Yêu cầu tín dụng thuế trẻ em - Mọi thứ bạn cần biết vào năm 2020

Có một số khoản khấu trừ thuế của cha mẹ và tín dụng dành cho những người có con phụ thuộc. Một số chỉ dành cho phụ huynh trả chi phí chăm sóc ban ngày hoặc chi phí giáo dục đại học. Tuy nhiên, tín dụng trẻ em và phụ thuộc không yêu cầu cha mẹ phải trả bất kỳ chi phí cụ thể nào.

Đây là cách bạn yêu cầu khoản tín dụng có giá trị này và giá trị của nó là bao nhiêu.

Ai có thể yêu cầu tín dụng thuế trẻ em

Khoản tín dụng thuế trẻ em (CTC) trị giá tới 2.000 đô la cho mỗi đứa trẻ đáp ứng các yêu cầu sau:

• Là con trai, con gái, con riêng, con nuôi đủ điều kiện, anh, chị, con riêng, con riêng, anh em cùng cha khác mẹ hay con cháu của bất kỳ ai trong số này - ví dụ: cháu, cháu gái hoặc cháu trai của bạn
• Dưới 17 tuổi vào cuối năm tính thuế
• Là công dân Hoa Kỳ có số An sinh Xã hội (SSN)
• Không cung cấp hơn một nửa hỗ trợ của họ trong năm tính thuế
• Sống với bạn hơn nửa năm
• Được tuyên bố là phụ thuộc vào lợi nhuận của bạn
• Không khai thuế chung với người phối ngẫu hoặc chỉ nộp đơn để yêu cầu hoàn lại các khoản thuế bị giữ lại

Ngoài các yêu cầu trên, bạn phải có ít nhất 2.500 đô la thu nhập kiếm được, chẳng hạn như tiền lương hoặc thu nhập từ việc tự làm, để đủ điều kiện nhận tín dụng.

CTC chỉ có thể được yêu cầu một lần cho mỗi đứa trẻ mỗi năm. Ví dụ, trong trường hợp cha mẹ ly dị, cả hai đều đủ điều kiện để yêu cầu một đứa trẻ là người phụ thuộc, chỉ một người có thể yêu cầu đứa trẻ và lợi dụng CTC. Nếu cả hai cha mẹ đều cố gắng yêu cầu đứa trẻ, IRS sẽ áp dụng các quy tắc bẻ khóa để xác định ai sẽ yêu cầu người phụ thuộc. IRS giải thích các quy tắc bẻ khóa đó một cách chi tiết trong Ấn phẩm 501.

Hạn chế về tín dụng thuế trẻ em

Mục đích của CTC là giúp đỡ những phụ huynh có nhu cầu, vì vậy khoản tín dụng được giảm dần cho những người nộp thuế có thu nhập cao hơn.

Nếu bạn là người nộp thuế duy nhất có thu nhập gộp đã điều chỉnh (AGI) trên 200.000 đô la hoặc người nộp thuế chung đã nộp đơn kết hôn với AGI trên 400.000 đô la, IRS sẽ giảm tín dụng của bạn xuống 5% AGI của bạn. Không có tín dụng nếu AGI của bạn trên 240.000 đô la cho người quay phim đơn lẻ hoặc 440.000 đô la cho các cặp vợ chồng.

Phần hoàn trả của tín dụng thuế trẻ em

Như tên cho thấy, CTC là một khoản tín dụng thuế, có nghĩa là nó giảm một đô la trong số tiền thuế bạn nợ. Nếu khoản tín dụng thuế trẻ em có sẵn của bạn vượt quá số thuế bạn nợ, bạn có thể nhận được tới 1.400 đô la số dư dưới dạng khoản hoàn trả. Phần hoàn lại này còn được gọi là tín dụng thuế trẻ em bổ sung (ACTC).

Nếu bạn tin rằng bạn đủ điều kiện cho CTC hoặc ACTC trong năm tính thuế trước đó và quên yêu cầu bồi thường, bạn có thể sửa đổi tờ khai thuế gốc của mình trong tối đa ba năm kể từ ngày bạn nộp tờ khai và được hoàn lại số thuế bạn đã trả.

