Thuế di sản và thuế thừa kế - Ngưỡng, giá và tính toán số tiền bạn bỏ ra

Ví dụ tốt nhất về điều này là thuế bất động sản liên bang. Trong nhiều thập kỷ, các chính trị gia của đảng Cộng hòa đã lập luận rằng thuế tử hình này nên được giảm hoặc thậm chí bãi bỏ hoàn toàn. Theo Trung tâm ưu tiên chính sách và ngân sách phi đảng phái (CBPP), các nhà lập pháp đã liên tục làm suy yếu thuế kể từ năm 2001, tại một thời điểm thu hẹp nó thành không có gì trong thời gian một năm.

Tuy nhiên, thuế bất động sản liên bang chỉ là một phần của bức tranh. Một số bang có thuế bất động sản riêng và những bang khác có thuế thừa kế hơi khác nhau. Trên hết, thuế liên bang không chỉ bao gồm số tiền bạn để lại cho những người thừa kế khi bạn chết - nó còn bao gồm thuế quà tặng đối với số tiền lớn bạn cho đi trong suốt cuộc đời.

Dưới đây là một cái nhìn sâu hơn về cách hoạt động của thuế bất động sản và thuế thừa kế. Nó sẽ không làm cho cái chết hoặc thuế biến mất, nhưng nó có thể giúp bạn lên kế hoạch cho những cách tốt hơn để đối phó với chúng.

Mẹo chuyên nghiệp: Nếu bạn cần thêm thông tin về cách thuế bất động sản và thuế thừa kế sẽ ảnh hưởng đến kế hoạch thuế chung của bạn, hãy đảm bảo bạn tham khảo ý kiến ​​của một kế toán viên. TurboTax có sẵn CPA để trả lời bất kỳ câu hỏi nào bạn có thể có.

Thuế bất động sản liên bang

Khi các chính trị gia đề cập đến thuế bất động sản, họ thường nói về thuế bất động sản liên bang. Khi một người chết và để lại một lượng tài sản đáng kể phía sau, Sở Thuế vụ (IRS) sẽ lấy một phần của cải đó làm thuế trước khi nó được chia cho những người thừa kế. Nhiều người nói điều này là không công bằng vì người này đã trả thuế cho số tiền đó khi họ lần đầu tiên kiếm được nó, vì vậy không nên đánh thuế lần thứ hai khi người đó chết.

Tuy nhiên, điều quan trọng là phải hiểu rằng phần lớn người dân không bao giờ phải trả thuế bất động sản liên bang. Theo CBPP, cứ dưới 1.000 người Mỹ có ít hơn 1 khoản thuế thu được từ bất động sản của họ. Theo quy định của IRS, một người chết vào năm 2020 có thể để lại tới 11,58 triệu đô la tài sản trước khi chính phủ chạm vào một xu của nó. Hơn nữa, đối với các cặp vợ chồng, số tiền này tăng gấp đôi, vì vậy một cặp vợ chồng có thể để lại tới 23,16 triệu đô la cho người thừa kế của họ miễn thuế.

Thuế quà tặng và tín dụng hợp nhất

Thoạt nhìn, có vẻ như nó khá dễ dàng để tránh phải trả thuế bất động sản, bất kể bạn có bao nhiêu tiền. Tất cả những gì bạn cần làm là cho đi tiền của mình cho những người thừa kế dự định trong khi bạn vẫn còn sống. Miễn là bạn đã cho đi đủ để giảm giá trị bất động sản của bạn xuống còn 11,58 triệu đô la hoặc ít hơn, nó sẽ không bị đánh thuế.

Tuy nhiên, chính phủ đã nghĩ về kẽ hở đó. Để đóng nó, Dịch vụ doanh thu nội bộ tính thuế quà tặng của Google lên tới 40% cho bất kỳ khoản tiền lớn nào bạn cho đi trong suốt cuộc đời. Điều đó bao gồm không chỉ tiền mặt, mà cả các mặt hàng có giá trị tiền mặt đáng kể, như đồ trang sức và xe hơi.

