Bảo hiểm nhân thọ quan trọng có thể bảo vệ doanh nghiệp nhỏ của bạn như thế nào

Hàng trăm doanh nghiệp bị ảnh hưởng mỗi ngày bởi cái chết hoặc khuyết tật bất ngờ của một nhân viên chủ chốt, người quản lý hoặc chủ sở hữu. Trong trường hợp tốt nhất, doanh nghiệp đã chuẩn bị cho sự kiện này và hậu quả không phải là thảm khốc. Tuy nhiên, đối với hầu hết các công ty, việc mất một bên liên quan chính có tác động tàn phá và có thể dẫn đến sa thải, phá sản hoặc thậm chí là thất bại hoàn toàn. May mắn thay, những kết quả như vậy có thể tránh được bằng việc mua bảo hiểm một cách thận trọng đối với các thành viên chủ chốt của các doanh nghiệp kinh doanh..

Bảo hiểm nhân sự là gì?

Mọi người đều phải đối mặt với khả năng tử vong hoặc tàn tật bất ngờ. Tuy nhiên, hậu quả có thể tỏa ra ngoài gia đình ngay lập tức đối với cộng đồng doanh nghiệp nơi nạn nhân sống và làm việc. Mất một người có thể ảnh hưởng đáng kể đến đồng nghiệp, khách hàng, nhà cung cấp, người cho vay và chủ doanh nghiệp, về mặt cảm xúc và tài chính. Việc mua bảo hiểm, trong trường hợp tử vong hoặc tàn tật dài hạn, cung cấp quỹ tiền mặt để thay thế hoặc bù đắp tổn thất thu nhập của nạn nhân cho đến khi có thể điều chỉnh. Chuyển rủi ro tài chính cho người khác bằng cách mua bảo hiểm là một trong những kỹ thuật quản lý rủi ro hiệu quả và phổ biến nhất.

Nói một cách đơn giản, bảo hiểm người chủ chốt (hoặc bảo hiểm nhân sự chủ chốt) là bảo hiểm nhân thọ hoặc khuyết tật được mua để bồi thường cho một công ty về những tổn thất tiềm ẩn phát sinh từ cái chết hoặc khuyết tật kéo dài của một người không thể thiếu trong hoạt động kinh doanh. Người đó có thể là một nhân viên sở hữu các kỹ năng độc đáo hoặc liên hệ cần thiết để điều hành doanh nghiệp, một giám đốc chịu trách nhiệm về các hoạt động kinh doanh hàng ngày hoặc một đối tác quan trọng đối với tài chính của doanh nghiệp. Nói tóm lại, nó có thể là bất kỳ người nào cần thiết cho sự thành công và liên tục của một doanh nghiệp.

Mục đích của bảo hiểm không phải là mang lại lợi nhuận phi thường cho chủ bảo hiểm, mà là để thay thế thu nhập mà người được bảo hiểm mang lại cho công ty nếu không xảy ra cái chết hoặc khuyết tật của họ.

Ai nên được xem xét cho bảo hiểm người quan trọng?

Nói chung, một doanh nghiệp có thể mua bảo hiểm cho bất kỳ người nào mà họ có quyền lợi bảo hiểm có thể bảo vệ tại thời điểm chính sách được ban hành. Điều này có thể đơn giản như bất kỳ mối quan hệ nào trong đó chủ sở hữu chính sách sẽ bị tổn hại về tài chính trong trường hợp tử vong hoặc khuyết tật của người được bảo hiểm.

