Hướng dẫn Mẫu 1040X - Cách nộp tờ khai thuế được sửa đổi

Đừng bao giờ sợ hãi; Mẫu 1040X được thiết kế cho một trường hợp như vậy. Và e rằng bạn nghĩ bạn là người duy nhất mắc lỗi khi khai thuế, hãy thư giãn. Theo IRS, bạn đang ở một công ty tốt. IRS ước tính rằng gần 6 triệu lợi nhuận được sửa đổi đã được nộp trong năm dương lịch 2018. Vì họ dự kiến hơn 156 triệu lợi nhuận cá nhân sẽ được nộp vào năm đó, nên con số này chiếm khoảng 4% trong tổng số lợi nhuận được sửa đổi. Xem nào, bạn không cô đơn!

Đây là tất cả mọi thứ bạn cần biết về việc nộp Mẫu 1040X. Để được trợ giúp về các vấn đề khai thuế khác, hãy xem hướng dẫn nộp thuế hoàn chỉnh của chúng tôi hoặc nói chuyện với một cố vấn thuế từ TurboTax.

Mẫu cơ bản 1040X

Mẫu 1040X là tờ khai thuế thu nhập cá nhân được sửa đổi của Hoa Kỳ. Đó là một mẫu hai trang được sử dụng để sửa đổi tờ khai thuế cá nhân đã nộp trước đó. Biểu mẫu này cho phép bạn thực hiện chỉnh sửa đối với khoản hoàn trả đã gửi hoặc thay đổi số tiền đối với khoản hoàn trả mà IRS có thể đã điều chỉnh sau khi gửi. Các kết quả có thể có của việc sửa đổi là bạn được hoàn lại tiền bổ sung, phải hoàn trả một phần khoản hoàn trả bạn đã nhận hoặc phải trả thêm thuế.

Lưu ý rằng bạn không thể gửi e-file Mẫu 1040X. Bạn phải gửi thư bằng các biểu mẫu hỗ trợ, lịch trình và tài liệu nguồn, chẳng hạn như W-2. Để chuẩn bị hoàn trả sửa đổi, bạn sẽ cần một bản sao của bản khai gốc, tài liệu nguồn mới hoặc thông tin khác sẽ thay đổi, chẳng hạn như trạng thái nộp đơn hoặc người phụ thuộc và Mẫu 1040X.

Khi nào nộp hồ sơ

Nếu bạn chuẩn bị nhận khoản hoàn trả cho khoản hoàn trả đã nộp ban đầu của mình, IRS khuyên bạn nên đợi cho đến khi bạn nhận được khoản hoàn trả đó trước khi gửi khoản hoàn trả được sửa đổi. Bằng cách đó, bạn biết rằng IRS đã xử lý xong tiền lãi của bạn và không có thay đổi nào về lợi tức sửa đổi của bạn có thể được xử lý trước khi trả lại ban đầu, khiến IRS bị nhầm lẫn rất nhiều. Nó thậm chí có thể dẫn đến sự chậm trễ trong việc xử lý khoản hoàn trả của bạn và bạn dành nhiều thời gian hơn để trả lời các thông báo của IRS để giải quyết tình huống.

Nói chung, bạn có ba năm kể từ ngày bạn nộp tờ khai gốc của mình để nộp 1040X để yêu cầu hoàn lại tiền. Bạn có thể nộp 1040X trong vòng hai năm kể từ ngày bạn đã nộp thuế nếu ngày đó muộn hơn ngày nộp đơn. Xem lại hướng dẫn 1040X để biết các quy tắc đặc biệt áp dụng cho các tình huống nhất định.

Cách nộp hồ sơ

Trang một trong Mẫu 1040X có phần tiêu đề với thông tin tương tự như 1040 thông thường. Bước đầu tiên là chọn hộp cho biết năm thuế nào bạn đang sửa đổi. Nếu bạn cần sửa đổi lợi nhuận hơn một năm, hãy điền 1040X riêng cho mỗi năm tính thuế.