Theo quy định của IRS, kể từ năm 2020, bạn chỉ có thể tặng quà trị giá 15.000 đô la cho bất kỳ người nào trong một năm nhất định mà không phải trả thuế quà tặng. Tuy nhiên, giới hạn này tăng gấp đôi cho một cặp vợ chồng. Ví dụ, một cặp vợ chồng có thể cung cấp tới 30.000 đô la mỗi năm cho mỗi đứa con hoặc cháu của họ mà không kích hoạt thuế.

Khi bạn làm một món quà cao hơn số tiền đó, bạn có một sự lựa chọn. Bạn có thể trả thuế quà tặng ngay lập tức hoặc tính món quà chống lại sự miễn trừ trọn đời của bạn. Đây là tổng số tài sản của bạn mà bạn có thể được miễn thuế bất động sản, cả trong suốt cuộc đời và sau khi bạn qua đời. Sử dụng khoản tín dụng này, bạn có thể cho đi tới 11,58 triệu đô la trong suốt cuộc đời mà không phải trả thuế cho khoản tín dụng đó. Nhưng nếu bạn sử dụng toàn bộ số tiền, tất cả tài sản của bạn sẽ bị đánh thuế sau khi bạn chết.

Hơn nữa, miễn trừ suốt đời có thể thay đổi. Mặc dù là 11,58 triệu đô la vào năm 2020, nhưng nó có thể nhiều hơn hoặc ít hơn số tiền đó trong tương lai.

Quà tặng không phải chịu thuế

Mặc dù hầu hết các quà tặng lớn hơn 15.000 đô la đều phải chịu thuế quà tặng hoặc miễn thuế trọn đời, có một vài trường hợp ngoại lệ, bao gồm:

• Quà tặng cho vợ / chồng của bạn. Nếu bạn tặng cho người phối ngẫu của bạn một món quà đáng kể, chẳng hạn như một chiếc xe mới trị giá 30.000 đô la, bạn không phải trả thuế quà tặng. Bạn cũng không phải tính $ 30.000 so với miễn thuế trọn đời. Bạn thậm chí có thể cung cấp cho vợ / chồng của bạn một chiếc xe trị giá 30.000 đô la mỗi năm trong 30 năm, với tổng số tiền là 900.000 đô la và điều đó sẽ không ảnh hưởng đến trách nhiệm thuế bất động sản của bạn.
• Học phí. Học phí đại học ngày nay rất tốn kém, và học phí một năm có thể nhanh chóng tăng lên đến hơn 15.000 đô la. May mắn thay, bạn có thể trả hóa đơn học phí cho con bạn - hoặc bất cứ ai khác, cho vấn đề đó - mà không phải trả thuế cho chúng. Cho dù có bao nhiêu trẻ em đang đi học cùng một lúc, số tiền bạn phải trả cho nó không phải chịu thuế. Tuy nhiên, thanh toán phải được thực hiện trực tiếp cho trường, không phải cho sinh viên.
• Hóa đơn y tế. Chi phí chăm sóc sức khỏe cũng có thể lên tới nhiều ngàn đô la. Nếu bạn bè hoặc người thân cần một thủ tục y tế đắt tiền không được bảo hiểm y tế chi trả, bạn có thể đề nghị lấy thẻ mà không phải trả thuế quà tặng. Ở đây, một lần nữa, thanh toán phải được thực hiện trực tiếp đến cơ sở y tế.
• Quyên góp từ thiện và chính trị. Tiền quyên góp cho một tổ chức từ thiện miễn thuế không bao giờ được coi là một món quà chịu thuế. Trên thực tế, bạn thực sự có thể khấu trừ các khoản đóng góp này vào thuế thu nhập của mình, thay vì trả thêm bất kỳ khoản thuế nào cho chúng. Tiền bạn đưa cho các tổ chức chính trị cũng không phải chịu thuế quà tặng, nhưng bạn không được khấu trừ cho nó.