Ví dụ về các doanh nghiệp hoặc những người có thể có lợi ích bảo hiểm cho người khác bao gồm:

• Chủ nhân và nhân viên của mình
• Đối tác kinh doanh hoặc đồng bảo lãnh nghĩa vụ kinh doanh
• Một ngân hàng hoặc tổ chức cho vay và con nợ
• Khách hàng và nhà sản xuất / nhà cung cấp sản phẩm hoặc dịch vụ quan trọng
• Các nhà cung cấp và khách hàng quan trọng của họ

Người chủ chốt của thành phố, người dân phải đồng ý và hợp tác trong việc mua bảo hiểm, mặc dù bảo hiểm có thể được yêu cầu như một vấn đề việc làm. Theo các quy tắc hiện hành của IRS, công ty phải thông báo bằng văn bản cho nhân viên và có được sự đồng ý bằng văn bản của nhân viên trước khi ban hành chính sách bảo hiểm nhân thọ và cũng phải báo cáo tất cả các chính sách bảo hiểm nhân thọ của công ty cho IRS hàng năm để tránh đánh thuế lợi ích tử vong, hoặc tiền thu được từ chính sách.

Lý do nên mua bảo hiểm cá nhân

Có những lý do chính để mua bảo hiểm nhân thọ hoặc thương tật cho một người đóng góp đáng kể cho công ty của bạn bao gồm:

1. Duy trì doanh thu phù hợp
Khi người mất tích là người đóng góp đáng kể vào doanh số và / hoặc dòng tiền của một doanh nghiệp, bảo hiểm người chủ chốt sẽ giúp đảm bảo có đủ tiền cho đến khi có thể thay thế doanh thu. Các chủ nợ và nhân viên, mặc dù thông cảm với các vấn đề mà công ty gặp phải khi mất người chủ chốt bất ngờ, thường không thể đủ khả năng từ bỏ thanh toán hoặc tiền lương trong quá trình thay thế. Bảo hiểm có thể cung cấp các quỹ quan trọng cho đến khi doanh thu được phục hồi.

2. Tài trợ tuyển dụng và đào tạo thay thế
Tìm kiếm, tuyển dụng và đào tạo một nhân viên chủ chốt là tốn thời gian và tốn kém trong thời gian tốt nhất. Khi mất mát bất ngờ bao gồm doanh thu bị mất, sự chậm trễ trong sản xuất và các vấn đề về dịch vụ khách hàng, căng thẳng có thể tăng lên và tầm quan trọng của việc tìm đúng người có thể nhanh chóng và thuận lợi đảm nhận nhiệm vụ của người mất tích thậm chí còn nghiêm trọng hơn.

3. Bảo vệ tài sản và trả nợ
Các công ty thường có thế chấp về bất động sản, nghĩa vụ về cơ sở vật chất và thiết bị và các thỏa thuận tài chính ngắn hạn được yêu cầu để vận hành kinh doanh hàng ngày. Người chết hoặc người tàn tật thường là thành viên chính của ban quản lý, người chịu trách nhiệm tiếp tục bán hàng, sản xuất hoặc quản lý tài chính, tất cả những điều này sẽ liên quan đến bất kỳ chủ nợ hoặc người cho vay nào đối với doanh nghiệp. Bảo hiểm người quan trọng thể hiện tầm nhìn xa của quản lý và khả năng tiếp tục đáp ứng các nghĩa vụ hợp đồng trong trường hợp xảy ra sự kiện bi thảm; điều này mang lại cho người cho vay sự an tâm không thu thập toàn bộ số dư đến hạn.

4. Đảm bảo dòng tiền
Các công ty trong các ngành như thế chấp và tài chính phụ thuộc vào một nguồn liên tục cho vay ngắn hạn và tài trợ cho các khoản thu. Một trục trặc trong dòng tiền - một hậu quả không thể tránh khỏi nếu người chủ chốt là thiết yếu trong mối quan hệ cho vay - có thể dẫn đến mất thị phần, giảm doanh thu và thua lỗ bất ngờ. Tiền thu được từ bảo hiểm có thể vượt qua khoảng cách giữa mất người chủ chốt và người thay thế thành công.

