IRA & 401k Phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) - Quy tắc & Yêu cầu
Nhưng trong khi chính phủ quên thuế ở mặt trước, nó không muốn hoàn toàn trắng tay. Ở tuổi 70 1/2, bạn bắt buộc phải rút tiền từ hầu hết các tài khoản hưu trí; nếu không, bạn sẽ phải đối mặt với hình phạt cứng. Chúng được gọi là phân phối tối thiểu bắt buộc, hoặc RMD. Họ dự định ngăn chặn các cá nhân tích trữ tiền, vì vậy IRS cuối cùng có thể cắt giảm khoản tiết kiệm của bạn.
Phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD)
Tài khoản có phân phối tối thiểu bắt buộc
Tất cả các kế hoạch hưu trí do nhà tuyển dụng tài trợ phải tuân theo các quy tắc này, bao gồm các kế hoạch chia sẻ lợi nhuận 401k, 403b, 457b và chia sẻ lợi nhuận. Các kế hoạch cá nhân, chẳng hạn như IRA truyền thống, SEP-IRA và SIMPLE IRA, cũng phải tuân theo các RMD. Roth IRA là một điểm khác biệt đáng chú ý vì nó không có bất kỳ yêu cầu rút tiền nào vì thuế đã được trả cho các khoản đóng góp từ trước. Roth 401k không có yêu cầu rút tiền, nhưng chỉ sau khi chủ tài khoản ban đầu qua đời.
Khi nào bắt đầu phân phối
Với một ngoại lệ, bạn phải bắt đầu dùng RMD trước ngày 1 tháng 4 ngay sau năm bạn tròn 70 1/2. Bạn sẽ cần tính toán số tiền chính xác theo yêu cầu của IRS để đảm bảo phân phối của bạn đầy đủ. Tất nhiên, bạn được phép rút bao nhiêu tùy ý trên mức yêu cầu tối thiểu.
Nếu bạn vẫn đang làm việc, bạn có thể trì hoãn việc nhận các RMD từ kế hoạch nghỉ hưu do nhà tuyển dụng tài trợ cho đến ngày 1 tháng 4 của năm sau khi bạn nghỉ hưu. Điều này được gọi là ngoại lệ vẫn hoạt động và không áp dụng cho IRA. Nói cách khác, nếu bạn quay 70 1/2 và vẫn đang hoạt động, bạn phải bắt đầu các RMD từ IRA của mình mặc dù bạn có thể trì hoãn việc lấy chúng từ 401k của bạn.
Hãy nhớ rằng nếu bạn đợi đến ngày 1 tháng 4 ngay sau sinh nhật 70 1/2 của mình, bạn sẽ cần phải nhận hai RMD năm đó, điều này có thể ảnh hưởng đáng kể đến khung thuế thu nhập và trách nhiệm pháp lý của bạn.
Hình phạt
Nếu bạn không thực hiện phân phối, chính phủ liên bang sẽ xác định RMD của bạn dựa trên báo cáo tài khoản của bạn từ công ty quản lý tài chính của bạn. Sau đó, nó đánh giá bạn một hình phạt cho 50% số tiền bạn bị thiếu. Thuế này rất cao, đó là lý do tại sao nó rất quan trọng để nhớ lấy các RMD và nhận được số tiền chính xác. Tuy nhiên, nếu bạn không xử lý đủ do lỗi và hiện bạn đang cố gắng khắc phục lỗi đó, bạn có thể nộp đơn kháng cáo lên IRS để được miễn số tiền phạt bổ sung.
Rút bao nhiêu tiền
Công ty quản lý tài chính của bạn có thể tính toán nó cho bạn hoặc bạn có thể sử dụng máy tính RMD. Số tiền bạn phải rút dựa trên số dư tài khoản, tuổi và tuổi của vợ / chồng nếu bạn kết hôn. IRS tạo ra các bảng tuổi thọ mỗi năm từ đó xác định RMD của bạn để lý tưởng nhất là bạn rút ra phần lớn các giá trị tài khoản của bạn trong suốt cuộc đời của bạn.