Sau đó, nhập tên và số An sinh xã hội của bạn và cùng một dữ liệu cho người phối ngẫu của bạn, nếu bạn nộp đơn chung. Nhập địa chỉ hiện tại và số điện thoại ban ngày, sau đó nhập trạng thái nộp đơn của bạn, cho dù bạn có thay đổi hay không.

Tiếp theo là phần mà hầu hết các thay đổi thường xảy ra. Cột ngoài cùng bên trái có các mô tả và hướng dẫn theo các tiêu đề chung sau:

Thu nhập và các khoản khấu trừ
Nghĩa vụ thuế
Thanh toán
Hoàn lại tiền hoặc số tiền bạn Owe

Ba cột bên phải dành cho số:

Cột A: Số tiền ban đầu
Cột B: Thay đổi ròng
Cột C: Đúng số lượng

Bắt đầu bằng cách đặt số tiền từ tiền lãi ban đầu của bạn vào Cột A. Sau đó, đặt mức tăng hoặc giảm trong Cột B. Kết hợp số tiền trong Cột A và B và nhập kết quả vào Cột C. Nếu không có số tiền trong Cột B vì điều đó dòng không bị ảnh hưởng bởi thay đổi, sau đó bạn sẽ nhập lại hình từ Cột A ở Cột C. Hiển thị bất kỳ mục tiêu cực nào trong ngoặc đơn; ví dụ: -234 sẽ được nhập dưới dạng tên (234).

Một ví dụ về cách điền vào mẫu 1040X

Chúng ta hãy cùng nhau sửa đổi sự trở lại năm 2018 của John Taxpayer, một người duy nhất không có người phụ thuộc. Khi trở về ban đầu, thu nhập gộp đã điều chỉnh của John (AGI) (Dòng 7 của Mẫu 1040) là 23.000 đô la. Sau khi nộp đơn trở lại, John đã nhận được Mẫu W-2 thứ hai với 1.500 đô la tiền lương trong Hộp 1.

Thu nhập & các khoản khấu trừ

Trong phần Thu nhập và các khoản khấu trừ của Biểu mẫu 1040X trên Dòng 1, John sẽ nhập $ 23.000 vào Cột A và $ 1.500 trong Cột B. Số tiền trong Cột C sẽ là $ 23.000 + $ 1.500 = $ 24.500.

Khi trở về ban đầu, John đã chọn yêu cầu khấu trừ tiêu chuẩn 12.000 đô la cho những người nộp thuế duy nhất thay vì chia thành các khoản khấu trừ của mình. Điều đó sẽ không thay đổi trên lợi nhuận được sửa đổi, vì vậy John nhập 12.000 đô la vào Cột A, không có gì ở Cột B và 12.000 đô la ở Cột C. Sau đó, anh ấy trừ các khoản trên Dòng 2 từ các khoản trên Dòng 1 trong mỗi cột và nhập kết quả trên dòng 3 trong mỗi cột. Hành động này làm giảm AGI của anh ta bằng số tiền khấu trừ tiêu chuẩn.

Dòng 4a không áp dụng cho John vì Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm năm 2017 đã loại bỏ miễn thuế cá nhân cho các năm tính thuế 2018 đến 2025. Nếu anh ta nộp tờ khai sửa đổi cho năm tính thuế 2017 hoặc trước đó, anh ta sẽ nhập yêu cầu miễn thuế cá nhân về việc nộp đơn ban đầu của anh ấy ở đây.

Dòng 4b cũng không áp dụng cho John vì anh ta không yêu cầu khấu trừ thu nhập kinh doanh đủ điều kiện trong lần hoàn vốn năm 2018 của mình. Đây là khoản khấu trừ mới bắt đầu từ tiền lãi năm 2018, cũng là kết quả của Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm. Vì John không có kinh doanh thông qua, nên nó không áp dụng cho lợi nhuận của anh ấy.

Vì anh ta không nhập bất cứ thứ gì vào Dòng 4a hoặc 4b, John chỉ cần mang số tiền từ Dòng 3 đến Dòng 5 trong mỗi cột. Trong lần khai thuế ban đầu, thu nhập chịu thuế của anh ta là 11.000 đô la (23.000 đô la tiền lương trừ đi khoản khấu trừ tiêu chuẩn 12.000 đô la). Thu nhập chịu thuế mới của anh ấy cho năm 2018 là 12.500 đô la (23.000 đô la + 1.500 đô la tiền lương trừ đi khoản khấu trừ tiêu chuẩn 12.000 đô la). Phần này đã hoàn thành.