5. Bảo vệ chủ sở hữu vốn cổ phần hiện có
Thông thường, cá nhân được bảo hiểm cũng là chủ sở hữu của doanh nghiệp mà gia đình sẽ thừa hưởng lợi ích kinh doanh của họ. Bảo hiểm thuộc sở hữu của tập đoàn có thể cung cấp các khoản tiền cần thiết để trả nghĩa vụ kinh doanh cho gia đình hoặc mua quyền lợi của họ trong trường hợp tử vong hoặc khuyết tật cho người được bảo hiểm. Nếu không có tiền bảo hiểm, các chủ sở hữu còn lại có thể bị buộc phải thanh lý doanh nghiệp hoặc thay thế các quỹ được sử dụng để đáp ứng các nghĩa vụ.

6. Bổ sung bồi thường điều hành
Tuyển dụng và giữ chân các giám đốc điều hành có kinh nghiệm và nhân viên công nghệ quan trọng là rất cạnh tranh. Cung cấp thêm trợ cấp tử vong hoặc quỹ hưu trí bổ sung thông qua bảo hiểm thuộc sở hữu doanh nghiệp có thể mang lại cho công ty một lợi thế nhân sự chiến lược. Ví dụ, hạn chế khả năng cho vay hoặc rút các giá trị đầu hàng tiền mặt cho đến khi nghỉ hưu có thể khiến một nhân viên ở lại với công ty bất chấp nỗ lực tuyển dụng của các đối thủ cạnh tranh.

7. Đáp ứng yêu cầu cho vay
Các ngân hàng và tổ chức cho vay thường yêu cầu chủ sở hữu duy trì một số tiền bảo hiểm đủ để chi trả cho nghĩa vụ của họ. Ví dụ: Quản trị doanh nghiệp nhỏ yêu cầu tất cả những người vay các khoản vay được bảo đảm bởi SBA phải mua bảo hiểm nhân thọ nếu khả năng tồn tại của doanh nghiệp được gắn với một cá nhân hoặc cá nhân.

Các loại bảo hiểm được sử dụng

• Chính sách khuyết tật dài hạn. Tỷ lệ cược của một nhân viên chủ chốt trở nên tàn tật lớn hơn đáng kể so với khả năng tử vong. Tuy nhiên, trong cả hai trường hợp, công ty có thể phải chịu hậu quả tài chính tương tự với sự vắng mặt của người đó. Bảo hiểm khuyết tật cho nhân viên chủ chốt có sẵn, lên tới 50.000 đô la hàng tháng, với thiết kế và bảo lãnh phát hành tùy chỉnh. Các công ty quan tâm đến người khuyết tật chính nên liên hệ với chuyên gia bảo hiểm khuyết tật để có được chính sách đáp ứng yêu cầu của họ.
• Bảo hiểm nhân thọ. Hầu hết các công ty sử dụng bảo hiểm có kỳ hạn - một lợi ích tử vong không có giá trị tiền mặt tích lũy - do chi phí thấp hơn và thời hạn ngắn hơn, do đó hạn chế chi phí trong trường hợp nhân viên nghỉ hưu hoặc rời công ty.
• Bảo hiểm nhân thọ giá trị tiền mặt. Một số công ty sử dụng bảo hiểm nhân thọ giá trị tiền mặt cho những người chủ chốt cũng là chủ sở hữu của công ty như một sự kết hợp bảo vệ trong trường hợp người đó chết, cũng như một nguồn tiền (giá trị tiền mặt tích lũy trong chính sách) để có được vốn chủ sở hữu của người về hưu hoặc giải quyết các khoản nợ có thể nợ người đó. Các công ty xem xét bảo hiểm giá trị tiền mặt của người quan trọng nên làm việc với một luật sư thuế có thẩm quyền để tránh các khoản thuế không lường trước được.

Điều trị thuế

Việc đánh thuế phí bảo hiểm và tiền thu được từ các chính sách bảo hiểm rất phức tạp và phụ thuộc vào mối quan hệ giữa người được bảo hiểm, chủ sở hữu hoặc người mua hợp đồng và người thụ hưởng, cũng như lý do mua hàng, các điều kiện xung quanh việc mua và mối quan hệ của Người được bảo hiểm cho công ty. Các ý kiến ​​sau đây chỉ nhằm mục đích thông tin chung và không nên dựa vào trong trường hợp không có lời khuyên có thẩm quyền từ một chuyên gia thuế.

