Tài khoản tiết kiệm giáo dục Coverdell (ESA) là gì - Quy tắc & giới hạn

May mắn thay, có những tài khoản cụ thể cung cấp cho bạn một phương tiện để đầu tư vào giáo dục của con bạn và cũng cung cấp cho bạn những lợi thế về thuế.

Một tùy chọn tiết kiệm đại học phổ biến được gọi là Tài khoản tiết kiệm giáo dục Coverdell, hoặc ESA.

ESA là gì?

Một kế hoạch ESA cho phép tiền được đầu tư và sử dụng cho đại học để phát triển và được rút miễn thuế cho một người thụ hưởng có tên - con của bạn. Nói cách khác, bạn gửi tiền sau thuế và không phải trả thuế lãi vốn hoặc thuế thu nhập thường xuyên cho sự tăng trưởng của đầu tư, miễn là nó được sử dụng để thanh toán chi phí giáo dục đủ điều kiện. Về cơ bản, việc xử lý thuế tương tự như đối với một IR IR hoặc Roth 401k.

Các tài khoản tiết kiệm đại học như ESA và 529 kế hoạch tiết kiệm đại học hoạt động tốt nhất khi được bắt đầu sớm. Điều này là do, với thời gian về phía bạn, tiền lãi bạn kiếm được có thể gộp hàng năm trong khi cho phép bạn tiết kiệm một khoản đáng kể tiền thuế.

Ví dụ: khoản đóng góp 1.000 đô la chỉ kiếm được 8% tiền lãi hàng năm có thể tăng gấp bốn lần sau 18 năm lên tới 4.000 đô la. Nếu bạn gửi $ 1.000 mỗi năm trong 18 năm và kiếm được cùng một khoản lãi, giá trị tài khoản sẽ vượt quá $ 33.000! Tuy nhiên, trong một khoản đầu tư chịu thuế truyền thống, các khoản thu nhập này sẽ giảm đáng kể do thuế lãi vốn.

Tôi có thể sử dụng tiền ESA để làm gì?

Mặc dù cả hai kế hoạch ESA và 529 đều được sử dụng để tiết kiệm cho đại học, nhưng lợi thế chính của ESA so với 529 là tính linh hoạt của nó. Mặc dù kế hoạch 529 chỉ có thể được sử dụng để tài trợ cho giáo dục trình độ đại học hoặc sau đại học đủ điều kiện, ESA có thể tài trợ cho một trong hai điều này cộng với giáo dục tiểu học hoặc trung học của con bạn.

Hơn nữa, ESA trở nên khoan dung hơn khi trả các chi phí học tập ngoài học phí. Trên thực tế, nếu con bạn học trường công, bạn có thể sử dụng tiền ESA để trả tiền mua sách, đồ dùng và thậm chí cả máy tính cho học sinh. Do các thuộc tính này, cũng như các giới hạn đóng góp được thảo luận dưới đây, nhiều phụ huynh sử dụng ESA để tiết kiệm cho các chi phí trước đại học và tiết kiệm cho đại học trong 529.

Để đủ điều kiện sử dụng quỹ ESA, người thụ hưởng phải được ghi danh vào trường, ít nhất là một nửa thời gian nếu họ là sinh viên đại học. Dưới đây là một số ví dụ về những chi phí được ESA chi trả:

• Học phí, lệ phí, sách, vật tư, đồng phục bắt buộc, phòng và bảng, vận chuyển, và các chi phí khác của việc đi học
• Mua máy tính hoặc truy cập Internet để sử dụng cho học sinh (cũng như gia đình của học sinh) trong những năm học sinh ở trường
• Dịch vụ nhu cầu đặc biệt
• Dạy kèm học thuật

Tôi có thể đóng góp bao nhiêu cho ESA?

Giới hạn đóng góp cho ESA là $ 2.000 mỗi trẻ em mỗi năm. Nếu nhiều ESA được thiết lập vì lợi ích của chỉ một đứa trẻ, tổng cộng tất cả các khoản đóng góp không thể vượt quá 2.000 đô la. Hơn nữa, những gì bạn được phép đóng góp có thể được giảm thêm tùy thuộc vào thu nhập của bạn.

Bảng dưới đây liệt kê các giới hạn thu nhập cho năm 2011. Nếu bạn kiếm được dưới 95.000 đô la, bất kể tình trạng nộp đơn của bạn là gì, bạn có thể đóng góp toàn bộ số tiền. Nếu bạn kết hôn và nộp đơn chung, bạn có thể đóng góp tối đa miễn là thu nhập của bạn không vượt quá $ 190.000.

