5 Tín dụng và các khoản khấu trừ thuế liên quan đến giáo dục cho học phí và chi phí đại học

Học phí cao, và tăng dường như không thể tránh khỏi, nhưng có nhiều cách để giảm bớt gánh nặng tài chính. Mã số thuế liên bang hiện cung cấp một số khoản tín dụng và khấu trừ thuế có thể giúp bạn thu lại một số tiền mặt đó tại thời điểm thuế.

Đây là tất cả mọi thứ bạn cần biết về các khoản khấu trừ thuế và tín dụng liên quan đến giáo dục cho học phí và chi phí đại học. Để được trợ giúp với các vấn đề khác, hãy xem hướng dẫn thuế hoàn chỉnh của chúng tôi.

Tín dụng thuế cho chi phí đại học

Tín dụng thuế là giảm đô la cho số tiền thuế bạn nợ. Hai tín dụng thuế sau đây được áp dụng cho chi phí đại học. Một trong số đó thậm chí còn được hoàn lại, có nghĩa là nếu điều đó làm giảm hóa đơn thuế của bạn xuống 0, bạn có thể nhận được khoản hoàn lại cao hơn số tiền thuế bạn đã trả trong năm.

1. Tín dụng thuế cơ hội Mỹ

Khoản tín dụng thuế lên tới $ 2,500 với số tiền hoàn lại lên tới $ 1.000. Chỉ có thể được sử dụng trong bốn năm đầu tiên của giáo dục đại học.

Để nhận được Tín dụng Thuế Cơ hội Hoa Kỳ (AOTC), bạn phải trả chi phí giáo dục cho chính mình, vợ / chồng hoặc một trong những người phụ thuộc của bạn tại một tổ chức sau trung học đủ điều kiện trong bốn năm đầu học sau trung học. Các chi phí bao gồm học phí, lệ phí, sách giáo khoa đại học và các đồ dùng học tập bắt buộc khác.

AOTC là khoản tín dụng tính theo đô la cho 2.000 đô la chi phí đủ điều kiện đầu tiên. Sau đó, bạn có thể thu lại 25% trong số 2.000 đô la chi phí đủ điều kiện tiếp theo, tối đa tổng tín dụng tối đa là 2.500 đô la. Nếu khoản tín dụng giảm trách nhiệm thuế của bạn xuống 0, bạn có thể nhận được khoản hoàn lại lên tới $ 1.000.

Dưới đây là các quy tắc chính cần ghi nhớ:

• Tần số. Bạn có thể yêu cầu AOTC một lần mỗi học sinh, mỗi năm. Vì vậy, nếu bạn có nhiều sinh viên, bạn có thể yêu cầu tín dụng cho từng người trong số họ trong cùng một năm.
• Đủ điều kiện thu nhập. Để đủ điều kiện nhận tín dụng đầy đủ, tổng thu nhập đã điều chỉnh (MAGI) đã sửa đổi của bạn phải dưới 80.000 đô la nếu nộp đơn dưới dạng đơn hoặc chủ hộ, hoặc 160.000 đô la trở xuống nếu kết hôn khai thuế chung. Trong số tiền đó, số tiền tín dụng bạn có thể yêu cầu bắt đầu giảm dần. Người nộp thuế có thu nhập vượt quá 90.000 đô la (180.000 đô la nếu kết hôn khai thuế chung) không đủ điều kiện nhận tín dụng.
• Ngoại lệ. Bạn không thể yêu cầu khoản tín dụng này nếu bạn kết hôn và khai thuế riêng với vợ / chồng của bạn.
• Hoàn tiền. Nếu bạn hoàn lại tiền, tối đa 40% khoản tín dụng này được hoàn lại, để được hoàn lại tối đa 1.000 đô la.
• Yêu cầu tuyển sinh. Học sinh mà bạn yêu cầu tín dụng phải được đăng ký ít nhất là một nửa thời gian và không có tiền án về tội phạm ma túy.
• Tính toán. Việc khấu trừ được giới hạn ở các chi phí được trả cho các giai đoạn học tập của năm hiện tại hoặc một giai đoạn học tập bắt đầu trong vòng ba tháng đầu năm sau. Nói cách khác, bạn không thể trả trước học phí trong vài năm tới để nhận khoản tín dụng lớn hơn. Ví dụ, nếu bạn đã trả chi phí vào tháng 12 năm 2019 cho các lớp bắt đầu vào tháng 1 năm 2020, những chi phí đó sẽ đủ điều kiện nhận tín dụng. Tuy nhiên, nếu bạn đã thanh toán chi phí vào tháng 12 năm 2019 cho các lớp bắt đầu vào tháng 5 năm 2020, bạn không thể yêu cầu AOTC cho các chi phí đó cho đến năm thuế 2020.