Nguyên tắc chung

Nếu phí bảo hiểm được trả bằng đô la sau thuế, tiền bảo hiểm sẽ không chịu thuế. Ngược lại, nếu phí bảo hiểm được khấu trừ trước thuế, chênh lệch giữa tổng phí bảo hiểm được trả và tiền thu được ròng phải chịu thuế. Nói cách khác, bạn không thể có bánh của bạn và cũng ăn nó. Nếu bạn quyết định khấu trừ phí bảo hiểm (và có thể đáp ứng các điều kiện để khấu trừ), hãy xem xét tác động đối với số tiền bạn sẽ nhận được cuối cùng. Nói cách khác, việc trả thuế cho số tiền thu được có thể yêu cầu số tiền bảo hiểm ban đầu lớn hơn để đáp ứng nhu cầu kinh doanh của bạn.

Nói chung, phí bảo hiểm được trả cho chính sách không được khấu trừ. Tuy nhiên, trong một số trường hợp nhất định, phí bảo hiểm được trả cho một chính sách bảo hiểm của người quan trọng được khấu trừ thuế nếu đáp ứng các Yêu cầu IRS nhất định và số tiền thu được được sử dụng cho một trong những điều sau đây:

• Để bù đắp cho việc mất lợi nhuận và doanh thu của công ty bạn
• Thuê và đào tạo người sẽ thay thế nhân viên đã chết hoặc tàn tật
• Để trả chi phí thay thế tạm thời cho đến khi thuê vĩnh viễn
• Thanh toán mọi khoản nợ phát sinh của công ty do mất người chủ chốt

Bảo hiểm nhân sự không phải là một chương trình thưởng điều hành

Bảo hiểm người quan trọng thường bị nhầm lẫn với các kế hoạch thưởng điều hành (hay đỉnh cao nhất), nơi các doanh nghiệp mua bảo hiểm cho cuộc sống của nhân viên chủ chốt như một lợi ích doanh nghiệp cho nhân viên. Theo Luật Doanh thu nội bộ 162, người sử dụng lao động có thể mua bảo hiểm nhân thọ cho cuộc sống của nhân viên và khấu trừ phí bảo hiểm, sau đó hoặc đồng thời chuyển quyền sở hữu chính sách cho nhân viên.

Không giống như bảo hiểm người quan trọng, Nhân viên sở hữu chính sách, nêu tên những người thụ hưởng và có tất cả các quyền của chính sách, bao gồm mọi giá trị đầu hàng tiền mặt. Người sử dụng lao động không có quyền đối với giá trị tiền mặt hoặc lợi ích tử vong. Phí bảo hiểm được khấu trừ cho người sử dụng lao động và được bao gồm trong khoản bồi thường W-2 hàng năm của nhân viên dưới dạng thu nhập chịu thuế.

Từ cuối cùng

Sở hữu một doanh nghiệp là rủi ro. Khách hàng hay thay đổi và nhà cung cấp không chắc chắn, cũng như các sản phẩm và dịch vụ phức tạp, có mặt trong mọi liên doanh kinh doanh và chiếm phần lớn sự chú ý của chủ sở hữu và người quản lý. Do đó, nhiều chủ doanh nghiệp bỏ qua giá trị và đóng góp của các nhân viên chủ chốt và những tác động tàn phá có thể phát sinh nếu họ đột ngột ra đi. Tuy nhiên, hậu quả tài chính của việc mất một người quan trọng đến cái chết hoặc khuyết tật bất ngờ là một chi phí có thể được giảm thiểu bằng cách mua bảo hiểm người quan trọng.

Bạn có phải là chủ doanh nghiệp hoặc nhân viên chủ chốt? Công ty hoặc chủ lao động của bạn có duy trì bảo hiểm nhân thọ hoặc khuyết tật cho bạn không?