệu quả trong việc tặng quà cho trẻ em hoặc học sinh dưới 24 tuổi. Những người phụ thuộc này phải trả cùng mức thuế được trả bởi các quỹ tín thác và bất động sản nếu họ có thu nhập từ bất kỳ nguồn nào - chẳng hạn như lãi vốn hoặc thu nhập lãi - vượt quá $ 2,100. Cái gọi là Thuế Kiddie này có nghĩa là mọi lợi ích về thuế thường được đảo ngược nếu tài sản được bán.

11. Quyên góp từ thiện

Nếu bạn quyên tặng tài sản được đánh giá cao của mình cho một tổ chức từ thiện hoặc phi lợi nhuận mà bạn hỗ trợ, bạn sẽ được khấu trừ thuế tốt cùng với không có thuế lãi vốn. Trên thực tế, bạn có thể tặng một tài sản được đánh giá cao và yêu cầu khấu trừ thuế cho giá trị thị trường hiện tại của nó.

Ví dụ: giả sử bạn đã mua 100 cổ phiếu của Apple với giá 63 đô la và quyết định quyên góp cho tổ chức từ thiện. Cơ sở của bạn là $ 6.300. Sau khi chia 7 thành 1, giả sử cổ phiếu trị giá $ 120. Vì vậy, giá trị cổ phiếu của bạn là 100 x 7 x $ 120 = $ 84.000. Khoản khấu trừ từ thiện của bạn là 84.000 đô la, giá trị thị trường hợp lý vào ngày tặng cổ phiếu. Hơn nữa, bạn không phải trả thuế lãi vốn cho khoản lãi vốn $ 77,700. Vì các tổ chức từ thiện được miễn thuế, tổ chức từ thiện cũng không phải trả thuế lãi vốn.

Từ cuối cùng

Thuế lãi vốn không phải là vấn đề chỉ ảnh hưởng đến người giàu. Người nộp thuế thông thường có thể dễ dàng tiết kiệm hàng ngàn đô la cho thuế lãi vốn bằng cách sử dụng một vài trong số các chiến lược này. Chỉ cần nhớ rằng đối với một số chiến lược thuế phức tạp hơn, chẳng hạn như thu hoạch giảm thuế hoặc tặng quà cổ phiếu, bạn nên tham khảo ý kiến ​​của kế toán thuế để đảm bảo bạn có được tất cả các chi tiết đúng.

Bạn có thể đề xuất bất kỳ chiến lược bổ sung nào để tránh thuế lãi vốn?