2. Tín dụng học tập trọn đời

Tín dụng thuế lên tới $ 2.000 mỗi lần hoàn trả, không hoàn lại. Có thể được yêu cầu trong một số năm không giới hạn.

Tín dụng học tập trọn đời cho phép bạn có được một khoản tín dụng thuế cho học phí, lệ phí, và sách và đồ dùng cần thiết cho các lớp học tại bất kỳ cơ sở giáo dục đủ điều kiện nào. Không giống như AOTC, không có giới hạn về số năm bạn có thể nhận khoản tín dụng này, sinh viên không cần phải làm việc với chương trình cấp bằng và họ không phải đăng ký ít nhất một nửa thời gian để đủ điều kiện.

Bạn có thể yêu cầu khoản tín dụng cho các chi phí được trả cho bản thân, vợ / chồng hoặc người phụ thuộc của bạn miễn là bạn phải trả các chi phí đó cho tổ chức giáo dục như một điều kiện ghi danh hoặc tham dự.

Dưới đây là các quy tắc chính cần ghi nhớ:

• Hoàn tiền. Tín dụng học tập trọn đời không được hoàn trả. Nếu tín dụng mang hóa đơn thuế của bạn dưới 0, bạn không thể được hoàn lại vượt quá số thuế bạn đã trả.
• Chi phí đủ điều kiện. Khoản trợ cấp tối đa 2.000 đô la bao gồm các chi phí đủ điều kiện được trả cho chính bạn, vợ / chồng và người phụ thuộc của bạn. Nó dựa trên các chi phí phát sinh bất kể số lượng học sinh trong gia đình bạn là bao nhiêu. Nếu có nhiều hơn một người tham gia các lớp học, bạn có thể nhận được nhiều lợi ích hơn từ AOTC, mà bạn có thể yêu cầu trên cơ sở mỗi học sinh. Số tiền phải trả phải áp dụng cho các giai đoạn học tập của năm đó hoặc một khoảng thời gian bắt đầu trong vòng ba tháng đầu năm sau.
• Hạn chế. Bạn không thể yêu cầu cả AOTC và Tín dụng học tập trọn đời cho cùng một học sinh. Tuy nhiên, nếu hai thành viên trong gia đình bạn có chi phí giáo dục đủ điều kiện, bạn có thể yêu cầu AOTC cho một sinh viên và Tín dụng học tập trọn đời cho người kia. Khoản tín dụng bắt đầu được loại bỏ nếu MAGI của bạn nằm trong khoảng từ 57.000 đến 67.000 đô la (114.000 đến 134.000 đô la cho các cặp vợ chồng đăng ký chung). Vượt quá giới hạn trên, không có tín dụng có sẵn. Bạn không thể yêu cầu khoản tín dụng này nếu bạn nộp đơn kết hôn riêng.

Các khoản khấu trừ thuế cho chi phí đại học

Khấu trừ thuế làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn. Tiết kiệm thuế thực tế phụ thuộc vào khung thuế của bạn. Ví dụ: đối với một người trong khung thuế thu nhập 24%, khoản khấu trừ thuế $ 1.000 sẽ làm giảm hóa đơn thuế của họ khoảng $ 240, hoặc 24% của $ 1.000. Đây là hai khoản khấu trừ thuế áp dụng cho chi phí đại học.

3. Khấu trừ lãi vay sinh viên

Khấu trừ thuế lên tới $ 2,500 mỗi lần trả lại.

