Trưởng phòng Chứng nhận tình trạng nộp đơn hộ gia đình so với Độc thân - Nộp thuế IRS cho cha mẹ đơn thân

Nếu bạn ở trong tình huống này, tình trạng nộp thuế của bạn có lẽ là điều cuối cùng trong tâm trí của bạn. Tuy nhiên, bạn không nên bỏ qua vấn đề quan trọng này. Nộp thuế của bạn với trạng thái có lợi nhất có thể dẫn đến khoản hoàn trả lớn hơn đáng kể - hoặc ít tiền hơn do IRS. Và như nhiều cha mẹ đơn thân có thể chứng thực, mỗi đồng xu đều có giá trị.

Là cha mẹ đơn thân, bạn có thể nộp đơn dưới dạng đơn hoặc chủ hộ. Đây là cách để biết cái nào áp dụng cho bạn.

Mẹo chuyên nghiệp: Khi bạn hoàn thành các khoản thuế của mình bằng phần mềm khai thuế từ TurboTax hoặc là Khối H & R, bạn sẽ có thể làm việc với CPA trực tiếp hoặc đại lý đã đăng ký. Họ sẽ có thể giúp bạn hiểu tình trạng nộp thuế nào sẽ giảm trách nhiệm thuế của bạn.

Tổng quan về tình trạng nộp hồ sơ

Có năm trạng thái nộp thuế:

1. Độc thân
2. Kết hôn khai thuế chung
3. Kết hôn nộp riêng
4. Chủ hộ
5. Góa phụ / góa phụ

Tình trạng nộp đơn có sẵn cho bạn tùy thuộc vào việc bạn được coi là đã kết hôn hay chưa kết hôn kể từ ngày cuối cùng của năm tính thuế. Bạn được coi là chưa kết hôn trong cả năm nếu vào ngày cuối cùng của năm tính thuế, bạn chưa kết hôn hoặc ly thân hợp pháp theo luật pháp của tiểu bang của bạn.

Người nộp thuế đã kết hôn có thể chọn nộp chung hoặc tách biệt với người phối ngẫu của họ. Người nộp thuế chưa lập gia đình có thể nộp đơn là chủ hộ, chủ hộ hoặc góa phụ đủ điều kiện. Tình trạng góa phụ hoặc góa phụ đủ điều kiện chỉ dành cho những người nộp thuế có vợ hoặc chồng chết trong hai năm thuế gần nhất. Bạn có thể đọc thêm về trạng thái nộp đơn đó trong Ấn phẩm IRS 501.

Hãy xem xét hai trạng thái nộp đơn có sẵn cho những người nộp thuế chưa kết hôn hoặc gần đây góa chồng.

Độc thân

Tình trạng nộp đơn của bạn là độc thân nếu bạn chưa kết hôn vào ngày cuối cùng của năm tính thuế và không đủ điều kiện cho một tình trạng nộp đơn khác.

Thành thật mà nói, thực sự không có bất kỳ lợi ích thuế nào khi nộp đơn như một người. Đối với tất cả những người có thu nhập cao nhất, khung thuế có sẵn cho những người nộp thuế duy nhất là một nửa so với những người có sẵn cho các cặp vợ chồng nộp đơn chung, như là khoản khấu trừ tiêu chuẩn. Bất cứ khi nào có thể, tốt hơn hết là bạn nên làm chủ hộ.

Chủ hộ

Bạn có thể nộp đơn làm chủ hộ nếu bạn đáp ứng tất cả các yêu cầu sau:

1. Bạn chưa kết hôn hoặc được coi là chưa kết hôn vào ngày cuối cùng của năm.
2. Bạn đã trả hơn một nửa chi phí để giữ nhà trong năm.
3. Một người đủ điều kiện sống với bạn trong nhà hơn nửa năm, ngoại trừ những lần vắng mặt tạm thời, chẳng hạn như trường học. Tuy nhiên, nếu người đủ điều kiện là cha mẹ phụ thuộc, họ không phải sống với bạn.

Có hai định nghĩa để giải nén từ các quy tắc trên.

Nâng cấp giữ nhà

Trước tiên, hãy nhìn vào chi phí để giữ một ngôi nhà. Bảng tính 1 trong Ấn phẩm IRS 501 được thiết kế để giúp bạn tính toán xem bạn đã trả hơn một nửa chi phí để giữ nhà hay chưa. Các chi phí bao gồm khi đưa ra quyết định này bao gồm:

• Thuế tài sản
• Lãi suất thế chấp
• Thuê
• Tiện ích
• Sữa chữa và bảo trì
• Bảo hiểm tài sản
• Thức ăn trong nhà
• Chi phí gia đình khác

Nếu tổng số tiền các khoản này bạn trả nhiều hơn tổng số tiền mà người khác đã trả - bao gồm số tiền được chi trả bởi các chương trình hỗ trợ của chính phủ hoặc hỗ trợ trẻ em - thì bạn đáp ứng yêu cầu trả hơn một nửa chi phí duy trì hộ gia đình trong năm.

Như đã đề cập ở trên, có các quy tắc đặc biệt để yêu cầu chủ hộ gia đình khi người đủ điều kiện là cha mẹ của bạn. Nếu bạn có thể yêu cầu mẹ hoặc cha mình là người phụ thuộc, bạn có thể đủ điều kiện để nộp đơn làm chủ gia đình mặc dù họ không sống với bạn. Trong trường hợp đó, bạn sẽ phải trả hơn một nửa chi phí để giữ nhà là ngôi nhà chính của họ trong cả năm. Ví dụ: nếu bạn trả hơn một nửa chi phí để giữ cha mẹ của bạn trong một cơ sở trợ giúp sinh hoạt, điều đó được tính là trả hơn một nửa chi phí để giữ nhà chính của họ.