Bạn không cần thực hiện rút tiền tại bất kỳ thời điểm cụ thể hoặc theo bất kỳ lịch trình cụ thể nào. Yêu cầu duy nhất là tổng số tiền bạn rút được tối thiểu bằng số tiền tối thiểu của bạn vào cuối năm.
Nếu bạn có nhiều tài khoản hưu trí cùng loại (ví dụ: nhiều IRA), việc bạn rút tiền từ tài khoản hoặc tổ hợp tài khoản nào không quan trọng, miễn là tổng số tiền rút được cộng vào số tiền của bạn. Nếu bạn có nhiều loại tài khoản (chẳng hạn như một IRA truyền thống và một 401k), bạn sẽ cần thực hiện các phép tính và rút tiền riêng biệt từ mỗi tài khoản. Điều đó nói rằng, nếu bạn không còn làm việc và có kế hoạch nghỉ hưu do nhà tuyển dụng tài trợ 401k hoặc khác, hãy xem xét đưa nó vào IRA.
Đóng góp từ thiện
Nếu bạn được yêu cầu lấy RMD từ IRA của mình, có một cách để tránh phải trả thuế cho việc phân phối: quyên góp cho tổ chức từ thiện. Tổ chức từ thiện phải là một tổ chức từ thiện đủ điều kiện của IRS và bạn có thể quyên góp tới 100.000 đô la. Việc quyên góp phải diễn ra thông qua ủy thác để chuyển giao ủy thác.
Nói cách khác, công ty quản lý IRA của bạn chuyển trực tiếp khoản đóng góp của bạn đến tổ chức từ thiện đích mà không cần chạm vào tay bạn. Đây là cách duy nhất để đảm bảo bạn sẽ không bị đánh thuế trên toàn bộ số tiền. Khoản quyên góp không được bao gồm trong thu nhập chịu thuế của bạn và chuyển khoản IRA đủ điều kiện không phải chịu giới hạn đóng góp từ thiện thường xuyên. Luật pháp hiện hành cho phép điều này, tuy nhiên, được thiết lập hết hạn sau năm 2011, mặc dù nhiều bên quan tâm đang làm những gì họ có thể để mở rộng nó.
Xem xét bổ sung
- Số tiền RMD không nhận được bất kỳ cân nhắc thuế đặc biệt. Các bản phân phối bị đánh thuế giống như bất kỳ khoản rút tiền nào khác từ tài khoản sẽ bị đánh thuế.
- Không giống như gói SEPP hoặc 72t, bạn có thể rút nhiều hơn mức tối thiểu và bạn có thể bỏ tiền vào tài khoản. Tuy nhiên, bạn không thể cuộn phân phối từ tài khoản này sang tài khoản khác và do đó tránh phải trả thuế.
- Công ty quản lý tài chính của bạn được yêu cầu phải cho bạn biết bạn có phải trả bằng RMD vào ngày 31 tháng 1 năm sau không. Tuy nhiên, nó có thể không tính toán cho bạn trừ khi bạn hỏi.
Từ cuối cùng
Rút tiền ra khỏi tài khoản hưu trí của bạn có thể yêu cầu lập kế hoạch nhiều hơn hoặc nhiều hơn như tiết kiệm cho nghỉ hưu. Hãy chắc chắn rằng bạn đã chuẩn bị cho hậu quả thuế của các phân phối tối thiểu bắt buộc. Hãy nhớ rằng, các khoản thuế bạn sẽ phải trả khi rút tiền sẽ không tệ như các khoản phạt bạn sẽ phải chịu nếu bạn không rút đủ.
Bạn đã lên kế hoạch cho các RMD chưa? Bạn có thể đề xuất bất kỳ chiến lược để đối phó với chúng?