Nghĩa vụ thuế

Đã đạt được các khoản thu nhập chịu thuế ban đầu và được sửa đổi, John hiện nhập số tiền thuế của mình vào Dòng 6 trong phần Trách nhiệm Thuế. Khi trở về ban đầu, thuế của John là $ 1,133, vì vậy anh ta nhập số tiền đó vào Cột A.

Để tính trách nhiệm thuế mới của mình cho năm 2018, John đi đến Bảng thuế 2018 trong hướng dẫn 1040 và chuyển sang trang 69. Trong phần có nhãn là 12.000, anh ấy tìm thấy khung thuế $ 12.500 đến 12.550 đô la. Trong cột có nhãn là Single Single (trạng thái nộp đơn của anh ấy), anh ấy tìm thấy số tiền thuế là $ 1.13, mà anh ấy nhập vào Dòng 6, Cột C của 1040X. Sự khác biệt giữa hai số ($ 1,133 và $ 1,13) là $ 180, đi vào Cột B.

John đã không yêu cầu bất kỳ khoản tín dụng nào trong lần trở lại năm 2018 của mình, vì vậy không có gì để nhập vào Dòng 7. Anh ấy lặp lại số tiền từ Dòng 6 trên Dòng 8. Tương tự, John không phải trả tiền phạt vì không thực hiện bảo hiểm sức khỏe tối thiểu hoặc Do có bất kỳ khoản thuế nào khác, vì vậy anh ta sẽ lặp lại số tiền từ Dòng 8 trên Dòng 11. Tổng thuế của anh ta trên Dòng 11 là $ 1,133 ở Cột A, $ 180 ở Cột B và $ 1,13 ở Cột C.

Thanh toán

Chuyển sang phần Thanh toán trên mạng, hãy giả sử lợi nhuận ban đầu của John đã giữ lại $ 2,100 (được hiển thị trên Mẫu 1040, Dòng 16) và W-2 mới cho thấy giữ lại $ 300 trong Hộp 2. Trên Mẫu 1040X, Dòng 12, trong phần Thanh toán trên Phần mềm, John sẽ nhập $ 2,100 vào Cột A và $ 300 trong Cột B. Cột C sẽ hiển thị $ 2,100 + $ 300 = $ 2,400.

John không đủ điều kiện cho bất kỳ khoản tín dụng thuế nào và không thực hiện bất kỳ khoản thanh toán ước tính nào, vì vậy Dòng 13, 14 và 15 đều trống, như Dòng 16 vì anh ta không nộp đơn xin gia hạn. Vì vậy, trên Dòng 17, chúng tôi thêm Dòng 12 đến 15 trong Cột C và Dòng 16, với tổng số tiền là 2.400 đô la.

Hoàn lại tiền hoặc số tiền bạn Owe

Trong phần Hoàn tiền của Số tiền hoặc Số tiền Bạn bỏ ra 1040X, John cuối cùng cũng phát hiện ra nếu anh ta phải hoàn trả một phần số tiền hoàn lại mà anh ta đã nhận được.

Trên Dòng 18, anh ta nhập số tiền hoàn trả mà anh ta đã nhận trước đây - $ 967 trong trường hợp này. Số tiền này là số tiền chênh lệch giữa Cột A, Dòng 12 và 11. Anh ta trừ số tiền đó từ số tiền giữ lại mới (Cột C, Dòng 12) và nhập kết quả ($ 1,433) trên Dòng 19.

Bây giờ, John so sánh số tiền đó với số tiền trên Cột C, Dòng 11. Vì khoản nợ phải trả ($ 1,13) thấp hơn con số trên Dòng 19 ($ 1,433), anh ta đã trừ và đặt số tiền trên số tiền được trả quá cao ($ 120) trên Dòng 21, sau đó nhập lại số tiền đó trên Dòng 22.