Người đủ tiêu chuẩn

Một người đủ điều kiện có thể là một đứa trẻ đủ điều kiện hoặc một người họ hàng sống với bạn hơn nửa năm và là người mà bạn có thể yêu cầu như một người phụ thuộc. Điều đó có thể bao gồm con, cháu, cha hoặc mẹ, ông bà, anh chị em hoặc con cháu của bất kỳ ai trong số đó. Bảng 4 trong Ấn phẩm IRS 501 cung cấp thêm chi tiết về người được coi là người đủ điều kiện.

Để minh họa, giả sử Kinda là một bà mẹ đơn thân bị tách ra hợp pháp theo luật của Illinois vào ngày 31 tháng 12 năm 2019. Cô đã trả hơn một nửa chi phí để giữ nhà trong năm. Con trai của cô, Jack, đã sống với cô hơn nửa năm và không đáp ứng các yêu cầu để được tuyên bố là một đứa trẻ đủ điều kiện. Đối với năm tính thuế 2019, Kinda có thể đủ điều kiện làm chủ hộ..

Mặt khác, Richard là một người cha độc thân, việc ly hôn được hoàn tất vào ngày 31 tháng 12 năm 2019. Anh và vợ cũ sống ly thân nhưng không được ly thân hợp pháp trước khi ly hôn. Richard đã trả hơn một nửa chi phí để giữ nhà, nhưng con gái của ông, Anna, chỉ ở lại với Richard mỗi cuối tuần khác. Mặc dù Richard chưa kết hôn vào ngày cuối cùng của năm và đã trả hơn một nửa chi phí để giữ nhà, vì Anna đã không sống với anh ta hơn nửa năm, Richard không thể nộp đơn làm chủ gia đình. Tình trạng nộp đơn duy nhất có sẵn cho anh ta là độc thân.

Lợi ích của chủ hộ gia đình

Cố gắng tìm hiểu xem bạn có đủ điều kiện để làm chủ hộ gia đình hay không là phức tạp, nhưng việc giảm thuế là xứng đáng. Dưới đây là một số cách bạn sẽ có lợi.

Mức thuế ưu đãi hơn

Là người đứng đầu của người quay phim hộ gia đình, bạn thường đủ điều kiện cho các khung thuế thấp hơn so với nếu bạn nộp đơn.

Xem xét các khung thuế năm 2019 cho tình trạng nộp đơn hộ gia đình so với chủ hộ:

Như bạn có thể thấy từ bảng, trong ba khung thuế đầu tiên, thu nhập của bạn sẽ bị đánh thuế ở mức thấp hơn nếu bạn đủ điều kiện cho người đứng đầu về tình trạng nộp đơn hộ gia đình.

Khấu trừ tiêu chuẩn cao hơn

Mức khấu trừ tiêu chuẩn cao hơn nhiều đối với người đứng đầu hộ gia đình. Đối với năm tính thuế 2019, khoản khấu trừ tiêu chuẩn cho một người quay phim là 12.200 đô la, so với 18.350 đô la cho một người đứng đầu hộ gia đình.

Hãy xem những lợi ích này có ý nghĩa gì với những con số thực. Nói Sam là một người cha độc thân đủ điều kiện để làm chủ hộ. Khi trở về Sam, anh ta có tổng thu nhập được điều chỉnh là 50.000 đô la và yêu cầu khấu trừ tiêu chuẩn. Nếu Sam chọn nộp đơn độc, thu nhập chịu thuế của anh ta sẽ là $ 37,800 (trừ $ 50.000 trừ khoản khấu trừ tiêu chuẩn $ 12,200) và thuế của anh ta sẽ được tính như sau:

• 9.700 đô la đầu tiên bị đánh thuế ở mức 12% = 1.165 đô la
• $ 28,100 tiếp theo bị đánh thuế ở mức 22% = $ 6,182

Là một người quay phim duy nhất, tổng nợ thuế của Sam sẽ là $ 7,347.

Tuy nhiên, nếu Sam lợi dụng chủ hộ gia đình, thu nhập chịu thuế của anh ta sẽ là $ 31,650 (trừ $ 15,000 trừ khoản khấu trừ tiêu chuẩn $ 18,350), và thuế của anh ta sẽ được tính như sau:

• $ 13,850 đầu tiên bị đánh thuế ở mức 12% = $ 1,662
• 17.800 đô la tiếp theo bị đánh thuế ở mức 22% = 3.916 đô la

Là chủ hộ, tổng nợ thuế của Sam sẽ là $ 5,578, tiết kiệm $ 1,769.

Với những lợi ích này, rõ ràng rằng nộp đơn với tư cách là chủ hộ gia đình là một lựa chọn tốt hơn nhiều so với nộp đơn lẻ.

Từ cuối cùng

Nuôi một đứa trẻ rất tốn kém - thậm chí còn hơn thế khi bạn có trách nhiệm tự mình làm việc đó. Đó là lý do tại sao điều quan trọng là chọn trạng thái nộp thuế để đảm bảo bạn sẽ không phải trả nhiều hơn số thuế chia sẻ công bằng của mình. Dành thời gian để đọc qua Ấn phẩm IRS 501 và các yêu cầu sử dụng cho người đứng đầu về tình trạng nộp đơn hộ gia đình. Tiết kiệm thuế sẽ có giá trị nỗ lực.

Bạn có phải là cha mẹ đơn thân? Bạn sẽ đủ điều kiện cho người đứng đầu của tình trạng nộp hộ gia đình trong năm nay?