Biểu mẫu thuế 1098 IRS là gì - 1098-C, 1098-E, 1098-T

Có nhiều phiên bản của Mẫu 1098: 1098, 1098-C, 1098-E và 1098-T.

Mẫu 1098

Mẫu 1098 ban đầu được sử dụng để báo cáo lãi suất thế chấp cho Chính phủ Liên bang, cũng như cho người trả lãi. Người đó sau đó có thể khấu trừ tiền lãi họ đã trả vào Bảng A.

Khấu trừ sở thích này đòi hỏi bạn phải ghi rõ các khoản khấu trừ của mình. Vì vậy, nếu lãi suất thế chấp của bạn thấp hơn mức khấu trừ tiêu chuẩn của bạn, bạn có thể không muốn ghi thành mục trừ khi bạn có các khoản khấu trừ khác, bao gồm cả lãi suất thế chấp của bạn, cộng với vượt quá mức khấu trừ tiêu chuẩn cho tình trạng nộp đơn của bạn. Bạn cũng có thể khấu trừ bất kỳ điểm nào đã trả khi bạn nhận được một khoản thế chấp mới, khi mua nhà hoặc là một phần của khoản tái cấp vốn, và những điểm này cũng được báo cáo trong biểu mẫu này..

Số tiền bạn đã trả cho bảo hiểm của chủ nhà được liệt kê ở đây nếu bạn thanh toán qua tài khoản ký quỹ của mình với người phục vụ thế chấp. Nếu bạn thanh toán trực tiếp cho bảo hiểm nhà, nó sẽ không được liệt kê và bạn sẽ cần theo dõi số tiền bạn đã trả.

Mẫu 1098-C

Nếu bạn quyên góp một chiếc xe cho một tổ chức từ thiện (bao gồm cả thuyền và máy bay), bạn sẽ nhận được 1098-C từ tổ chức từ thiện. Những chiếc xe này thường được trao cho những người nghèo, hoặc bán cho họ với mức giá thấp hơn thị trường. Biểu mẫu này xác nhận rằng bạn không phải là một phần của giao dịch đó. Tuy nhiên, nếu giá trị của chiếc xe dưới 500 đô la, bạn có thể không nhận được một trong những hình thức này. Đọc hướng dẫn cho Mẫu 1098-C để biết thêm thông tin.

Mẫu 1098-E

Trả tiền học đại học rất tốn kém, nhưng may mắn thay, bạn có thể được giảm thuế đối với tiền lãi bạn sẽ trả cho những gì có vẻ giống như phần còn lại của cuộc đời bạn. Mỗi năm, từ mỗi người phục vụ cho vay sinh viên của bạn, bạn sẽ nhận được 1098-E chi tiết số tiền lãi bạn đã trả trong năm đó. Tiền lãi này được khấu trừ trực tiếp từ thu nhập của bạn vào năm 1040 - không yêu cầu ghi từng khoản - miễn là bạn đáp ứng yêu cầu thu nhập.

Không có giới hạn về số tiền hoặc số tiền lãi bạn có thể khấu trừ, miễn là tất cả các khoản vay đã được sử dụng để thanh toán cho các chi phí đủ điều kiện khi bạn còn đi học. Tuy nhiên, khoản khấu trừ sẽ được loại bỏ nếu tổng thu nhập đã điều chỉnh (MAGI) được điều chỉnh của bạn rơi vào khoảng từ 65.000 đến 80.000 đô la (từ 130.000 đến 160.000 đô la nếu khai thuế chung). Bạn không thể khấu trừ lãi vay của sinh viên nếu MAGI của bạn từ 75.000 đô la trở lên (155.000 đô la trở lên nếu bạn khai thuế chung). Để biết chi tiết về cách tính MAGI của bạn, hãy xem chương 4 của Ấn phẩm 970. Nếu bạn không trả nhiều tiền lãi trong năm, người phục vụ có thể không gửi cho bạn 1098-E, nhưng bạn vẫn có thể khấu trừ khoản lãi này miễn là bạn có một hồ sơ về số tiền bạn đã trả. Nếu bạn không biết, hãy gọi cho người phục vụ để hỏi và ghi lại vào hồ sơ thuế của bạn.

Hãy nhớ rằng nếu cha mẹ bạn đang trả các khoản vay sinh viên dưới tên của bạn cho bạn (hoặc người khác là), số tiền này được coi là một món quà, và bạn vẫn có thể khấu trừ tiền lãi từ thuế của chính bạn. Tuy nhiên, nếu khoản vay đứng tên người khác, người đó có quyền khấu trừ lãi suất miễn là người đó trả tiền cho nó.

Mẫu 1098-T

Nếu bạn hoặc một trong những người phụ thuộc của bạn hiện đang đi học, trường sẽ gửi 1098-T vào cuối năm, chi tiết tất cả các khoản phí đã trả cho học phí và các chi phí giáo dục cần thiết khác. Sử dụng biểu mẫu này để tính các khoản khấu trừ thuế và tín dụng liên quan đến giáo dục, chẳng hạn như khấu trừ học phí và lệ phí, Tín dụng Học tập trọn đời hoặc Tín dụng Cơ hội Hoa Kỳ.

Số tiền trong biểu mẫu bao gồm tất cả số tiền bạn đã trả cho trường, ngay cả khi bạn đã trả trước - khoản thanh toán xuất hiện trên biểu mẫu thuế cho năm mà nó thực sự được trả. Ví dụ: nếu bạn trả học phí học kỳ mùa xuân vào mùa đông, nó sẽ hiển thị vào năm 1098-T của năm trước. Những khoản tiền này bao gồm bất kỳ khoản tiền nào được sử dụng từ các khoản vay để trả học phí, và liệt kê các học bổng và trợ cấp đại học riêng.

Hãy nhớ rằng một số chi phí, chẳng hạn như sách giáo khoa đại học và các nguồn cung cấp khác, thường không được báo cáo trên 1098-T, nhưng vẫn có thể được sử dụng để yêu cầu các khoản tín dụng hoặc khấu trừ thuế giáo dục. Tuy nhiên, IRS phải xem xét các chi phí đủ điều kiện để khấu trừ chúng.