Khoản khấu trừ lãi vay của sinh viên cho phép bạn khấu trừ tới 2.500 đô la cho khoản lãi mà bạn đã trả trong năm cho các khoản vay sinh viên đủ điều kiện. Bạn không cần phải chia thành từng nhóm để yêu cầu khoản khấu trừ này; đó là một Điều chỉnh của Thu nhập đối với Thu nhập trên Biểu 1 của Biểu mẫu 1040.

Bạn có thể khấu trừ lãi cho các khoản vay giáo dục đủ điều kiện được thực hiện thay mặt cho chính bạn, vợ / chồng hoặc người phụ thuộc của bạn. Tuy nhiên, bạn phải có nghĩa vụ pháp lý để hoàn trả khoản vay để được khấu trừ. Nếu một thành viên gia đình hào phóng trả lại khoản vay sinh viên của bạn nhưng không có nghĩa vụ pháp lý để trả nợ, bạn sẽ được khấu trừ chứ không phải thành viên gia đình của bạn.

Hơn nữa, bạn không đủ điều kiện để khấu trừ lãi vay của sinh viên nếu người khác tuyên bố bạn là người phụ thuộc vào lợi tức của họ. Ví dụ: nếu bạn cho rằng con bạn là người phụ thuộc và con bạn là người thực hiện thanh toán cho khoản vay sinh viên, thì không ai trong số bạn có thể khấu trừ. Con bạn có nghĩa vụ trả nợ nhưng là người phụ thuộc của bạn, vì vậy chúng không thể yêu cầu khấu trừ lãi; bạn không bắt buộc phải trả nợ, vì vậy bạn không thể yêu cầu khoản khấu trừ.

Có một số quy tắc khác cần ghi nhớ:

• Giới hạn thu nhập. Khoản khấu trừ này sẽ giảm dần nếu MAGI của bạn trên 65.000 đô la (135.000 đô la cho các cặp vợ chồng đăng ký chung). Không có khoản khấu trừ nào cho người nộp thuế có MAGI trên 80.000 đô la (165.000 đô la nếu kết hôn khai thuế chung).
• Những hạn chế. Bạn không thể khấu trừ lãi cho khoản vay mà người thân hoặc chủ lao động của bạn đã cho bạn vay. Khoản vay phải được sử dụng để trả học phí, lệ phí, sách hoặc chi phí nhà ở. Chi phí nhà ở chỉ đủ điều kiện lên đến chi phí thực tế của nhà ở và bữa ăn tại trường đại học, hoặc một khoản tiền được xác định bởi tổ chức giáo dục và được bao gồm trong quyết định hỗ trợ tài chính của liên bang. Nếu bạn vay các khoản vay thêm để chi trả cho nhà ở đắt hơn so với trợ cấp nhà ở đã nêu của trường đại học, những khoản vượt quá đó không phải là chi phí đủ điều kiện và bạn không thể đòi tiền lãi cho họ.
• Đủ điều kiện của tổ chức. Tính đủ điều kiện của một tổ chức được xác định tại thời điểm các khoản vay được đưa ra. Nếu tổ chức sau đó mất đủ điều kiện, điều đó không ảnh hưởng đến việc bạn có thể khấu trừ lãi vay hay không. Các trường đủ điều kiện thường được công nhận, công lập, phi lợi nhuận hoặc cao đẳng tư thục, đại học, trường dạy nghề hoặc các tổ chức giáo dục sau trung học khác đủ điều kiện tham gia chương trình hỗ trợ sinh viên do Bộ Giáo dục Hoa Kỳ quản lý.
• Chi phí đủ điều kiện khác. Bạn cũng có thể khấu trừ phí khởi tạo khoản vay tại thời điểm khoản vay được thực hiện và bạn có thể khấu trừ lãi suất thẻ tín dụng nếu thẻ tín dụng chỉ được sử dụng cho các chi phí học tập đủ điều kiện. Bạn không thể khấu trừ lãi vay của sinh viên nếu tình trạng nộp đơn của bạn đã kết hôn nộp riêng.

