Tín dụng thuế chăm sóc trẻ em và người phụ thuộc - Các khoản khấu trừ cho chi phí chăm sóc trẻ em

Khoản tín dụng thậm chí có sẵn cho một người không có khả năng tự chăm sóc, người sống với bạn hơn nửa năm và không phải là người phụ thuộc của bạn vì họ có thu nhập gộp bằng hoặc hơn số tiền miễn trừ, họ nộp đơn khai thuế chung, hoặc họ ' được tuyên bố là phụ thuộc vào sự trở lại của người khác.

Đây là tất cả mọi thứ bạn cần biết về các khoản khấu trừ thuế của liên bang cho các chi phí chăm sóc trẻ em.

Chi phí đủ tiêu chuẩn

Tất cả các chi phí bạn phải trả cho chăm sóc trẻ em hoặc người phụ thuộc để bạn có thể làm việc hoặc tìm kiếm công việc đủ điều kiện, lên tới $ 3.000 cho một cá nhân đủ điều kiện hoặc $ 6.000 cho hai hoặc nhiều cá nhân đủ điều kiện.

Số tiền được trả cho việc chăm sóc mỗi đứa trẻ không nhất thiết phải bằng nhau. Ví dụ: bạn có thể trả 2.500 đô la cho một đứa trẻ và 3.500 đô la cho đứa trẻ khác và vẫn sử dụng 6.000 đô la làm tổng chi phí chăm sóc. Nếu bạn nhận được lợi ích chăm sóc trẻ em hoặc phụ thuộc từ chủ lao động của bạn miễn thuế, bạn phải trừ số tiền đó khỏi chi phí của bạn trước khi tính tín dụng.

Có một số hạn chế về người có thể là người cung cấp dịch vụ chăm sóc khi nói đến người thân hoặc người phụ thuộc. Nhà cung cấp dịch vụ chăm sóc không thể là vợ / chồng của bạn, cha mẹ của cá nhân đủ điều kiện, con bạn dưới 19 tuổi hoặc người mà bạn hoặc vợ / chồng của bạn có thể yêu cầu như một người phụ thuộc vào tờ khai thuế của bạn.

Cách tính số tiền tín dụng của bạn

Tín dụng khác nhau tùy thuộc vào thu nhập của bạn và số lượng cá nhân đủ điều kiện được chăm sóc. Nó dao động từ 35% chi phí xuống còn 20% chi phí khi thu nhập của bạn tăng lên. Thu nhập kiếm được của bạn được sử dụng để tính tín dụng này.

Việc tính toán có thể gây nhầm lẫn, vì vậy hãy sử dụng một ví dụ về một gia đình có hai con và chi phí chăm sóc trẻ em hàng năm là 7.000 đô la. Số tiền chi phí đủ điều kiện tối đa là 6.000 đô la, vì vậy bạn chỉ có thể nhận được tín dụng cho số tiền đó. Tuy nhiên, nếu thu nhập của cha mẹ dưới 6.000 đô la, thu nhập thấp hơn được sử dụng để tính chi phí đủ điều kiện. Khoản tín dụng tối đa là 35% của 6.000 đô la hoặc 2.100 đô la.

Tỷ lệ phần trăm tín dụng thay đổi sau mỗi 2.000 đô la khi tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) của bạn tăng từ 0 đô la lên 43.000 đô la. Xem bảng sau:

Cách nhận tín dụng

Bạn tính số tiền tín dụng của bạn trên Mẫu 2441 và chuyển tổng số tín dụng sang Mẫu 1040.

Trong Phần I của Mẫu 2441, bạn nhập tên và địa chỉ của nhà cung cấp dịch vụ chăm sóc, Số An sinh Xã hội (SSN) hoặc Số Nhận dạng Chủ nhân (EIN) của họ và số tiền bạn đã trả cho nhà cung cấp trong năm. Một số tiểu bang cũng yêu cầu số điện thoại của nhà cung cấp.

Trong Phần II, bạn cung cấp tên của các cá nhân được chăm sóc, SSN của họ và chi phí chăm sóc hàng năm. Các chi phí chăm sóc được kết hợp, nhưng tổng số tối đa là $ 3.000 cho một cá nhân hoặc $ 6.000 cho hai hoặc nhiều cá nhân.