Tuy nhiên, nếu thu nhập của bạn vượt quá mức này, số tiền bạn được phép đóng góp sẽ giảm dần về 0 với mức thu nhập là 220.000 đô la. Tất cả các nhà làm phim khác không thể kiếm được hơn 110.000 đô la mà vẫn đóng góp cho ESA. Vì giới hạn này tương đối thấp, một số phụ huynh chọn cách thiết lập kế hoạch 529, về cơ bản không có giới hạn đóng góp.

Quy tắc rút tiền

Tiền trong tài khoản ESA phải được chi cho các chi phí giáo dục đủ điều kiện hoặc được chuyển cho một đứa trẻ khác trong gia đình vào thời điểm người thụ hưởng bước sang tuổi 30. Nếu bạn vi phạm các quy tắc, nghĩa là bạn rút tiền cho các mục đích không đủ điều kiện, bạn sẽ không chỉ nộp phạt 10%, nhưng cũng có thuế thu nhập từ tiền lãi.

Vì lý do này, đó là một ý tưởng rất tốt để chỉ có chi tiền trong ESA cho các chi phí giáo dục đủ điều kiện. Hơn nữa, nếu toàn bộ quỹ không được sử dụng trước khi người thụ hưởng bước sang tuổi 30, bạn có thể chuyển tài khoản cho một đứa trẻ khác, miễn thuế và không bị phạt, hoặc rút tiền mặt và trả tiền phạt 10% cũng như thuế thu nhập đối với khoản lãi.

Một lý do khác khiến một số phụ huynh bổ sung ESA bằng kế hoạch 529 là vì 529 không bị giới hạn độ tuổi.

Đầu tư ESA

Các lựa chọn đầu tư vào ESA không chỉ giới hạn ở các quỹ tương hỗ, giống như hầu hết 529 khoản đầu tư trong kế hoạch tiết kiệm. ESA cũng cho phép bạn đầu tư vào cổ phiếu, trái phiếu hoặc CD.

Tuy nhiên, ESA không thể đầu tư vào các lựa chọn cổ phiếu, bất động sản, sưu tầm, doanh nghiệp cá nhân hoặc kim loại quý.

Có ESA ảnh hưởng đến hỗ trợ tài chính?

Một ESA ảnh hưởng đến hỗ trợ tài chính giống như hầu hết các tài sản tiền mặt khác. Do đó, để tối ưu hóa cơ hội nhận được hỗ trợ của con bạn, ESA không nên thuộc sở hữu của con bạn. Điều này là do một học sinh dự kiến ​​sẽ đóng góp 20% tài sản của mình vào chi phí giáo dục, trong khi phụ huynh chỉ dự kiến ​​đóng góp 5,6% trong số họ.

Văn phòng hỗ trợ tài chính sẽ xác định rằng một nhóm tiền lớn hơn có sẵn để học đại học nếu đứa trẻ sở hữu ESA, và do đó đứa trẻ đó sẽ ít nhận được viện trợ hơn. Giữ tài khoản bằng tên của cha mẹ hoặc ông bà sẽ giải quyết vấn đề này.

Những cân nhắc quan trọng

• Các chi phí được thanh toán bằng tiền từ ESA cũng không thể được sử dụng để đủ điều kiện tham gia các chương trình tín dụng thuế Tín dụng Cơ hội hoặc Học tập trọn đời của Hoa Kỳ. Tín dụng Cơ hội Hoa Kỳ là khoản tín dụng thuế được hoàn lại lên tới 2.500 đô la và sẽ hết hạn vào năm 2012. Nếu chi phí đại học nhỏ hơn hoặc bằng số tiền này, bạn có thể hưởng lợi bằng cách trì hoãn rút tiền ESA và thay vào đó là yêu cầu tín dụng.
• Đóng góp cho ESA có thể bắt đầu vào ngày sinh của người thụ hưởng, nhưng chỉ có thể được thực hiện cho đến sinh nhật thứ 18 của người thụ hưởng, trừ khi họ là một cá nhân có nhu cầu đặc biệt.

Từ cuối cùng

Tiết kiệm cho đại học không cần phải khó khăn hay phức tạp. Khi bạn hiểu những gì các tài khoản khác nhau cung cấp, bạn có thể quyết định cái nào có ý nghĩa nhất đối với bạn. Sử dụng tài khoản ESA để tiết kiệm cho giáo dục của con bạn có thể giúp giảm chi phí và giúp bạn linh hoạt hơn trong các lựa chọn đầu tư so với 529.

Nó có thể là một tài khoản độc lập hiệu quả cho các chi phí đại học nếu bạn không thể hoặc không muốn gửi hơn 2.000 đô la mỗi năm. Ngoài ra, nó cho phép bạn rút tiền cho các chi phí giáo dục trước đại học mà không bị phạt, điều này làm cho ESA trở thành sự bổ sung tuyệt vời cho 529.

Kế hoạch của bạn để tiết kiệm cho chi phí đại học của con bạn là gì? Bạn đã sử dụng ESA cho các chi phí trước đại học của họ chưa?