Mặc dù đây là một khoản tín dụng thuế tốt để hiểu toàn bộ tình hình tài chính của bạn. Nếu tái cấp vốn các khoản vay sinh viên của bạn từ một công ty như SoFi sẽ làm giảm lãi phải trả của bạn, thì hầu như luôn luôn đáng để từ bỏ một phần tín dụng này.

Các khoản khấu trừ liên quan đến việc làm

Một số giảm thuế liên quan đến giáo dục phải làm với những gì bạn làm để kiếm sống hoặc liệu chủ lao động của bạn có chi trả các chi phí giáo dục như một lợi ích của việc làm ở đó hay không. Dưới đây là một cách giảm thuế giáo dục liên quan đến việc làm của bạn.

4. Khấu trừ chi phí giáo dục

Nếu bạn là giáo viên, giáo viên hướng dẫn, cố vấn, hiệu trưởng hoặc trợ lý K-12 trong ít nhất 900 giờ trong một năm học tại một trường học cung cấp giáo dục tiểu học hoặc trung học, bạn có thể đủ điều kiện để Điều chỉnh Thu nhập theo Biểu 1 của Mẫu 1040, Dòng 10.

Chi phí giáo dục đủ điều kiện là chi phí chưa được thanh toán cho:

1. Phát triển chuyên môn, sách và vật tư
2. Thiết bị máy tính và phần mềm hoặc dịch vụ liên quan
3. Thiết bị và tài liệu bổ sung khác cho lớp học

Số tiền khấu trừ tối đa là $ 250 ($ 500 nếu kết hôn khai thuế chung, nhưng không quá $ 250 mỗi người phối ngẫu nếu cả hai đều là nhà giáo dục K-12). Để biết thêm các hạn chế về khoản khấu trừ này, hãy xem Chủ đề Thuế 458.

5. Hỗ trợ giáo dục do nhà tuyển dụng cung cấp

Trước Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm năm 2017 (TCJA), nếu một nhân viên trả cho các chi phí giáo dục liên quan đến công việc, họ có thể khấu trừ các chi phí đó như một khoản khấu trừ từng khoản khác nhau. TCJA đã loại bỏ hầu hết các khoản khấu trừ từng khoản khác nhau, do đó việc khấu trừ không còn nữa. Tuy nhiên, bạn vẫn có thể được giảm thuế nếu chủ lao động của bạn cung cấp các lợi ích giáo dục.

Nhà tuyển dụng có thể tạo ra một chương trình hỗ trợ giáo dục (EAP), một kế hoạch bằng văn bản được thiết kế để mang lại lợi ích cho nhân viên của công ty. Theo kế hoạch, công ty có thể cung cấp tới 5.250 đô la hỗ trợ giáo dục cho nhân viên và loại trừ hỗ trợ đó khỏi thu nhập chịu thuế của nhân viên.

Ví dụ: giả sử bạn đang tham gia các khóa học cho một chương trình MBA sẽ có lợi cho bạn trong công việc. Chủ lao động của bạn có thể chi trả tới 5.250 đô la chi phí cho chương trình MBA mỗi năm. Họ có thể yêu cầu khấu trừ cho các chi phí đó, nhưng bạn không phải báo cáo rằng 5.250 đô la là thu nhập chịu thuế.

Từ cuối cùng

Điều quan trọng là phải hiểu rằng bạn không thể sử dụng cùng một chi phí để yêu cầu các khoản tín dụng hoặc khấu trừ khác nhau. Ví dụ: bạn không thể yêu cầu Tín dụng học tập trọn đời và AOTC cho cùng một chi phí. Tuy nhiên, bạn có thể lấy khoản khấu trừ lãi vay của sinh viên và tín dụng giáo dục trong cùng một năm thuế nếu bạn đã trả chi phí giáo dục đủ điều kiện cũng như lãi cho khoản vay sinh viên đủ điều kiện. Nói chuyện với một người khai thuế có kinh nghiệm, chẳng hạn như những người từ Khối H & R, nếu bạn cần trợ giúp tối đa hóa các khoản giảm thuế cho chi phí giáo dục.

Bạn đã trả cho các chi phí giáo dục trong năm qua? Những khoản giảm thuế liên quan đến giáo dục nào bạn có thể yêu cầu?