Phán quyết: John đang được hoàn lại tiền. Nếu muốn, anh ta có thể nhập $ 120 trên Dòng 23 thay vì Dòng 22 và thanh toán vượt mức áp dụng cho một năm tính thuế khác.

Giải thích về các thay đổi

Bây giờ là lúc chuyển sang Trang 2, Phần III của Mẫu 1040X, nơi John giải thích cho IRS chính xác những gì anh ta đang sửa đổi khi trở về. Anh ta bỏ qua Phần I vì phần đó chỉ áp dụng nếu anh ta thay đổi số lượng người phụ thuộc được yêu cầu trong lần hoàn trả năm 2018 của anh ta hoặc thay đổi miễn trừ được liệt kê trên các khoản hoàn trả nộp cho năm 2017 trở về trước. Ông cũng bỏ qua Phần II, chỉ áp dụng nếu ông muốn thay đổi khoản đóng góp 3 đô la của mình cho Quỹ Chiến dịch Bầu cử Tổng thống.

Chuyển sang Phần III, trước tiên John sẽ đưa ra tuyên bố tổng quan giải thích lý do tại sao anh ta sửa đổi tiền lãi - ví dụ, Sửa đổi để thêm thu nhập W-2 không được báo cáo ban đầu. Sau đó, anh giải thích chi tiết:

Dòng 1, 3, 5: Tổng thu nhập đã điều chỉnh và thu nhập chịu thuế tăng thêm $ 1.500
Dòng 6, 11: Thuế và tổng thuế tăng $ 180
Dòng 13: Khấu trừ tăng thêm $ 300
Dòng 21: Thanh toán bổ sung $ 120
Dòng 22: Số tiền được hoàn lại: $ 120

Ký, ngày, lắp ráp và thư

John gần như đã hoàn thành. Đã đến lúc hoàn thành sửa đổi hoàn trả và sẵn sàng gửi đến IRS. Đầu tiên, anh ta cần ký và đề ngày 1040X. Anh ta cũng cần phải lắp ráp các tài liệu anh ta cần nộp với 1040X.

Anh ta sẽ bao gồm một Mẫu 1040 mới, được sửa cho năm tính thuế mà anh ta đang sửa đổi và đánh dấu nó là As Asends sửa đổi ở đầu mỗi trang. Nếu sửa đổi của anh ấy thay đổi bất kỳ biểu mẫu hoặc lịch trình nào khác được đính kèm với Biểu mẫu 1040, anh ấy cũng bao gồm cả những hình thức đó. Anh ta cũng sẽ bao gồm một bản sao của bất kỳ tài liệu nguồn nào cần sửa đổi - trong trường hợp của anh ta, một bản sao của W-2 mới.

Để tìm nơi gửi thư giấy tờ này, John sẽ xem hướng dẫn 1040X. Ở trang 17, dưới mục Nơi gửi tệp, anh ấy sẽ tìm thấy trạng thái của mình ở bên trái và địa chỉ IRS tương ứng ở bên phải.

Hãy chắc chắn giữ một bản sao của tất cả các giấy tờ cho hồ sơ của bạn. Như mọi khi, khi gửi thư đến IRS, bạn nên gửi thư qua thư được chứng nhận. Nếu lợi nhuận đã sửa đổi của bạn bị mất trong thư hoặc đến muộn, IRS sẽ không chấp nhận thư hạng nhất như bằng chứng bạn đã gửi 1040X đúng hạn.

Các tình huống khác

Trong ví dụ của chúng tôi ở trên, chúng tôi chỉ đề cập đến một kịch bản: sửa đổi để thêm thu nhập. Bạn cũng có thể sửa đổi hoàn trả để thay đổi trạng thái nộp đơn của mình, thêm người phụ thuộc khác hoặc yêu cầu khoản tín dụng mà bạn quên.

Ví dụ: giả sử bạn vừa phát hiện ra rằng vợ / chồng cũ của bạn đã không yêu cầu con trai của bạn là người phụ thuộc trong năm tính thuế 2017 và đã ký Mẫu 832 giải phóng quyền yêu cầu miễn trừ cho bạn. Tuy nhiên, bạn đã không tìm hiểu về điều này cho đến khi bạn nộp bản khai thuế năm 2017. Bạn sẽ đi đến Trang 2, Phần I, Miễn trừ.