Tổng tài sản của bạn

Để tìm ra tài sản của bạn trị giá bao nhiêu, IRS bắt đầu bằng cách tính tổng tài sản của bạn. Điều này có nghĩa là mọi thứ bạn sở hữu tại thời điểm bạn qua đời: tiền mặt, đầu tư, lợi ích kinh doanh và tài sản.

Nếu bất động sản của bạn bao gồm các mặt hàng như đồ nội thất, đồ trang sức hoặc tranh vẽ, IRS sẽ tính toán giá trị thị trường công bằng của họ, nghĩa là số tiền bạn có thể nhận được để bán chúng. Vì vậy, nếu bạn đã mua một bộ phòng khách với giá 3.000 đô la 10 năm trước, nhưng hiện tại nó đã bị hao mòn và chỉ có giá trị 500 đô la, đó là giá trị của nó tăng thêm vào tổng tài sản của bạn. Mặt khác, nếu bạn mua một bức tranh với giá 1.000 đô la và nó đã tăng giá trị lên 2.000 đô la, nó sẽ thêm số tiền đó vào tổng tài sản của bạn.

Nếu bạn đã kết hôn, thì tài sản thuộc sở hữu hoàn toàn của vợ / chồng của bạn không được coi là một phần của tổng tài sản của bạn. Những món quà bạn đã tặng trong suốt cuộc đời mà giờ đây hoàn toàn nằm trong tay người khác cũng không được tính. Tuy nhiên, nếu quà tặng phải chịu thuế, chúng sẽ được tính vào khoản miễn thuế trọn đời 11,58 triệu đô la của bạn.

Bất động sản chịu thuế của bạn

Sau khi tìm ra tổng tài sản của bạn, IRS bắt đầu thực hiện các khoản khấu trừ làm giảm số tiền thuế phải trả cho nó. Bao gồm các:

• Bất kỳ khoản nợ nào bạn nợ, chẳng hạn như số dư trên thế chấp của bạn
• Việc khấu trừ hôn nhân để lấy tiền hoặc tài sản mà bạn để lại trực tiếp cho vợ / chồng của bạn
• Khoản khấu trừ từ thiện cho số tiền bạn để lại cho một tổ chức từ thiện được miễn thuế
• Thế chấp và các khoản nợ khác mà bạn nợ, được trả trước khi bất động sản của bạn bị đánh thuế
• Chi phí quản lý bất động sản của bạn
• Bất kỳ tổn thất nào trong quá trình quản lý bất động sản, chẳng hạn như một cổ phiếu giảm giá trị giữa thời điểm bạn chết và thời điểm thuế bất động sản cuối cùng được tính

Sau khi gỡ bỏ tất cả các khoản khấu trừ, còn một bước nữa. IRS bổ sung lại giá trị của tất cả những món quà chịu thuế mà bạn đã thực hiện trong đời - nghĩa là, những món quà lớn hơn 15.000 đô la mỗi năm mà bạn đã trả thuế quà tặng. Tổng kết quả là bất động sản chịu thuế của bạn. Đây là con số mà IRS sử dụng để tính toán số thuế bất động sản cần thu.

Tính thuế bất động sản

Tính bất động sản chịu thuế của bạn không phải là bước cuối cùng trong quy trình. Trước khi thực sự tính thuế bất động sản phải trả, IRS phải trừ đi khoản tín dụng hiện hành của bạn - số tiền bạn còn lại trong số 11,58 triệu đô la bạn được phép cho đi, miễn thuế, cả trước và sau khi bạn chết.

Để biết bạn có bao nhiêu tín dụng, IRS bắt đầu với số tiền tối đa là 11,58 triệu đô la. Sau đó, nó khấu trừ giá trị của bất kỳ quà tặng nào bạn đã thực hiện trong đời mà không phải trả thuế quà tặng. Vì vậy, ví dụ, nếu bạn đã kiếm được 5 triệu đô la quà tặng trọn đời, bạn còn lại khoản tín dụng trị giá 6,58 triệu đô la. Nếu bất động sản chịu thuế của bạn ít hơn thế, thì không có thuế bất động sản nào cả.

