Quy tắc IRA tự định hướng & Đầu tư bị cấm
Vẫn còn những người khác, chẳng hạn như PENSCO Trust, cho phép gần như mọi loại hình đầu tư dưới ánh mặt trời được tổ chức tại IRA của họ, miễn là hợp pháp. Bạn có thể sử dụng loại IRA này, thường được gọi là IRA tự định hướng, để nắm giữ bất động sản, cho thuê dầu khí và các khoản đầu tư thay thế khác cho IRA của bạn.
Nhưng ngay cả IRA tự định hướng cũng không có giới hạn. Có một số loại đầu tư mà IRS đã cấm vô điều kiện trong IRA trong mọi trường hợp, bao gồm:
Đầu tư bị cấm trong IRA
- Bảo hiểm nhân thọ. Mặc dù niên kim được cho phép, bạn không thể mua bảo hiểm nhân thọ toàn bộ, phổ quát hoặc thay đổi trong bất kỳ loại IRA nào. Quy tắc này cũng áp dụng cho bảo hiểm nhân thọ trong các chương trình đủ điều kiện, mặc dù Quy tắc lợi ích ngẫu nhiên cung cấp ngoại lệ cho số tiền bảo hiểm rất nhỏ.
- Một số loại giao dịch phái sinh. Các công cụ tài chính phái sinh bao gồm hợp đồng tương lai và quyền chọn về chứng khoán hoặc hàng hóa. Nhiều người giám sát IRA tự định hướng tích cực hơn sẽ cho phép sử dụng các công cụ phái sinh trong tài khoản của họ, nhưng bất kỳ loại giao dịch hoặc vị thế nào có rủi ro không giới hạn hoặc không xác định, như bán các cuộc gọi khỏa thân, đều bị IRS cấm. Lý do là mức độ rủi ro đó là không phù hợp trong một tài khoản được thiết kế để đảm bảo an toàn tài chính khi nghỉ hưu.
- Sưu tầm và đồ cổ. Thật không may, bạn không thể đặt gia truyền vô giá của gia đình bên trong IRA, cũng không phải là tàu điện mà ông của bạn chơi cùng khi còn là một cậu bé. Đồ nội thất, rượu vang, đồ mỹ nghệ, tem, đá quý, đồ sứ và đồ gốm, bạc và đồ ăn, trang sức, truyện tranh, thẻ bóng chày và các đồ sưu tầm khác không thể được đặt tên theo bất kỳ loại IRA nào.
- Nơi cư trú cá nhân của bạn. Bạn không thể giữ bất kỳ tài sản nào mà cá nhân bạn sử dụng (ví dụ: nơi cư trú chính, nhà nghỉ hoặc nơi dự phòng trong thành phố) trong IRA. Tài sản cho thuê mà bạn sở hữu cũng bị cấm. Các loại nắm giữ bất động sản khác, như đất chưa phát triển, có thể được cho phép, nhưng bất cứ điều gì mà bạn sử dụng cá nhân là vượt quá giới hạn. Điều này có nghĩa là bạn không thể sử dụng quỹ IRA để mua cho mình một ngôi nhà đầu tiên hoặc thứ hai hoặc tài sản đầu tư mà bạn sẽ được hưởng lợi trực tiếp trong bất kỳ ý nghĩa nào. Tương tự như vậy, nếu bạn quản lý tài sản cho thuê hoặc đầu tư, bạn không thể đầu tư trực tiếp vào bất kỳ tài sản nào bạn quản lý, bởi vì bạn sẽ được đền bù cho sự liên kết của bạn với tài sản đó.
- Một số loại tiền. Nói chung, bạn không thể giữ bất kỳ loại tiền nào được làm từ vàng, bạch kim hoặc các kim loại quý khác trong IRA. Để được phép trong IRA, giá trị tiền tệ thực tế của một đồng xu phải vượt quá giá trị của nó dưới dạng vật phẩm của người sưu tập. IRS có một danh sách các trường hợp ngoại lệ, tuy nhiên, bao gồm:
- Tiền xu Eagle chưa bao giờ được lưu hành
- Bằng chứng về đồng xu American Eagle
- Đồng xu trâu Mỹ
- Đồng xu lá phong Canada
- Tiền vàng Philharmonic của Úc
Mặc dù bạn có thể sử dụng bảo hiểm nhân thọ để tài trợ cho nhiều loại kế hoạch không đủ điều kiện, những hạn chế IRA này áp dụng cho tất cả các loại kế hoạch đóng góp xác định đủ điều kiện. Bạn cũng không thể cho vay từ IRA của mình cho chính mình hoặc bất kỳ thành viên nào trong gia đình, hoặc giao dịch kinh doanh liên quan đến bất kỳ tài sản nào được giữ trong tài khoản IRA của bạn với bất kỳ hậu duệ hay hậu duệ nào (chẳng hạn như thuê nhà cho cha mẹ bạn).
Từ cuối cùng
Tất nhiên IRA là một cách phổ biến để chuẩn bị cho nghỉ hưu và cắt giảm trách nhiệm thuế của bạn. Nhưng không phải mọi tài sản và phương tiện đầu tư sẽ phù hợp với các tài khoản này. Nếu bạn có IRA tự định hướng hoặc người giám sát khá tự do, bạn sẽ biết rằng danh sách các mặt hàng bị hạn chế 100% là một danh sách ngắn.
Khác với năm loại đầu tư này - mỗi loại có nhiều trường hợp ngoại lệ - chỉ cho phép mọi thứ khác: cổ phiếu, trái phiếu, CD, niên kim, quỹ tương hỗ, UIT, REIT, CMO, kho bạc và chứng khoán đại lý, bất động sản, và dầu và lãi khí. Để biết thêm thông tin về các khoản đầu tư không thể đặt trong IRA, hãy tham khảo ý kiến cố vấn tài chính của bạn.
Điều gì bất thường nhất bạn đặt trong IRA của bạn? Làm thế nào người giám sát của bạn cho bạn biết khi một cái gì đó không được phép?