Trên Dòng 24, hãy liệt kê một miễn trừ cho bạn - và một cho vợ / chồng của bạn, nếu bạn kết hôn khai thuế chung - trên tờ khai gốc. Trên Dòng 25, thêm (các) phụ thuộc của bạn, sau đó thay đổi ròng của một (Cột B) và số chính xác của một (Cột C). Trên Dòng 28, đặt tổng số miễn trừ vào lợi nhuận ban đầu, thay đổi ròng và tổng số chính xác trong Cột A, B và C, tương ứng. Trên Dòng 29, nhân số tiền miễn trừ cho năm 2017 (4.050 đô la) nhân với các số trên Dòng 28 cho mỗi ba cột. Chuyển các tổng số này sang Dòng 4a trên Trang 1 và sau đó thực hiện phần còn lại của các phép tính.

Như chúng tôi đã đề cập ở trên khi xem xét phần Thu nhập và các khoản khấu trừ, Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm đã loại bỏ việc miễn thuế cá nhân bắt đầu từ năm thuế 2018. Nếu người yêu cũ của bạn đã phát hành quyền yêu cầu người phụ thuộc của bạn cho năm 2018 thay vì năm 2017, bạn vẫn sẽ hoàn thành Phần I để yêu cầu con trai mình là người phụ thuộc, nhưng bạn sẽ làm theo các hướng dẫn trong phần này cho năm 2018 trở lại và rời khỏi Dòng 24, 28 và 29 chỗ trống. Yêu cầu con trai của bạn vào năm 2018 sẽ không ảnh hưởng đến các khoản miễn trừ của bạn cho năm 2018, nhưng nó có thể mở ra khả năng yêu cầu Tín dụng Thuế cho Trẻ em, Tín dụng Thuế Thu nhập kiếm được, Tín dụng Chăm sóc Trẻ em và Người phụ thuộc hoặc tín dụng thuế giáo dục.

Nếu bạn đủ điều kiện cho một khoản tín dụng mới, nó sẽ đi vào Trang 1, Dòng 15, với hộp thích hợp được chọn. Ví dụ: nếu bạn đã thêm con trai của mình làm người phụ thuộc và nó đủ điều kiện nhận Tín dụng Thuế cho Trẻ em Bổ sung, bạn sẽ đánh dấu vào ô có nhãn Lịch biểu 8812 và đặt số tiền vào Dòng 15. Sau đó, bạn cần đính kèm Biểu 8812 đã sửa đổi vào Mẫu 1040X của bạn.

Từ cuối cùng

Sửa đổi một tờ khai thuế đã nộp trước đó là không có gì phải sợ hoặc xấu hổ. Nó xảy ra vài triệu lần mỗi mùa thuế. Tài liệu bị đặt sai chỗ hoặc đến muộn, bạn quên mất khoản khấu trừ mà bạn muốn yêu cầu hoặc bạn đọc về khoản tín dụng thuế mà bạn đủ điều kiện sau khi nộp.

Nộp một khoản hoàn trả sửa đổi không đơn giản, nhưng nếu bạn tiếp cận nó một cách có hệ thống, thì nó không phải là quá sức. Ngoài ra, nếu bạn đã sử dụng phần mềm khai thuế trực tuyến từ TurboTax hoặc người khác nộp tờ khai của bạn ban đầu, phần mềm thường giúp bạn dễ dàng nộp Mẫu 1040X mà không buộc bạn phải chạy các phép tính và biết chính xác từng số đi đâu.

Sau khi hoàn trả sửa đổi của bạn cuối cùng được thực hiện và gửi trên đường đi, bạn có thể thở phào nhẹ nhõm. Sau đó, bạn có thể theo dõi trạng thái của khoản hoàn trả đã sửa đổi của mình ba tuần sau khi bạn nộp nó bằng cách sử dụng Trả lại được sửa đổi của tôi ở đâu? dụng cụ.

Bạn đã bao giờ nộp một khoản hoàn trả sửa đổi? Bạn có được hoàn lại thêm hoặc phải thanh toán thêm cho IRS không?