Ngoài ra, nếu bạn đã kết hôn, bất động sản của bạn có thể lấy bất kỳ phần nào của khoản tín dụng hiện hành bạn còn lại và chuyển nó cho người phối ngẫu còn sống của bạn. Ví dụ, giả sử rằng bất động sản chịu thuế của bạn là 4 triệu đô la và bạn chưa sử dụng hết khoản tín dụng áp dụng 11,58 triệu đô la của mình. Điều đó có nghĩa là góa phụ hoặc góa phụ của bạn có thể lấy thêm 7,58 triệu đô la và thêm nó vào tín dụng hợp nhất của họ. Bây giờ họ có thể để lại một bất động sản lên tới 19,16 triệu đô la mà không phải chịu bất kỳ khoản thuế bất động sản nào.

Nếu bất động sản chịu thuế của bạn nhiều hơn số dư tín dụng hiện hành của bạn, thì phần vượt quá phải chịu thuế. Chẳng hạn, nếu bất động sản chịu thuế của bạn là 15 triệu đô la, thì sau khoản tín dụng 5,45 triệu đô la, 3,42 triệu đô la phải chịu thuế. Toàn bộ số tiền này bị đánh thuế ở mức cố định, hiện là 40%. Điều đó có nghĩa là chính phủ liên bang sẽ thu được 1,368 triệu đô la tiền thuế, để lại tổng cộng 2,052 triệu đô la cho những người thừa kế của bạn.

Thuế nhà đất và thuế thừa kế

Nếu bạn giống như hầu hết người Mỹ, những người thừa kế của bạn sẽ không bao giờ phải lo lắng về việc đối phó với thuế bất động sản liên bang. Tuy nhiên, điều đó không có nghĩa là họ sẽ không phải trả bất kỳ khoản thuế nào đối với số tiền họ thừa kế từ bạn. Một số tiểu bang cũng tính thuế của riêng họ đối với tiền được chuyển qua sau khi chết.

Những loại thuế nhà nước rơi vào hai loại: thuế bất động sản và thuế thừa kế. Theo Tổ chức Thuế, 12 tiểu bang của Hoa Kỳ và Quận Columbia hiện có thuế bất động sản và sáu tiểu bang có thuế thừa kế. Một tiểu bang, Maryland, tính cả hai loại thuế.

Thuế bất động sản nhà nước

Giống như thuế bất động sản liên bang, thuế bất động sản nhà nước được bỏ qua khỏi bất động sản của bạn trước khi tiền được chuyển cho những người thừa kế của bạn. Ngoài ra, giống như thuế bất động sản liên bang, họ được miễn thuế - một số tiền nhất định không được tính vào bất động sản chịu thuế.

Tuy nhiên, không giống như thuế bất động sản liên bang, hầu hết các loại thuế bất động sản nhà nước không phải là một mức giá cố định đơn giản. Thay vào đó, các tiểu bang sử dụng một loại thuế lũy tiến, lấy một phần lớn hơn của bất động sản có giá trị hơn. Ở hầu hết các bang, thuế bất động sản dao động từ 0,8% đến 16%. Thuế bất động sản cao nhất là ở Tiểu bang Washington, nơi nó dao động từ 10% đến 20%.

Số tiền miễn cũng thay đổi theo từng tiểu bang. Tỷ lệ miễn thuế thấp nhất là ở Oregon và Massachusetts, nơi tất cả các bất động sản phải trả thuế bất động sản trị giá hơn 1 triệu đô la trong năm 2018. Ngược lại, tại Quận Columbia, tỷ lệ miễn thuế là 5,7 triệu đô la.