Tiếp theo, nhập thu nhập kiếm được của bạn và, nếu bạn kết hôn khai thuế chung, thu nhập kiếm được của vợ / chồng bạn. So sánh ba số, chọn số thấp nhất và sử dụng số đó làm chi phí chăm sóc đủ điều kiện của bạn. Bạn có thể tìm thấy AGI của mình trên Mẫu 1040, dòng 8b. Nhân chi phí với số thập phân bạn tìm thấy trên bảng đó để mang lại số tiền tín dụng tiềm năng.

Sau đó, so sánh con số này với nghĩa vụ thuế từ Bảng tính giới hạn tín dụng ở trang 5 của hướng dẫn Mẫu 2441. Con số nhỏ hơn là số tiền tín dụng của bạn. Nói cách khác, nếu nghĩa vụ thuế của bạn cao hơn tín dụng tiềm năng, bạn có thể nhận toàn bộ tín dụng. Nếu tín dụng tiềm năng cao hơn nghĩa vụ thuế của bạn, bạn bị giới hạn trong việc yêu cầu trách nhiệm thuế đối với tín dụng của mình.

Có một quy tắc đặc biệt liên quan đến thu nhập kiếm được của vợ hoặc chồng nếu vợ / chồng của bạn bị vô hiệu hóa hoặc là sinh viên toàn thời gian cho một phần của bất kỳ năm tháng lịch nào trong năm tính thuế. Trong những trường hợp này, IRS coi thu nhập kiếm được của vợ / chồng của bạn là 250 đô la mỗi tháng, họ là sinh viên toàn thời gian hoặc 500 đô la mỗi tháng nếu hai hoặc nhiều trẻ em được chăm sóc. Nếu người phối ngẫu của bạn cũng làm việc khi họ còn là sinh viên, hãy sử dụng thu nhập kiếm được lớn hơn hoặc $ 250 ($ 500 nếu hai hoặc nhiều cá nhân được chăm sóc) trong tháng đó.

Phần III dành cho những nhân viên có chủ lao động cung cấp một số lợi ích chăm sóc phụ thuộc trước thuế. Bạn sẽ tìm thấy số tiền này trong Hộp 10 của W-2 của bạn. Các tính toán của bạn trong Phần III được sử dụng để xác định xem có bất kỳ lợi ích nào do nhà tuyển dụng cung cấp phải được đưa vào thu nhập của bạn hay không vì chúng cao hơn chi phí chăm sóc ban ngày thực tế. Tập thể dục chăm sóc trong việc hoàn thành Phần III, vì các hướng dẫn có phần phức tạp. Sau khi bạn thực hiện các tính toán cho Phần III, hãy hoàn thành các dòng từ 27 đến 31 để xác định số tiền cần nhập vào Phần II, dòng 3. Sau đó tiếp tục với tính toán tín dụng được mô tả ở trên.

Mẹo chuyên nghiệp: Nếu bạn đang nộp thuế với phần mềm khai thuế như TurboTax hoặc là Khối H & R, nó sẽ hướng dẫn bạn trong suốt quá trình yêu cầu khoản tín dụng thuế này. Ngoài ra, nếu bạn có bất kỳ câu hỏi nào trên đường đi, bạn có thể trò chuyện với CPA.

Từ cuối cùng

Tìm kiếm sự chăm sóc có thẩm quyền và từ bi cho một đứa trẻ hoặc thành viên gia đình không có khả năng tự chăm sóc là một thách thức. Hầu hết các nhà cung cấp dịch vụ chăm sóc giấy phép, nhưng hãy nhớ rằng các nhà cung cấp được cấp phép chỉ đáp ứng các tiêu chuẩn tối thiểu. Các giới thiệu từ bạn bè và gia đình đáng tin cậy và các cuộc phỏng vấn với các nhà cung cấp sẽ đóng một phần lớn trong việc lựa chọn của bạn. Tín dụng chăm sóc trẻ em và người phụ thuộc là một cử chỉ nhỏ để làm nhẹ gánh nặng.

Để được trợ giúp với các vấn đề khác, hãy xem Hướng dẫn thuế hoàn chỉnh của chúng tôi.

Những khoản tín dụng và khoản khấu trừ nào khác mà bạn đã sử dụng cho người phụ thuộc?