Tín dụng cho người phụ thuộc khác

Nếu bạn có một người phụ thuộc không đáp ứng các yêu cầu để yêu cầu CTC, bạn vẫn có thể yêu cầu tín dụng cho những người phụ thuộc khác. Chẳng hạn, bạn có thể yêu cầu khoản tín dụng này cho:

• Một đứa trẻ không có SSN nhưng có Mã số Nhận dạng Người nộp thuế
• Một đứa trẻ từ 17 hoặc 18 hoặc 19 đến 24 tuổi và đang đi học
• Những người phụ thuộc lớn tuổi khác, chẳng hạn như cha mẹ già

Khoản tín dụng tối đa cho những người phụ thuộc khác là 500 đô la và có cùng ngưỡng loại trừ với CTC.

Bạn không thể yêu cầu cả tín dụng thuế trẻ em và tín dụng cho những người phụ thuộc khác cho cùng một người phụ thuộc. Tuy nhiên, bạn có thể yêu cầu tín dụng chăm sóc trẻ em và người phụ thuộc ngoài CTC hoặc tín dụng cho những người phụ thuộc khác nếu bạn đã trả chi phí chăm sóc ban ngày đủ điều kiện cho người phụ thuộc của bạn.

Yêu cầu tín dụng thuế trẻ em

Bạn yêu cầu CTC hoặc tín dụng cho những người phụ thuộc khác trên Dòng 13a của Mẫu 1040 năm 2019 của bạn. Bạn có thể tính toán khoản tín dụng được phép của mình bằng bảng tính có trong Ấn phẩm IRS 972. Nếu bạn đủ điều kiện để yêu cầu ACTC hoàn lại, bạn cũng phải hoàn thành Biểu 8812 và đính kèm với Mẫu 1040 của bạn.

Tuy nhiên, nếu bạn sử dụng phần mềm khai thuế từ một người nào đó như TurboTax, phần mềm tính toán tín dụng và đính kèm các biểu mẫu cần thiết cho bạn.

Một số tiểu bang cũng cung cấp tín dụng thuế trẻ em miễn phí có thể làm giảm thuế thu nhập của tiểu bang. Tín dụng được hoàn lại ở một số tiểu bang và không hoàn lại ở những bang khác. Để tìm hiểu thêm về tín dụng khả dụng ở tiểu bang của bạn, hãy xem hướng dẫn theo từng tiểu bang được duy trì bởi tổ chức phi lợi nhuận Tín dụng thuế cho người lao động và gia đình của họ.

Tương lai của tín dụng thuế trẻ em

Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm năm 2017 đã thực hiện một số thay đổi đối với CTC. Tuy nhiên, những thay đổi đó sẽ hết hạn sau năm 2025 trừ khi Quốc hội mở rộng chúng hoặc biến chúng thành vĩnh viễn. Sau đó, CTC trở lại dạng trước đó:

• Khoản tín dụng sẽ bắt đầu được loại bỏ khi AGI của bạn vượt quá 75.000 đô la cho những người quay phim đơn lẻ hoặc 110.000 đô la cho các cặp vợ chồng
• Khoản tín dụng tối đa sẽ là $ 1.000
• Tín dụng cho những người phụ thuộc khác sẽ biến mất
• Bạn sẽ cần phải có ít nhất 3.000 đô la thu nhập kiếm được để đủ điều kiện nhận tín dụng

Bạn có thể đọc thêm về tín dụng thuế trẻ em và tín dụng cho những người phụ thuộc khác, cũng như tính toán tín dụng khả dụng của bạn, trong Ấn phẩm IRS 972.

Từ cuối cùng

Nuôi dạy trẻ em là một nỗ lực đắt giá, vì vậy hãy chú ý đến bất kỳ lợi ích thuế nào có thể giúp bạn bù đắp các chi phí đó bằng cách giảm hóa đơn thuế của bạn. Trung tâm chính sách thuế phi đảng phái ước tính khoản tín dụng thuế trẻ em mang lại khoảng 130 tỷ đô la lợi ích cho các gia đình có trẻ em. Vì vậy, hãy tự làm quen với các quy tắc để nhận tín dụng và tận dụng lợi thế nếu bạn có thể. Và đừng quên rằng nếu bạn có thắc mắc về việc yêu cầu khoản tín dụng thuế này trên tờ khai thuế của mình, đừng ngần ngại sử dụng một công ty khai thuế như TurboTax. Họ có sẵn CPA để trả lời câu hỏi của bạn.

Bạn có thể yêu cầu tín dụng thuế trẻ em? Số tiền tín dụng cao hơn sẽ ảnh hưởng đến gia đình bạn như thế nào?