12 tiểu bang hiện đang có thuế bất động sản là:

1. Connecticut
2. Hawaii
3. Illinois
4. Maine
5. Maryland
6. Massachusetts
7. Minnesota
8. Newyork
9. Oregon
10. đảo Rhode
11. Vermont
12. Washington

Thuế thừa kế nhà nước

Thuế thừa kế là thuế mà những người thừa kế của bạn trả cho số tiền họ thừa kế từ bạn. Thay vì bị tính phí như một khoản tiền đối với tài sản của bạn, nó được trả riêng cho mỗi người thừa kế trên số tiền họ thừa kế.

Tuy nhiên, số tiền mà những người thừa kế của bạn phải trả tùy thuộc vào mối quan hệ của họ với bạn. Chẳng hạn, ở tất cả các bang có thuế thừa kế, mọi khoản tiền bạn để lại cho vợ / chồng của bạn đều được miễn. Trong một số trường hợp, những người họ hàng gần khác cũng được miễn thuế thừa kế hoặc nộp thuế với mức giảm.

Sáu tiểu bang có thuế thừa kế là:

1. Iowa
2. Kentucky
3. Maryland
4. Nebraska
5. Áo mới
6. Pennsylvania

Giống như hầu hết các loại thuế bất động sản, thuế thừa kế là lũy tiến ở tất cả các bang sử dụng chúng. Thuế thừa kế cao nhất là ở Nebraska, nơi những người không phải là họ hàng phải trả tới 18% cho tài sản mà họ được thừa kế. Cách tốt nhất để tìm thêm thông tin về thuế thừa kế ở tiểu bang của bạn là liên hệ với cơ quan thuế nhà nước.

Lập kế hoạch trước

Trong hầu hết các trường hợp, thuế bất động sản và thuế thừa kế chỉ ảnh hưởng đến những người có nhiều tiền để rời đi. Ít hơn 0,01% trong số tất cả những người nộp thuế bị ảnh hưởng bởi thuế bất động sản liên bang và không có tiểu bang nào tính thuế bất động sản đối với bất động sản trị giá dưới 1 triệu đô la.

Tuy nhiên, nếu bạn muốn đảm bảo rằng bạn giữ gánh nặng thuế càng thấp càng tốt cho những người thừa kế của bạn, có một số điều bạn có thể làm trước thời hạn:

• Thường xuyên làm những món quà nhỏ hơn. Do thuế quà tặng và miễn thuế trọn đời hạn chế, bạn không thể có được thuế bất động sản liên bang bằng cách cho tất cả tiền của bạn vào một khoản tiền lớn. Tuy nhiên, bạn có thể tặng những món quà nhỏ hơn - lên tới 15.000 đô la mỗi năm - cho những người thừa kế trong suốt cuộc đời của bạn. Chẳng hạn, nếu bạn có ba đứa con và bạn cho mỗi đứa trong số chúng 15.000 đô la mỗi năm trong 10 năm, bạn sẽ giảm dần quy mô tổng tài sản của mình xuống tổng cộng 450.000 đô la. Nếu bạn không muốn trao cho con bạn 15.000 đô la, hãy mở một tài khoản đầu tư với Tài chính M1 và đầu tư tiền vào tên của họ. Điều đó khiến họ gặp khó khăn hơn một chút khi chi tiêu tất cả cho một chiếc xe mới hoặc kỳ nghỉ.
• Làm toán trên quà tặng lớn hơn. Nếu bạn chọn tặng quà vượt quá giới hạn $ 15.000, bạn phải quyết định có nên trả thuế quà tặng tại thời điểm đó hay tính phí đó so với miễn thuế trọn đời của bạn. Lựa chọn nào dẫn đến tổng gánh nặng thuế nhỏ hơn phụ thuộc vào mức độ bạn mong đợi tài sản của mình sẽ lớn như thế nào khi bạn chết - điều khó dự đoán. Vì vậy, trước khi làm một món quà cỡ này, hãy tham khảo ý kiến ​​của một kế toán viên. Họ có thể giúp bạn bẻ số và quyết định lựa chọn thuế nào có khả năng tốt hơn. Ngay cả khi bạn làm thuế từ phần mềm khai thuế như TurboTax, họ có sẵn CPA để trả lời những câu hỏi này.
• Mang làm từ thiện. Cho dù bạn cho các tổ chức từ thiện trong suốt cuộc đời của bạn hoặc để lại cho họ tiền trong di chúc của bạn, đóng góp không phải chịu thuế. Vì vậy, làm một trong hai - hoặc cả hai - là một cách tốt để giảm quy mô bất động sản của bạn và hỗ trợ một nguyên nhân xứng đáng cùng một lúc. Nếu bạn có 20 triệu đô la tài sản vào lúc bạn qua đời, việc để lại một nửa số tiền đó để làm từ thiện sẽ giảm quy mô bất động sản của bạn xuống còn 10 triệu đô la - đủ thấp để tránh thuế bất động sản liên bang hoàn toàn.
• Chia sẻ với người phối ngẫu của bạn. Bất kỳ khoản tiền nào bạn để lại cho người phối ngẫu của bạn không phải chịu thuế bất động sản liên bang. Vì vậy, nếu bạn có một bất động sản trị giá 20 triệu đô la và để lại tất cả cho vợ / chồng của bạn, bạn có thể tránh hoàn toàn thuế bất động sản liên bang - và tất cả các loại thuế thừa kế của tiểu bang. Như một phần thưởng, toàn bộ khoản tín dụng áp dụng 11,58 triệu đô la của bạn có thể được chuyển sang tài sản của vợ / chồng bạn, vì vậy họ có thể để lại một khoản tiền lớn hơn cho người thừa kế của họ miễn thuế.
• Kiểm tra luật pháp nhà nước của bạn. Không phải mọi tiểu bang đều có thuế thừa kế hoặc thuế bất động sản và những tiểu bang có tất cả các quy tắc khác nhau về cách chúng được áp dụng. Để lập kế hoạch bất động sản của bạn xung quanh thuế nhà nước, hãy bắt đầu bằng cách tham khảo bản đồ của Tổ chức Thuế để xem luật pháp ở tiểu bang nơi bạn sống. Sau đó nói chuyện với một kế toán, kế hoạch bất động sản, hoặc một công ty như Niềm tin và ý chí về kế hoạch bất động sản của bạn để giảm gánh nặng thuế cho những người thừa kế của bạn.

Từ cuối cùng

Một điều thường bị bỏ qua trong tất cả các vấn đề liên quan đến thuế bất động sản là đó là một nguồn thu hữu ích cho chính phủ. Số tiền mà nó tăng lên, giống như tất cả các loại thuế khác, dành để hỗ trợ các dự án quan trọng mà người Mỹ phụ thuộc, từ các lực lượng vũ trang đến các xa lộ liên bang đến viện trợ lương thực cho những người có nhu cầu.

Theo CBPP, việc loại bỏ hoàn toàn thuế sẽ lấy đi 250 tỷ đô la từ các dự án thiết yếu này trong thời gian 10 năm hoặc giải quyết vấn đề thâm hụt ngân sách liên bang ngày càng tăng. So với những lựa chọn này, có thể bỏ qua một ít tiền từ tài sản của nhiều triệu phú không phải là một lựa chọn tồi.

Trên thực tế, nhiều người Mỹ ngày nay tin rằng Quốc hội đã đi quá xa trong việc cắt giảm thuế bất động sản. Trong một cuộc khảo sát năm 2019 của Morning Consulting, 50% số người được hỏi cho biết họ sẽ ủng hộ một kế hoạch do Thượng nghị sĩ Bernie Sanders đề xuất để áp thuế bất động sản liên bang đối với tất cả các bất động sản trên 3,5 triệu đô la. Chỉ 33% cho biết họ sẽ ủng hộ kế hoạch của Đảng Cộng hòa để loại bỏ hoàn toàn thuế.

Bây giờ bạn đã biết sự thật về thuế bất động sản, bạn cảm thấy thế nào về nó? Bạn nghĩ nó công bằng hay không công bằng?