Kế hoạch thuế Obama so với Romney - Sự khác biệt trong đề xuất thuế thu nhập

Tổng thống Dân chủ Obama cũng đã đề xuất gia hạn cắt giảm thuế cho hầu hết những người nộp thuế, với một cảnh báo làm tăng tỷ lệ cao nhất từ 35% lên 39,6% đối với thu nhập chịu thuế lớn hơn $ 388.350. Ông cũng đề xuất tăng thuế lãi vốn từ 15% lên 20% để loại bỏ chế độ cổ tức ưu đãi hiện có, và giới hạn các khoản khấu trừ từng khoản ở mức 28% thu nhập gộp đã điều chỉnh cho các cá nhân kiếm được hơn 200.000 đô la mỗi năm. Việc tăng lãi suất sẽ tăng thêm 65 tỷ đô la doanh thu mới mỗi năm. Obama đã nói rằng những người đã làm tốt, bao gồm cả tôi, nên trả phần thuế công bằng của họ.

Thoạt nhìn, có vẻ như kế hoạch của đảng Cộng hòa sẽ giảm thuế đáng kể cho người Mỹ thuộc tầng lớp trung lưu so với những gì họ hiện đang trả và với những gì kế hoạch Dân chủ đề xuất. Nhưng có vẻ thực tế?

Cơ chế của thuế thu nhập liên bang

Thuế thu nhập liên bang là nguồn vốn lớn nhất để điều hành Chính phủ Liên bang, với thuế thu nhập cá nhân chiếm 47,4% tổng doanh thu trong năm 2011 và thuế thu nhập doanh nghiệp là 7,9% khác. Thay đổi tỷ lệ sẽ có tác động nhất thời đối với các chương trình và hành động mà chính phủ cung cấp cho công dân. Nếu doanh thu tăng, nó sẽ cho phép trả nợ liên bang và các hành động quan trọng, như tái thiết cơ sở hạ tầng, sẽ xảy ra. Nếu doanh thu giảm, sẽ yêu cầu giảm hoặc giảm chi tiêu hiện có trong các chương trình xã hội và quốc phòng.

Hiểu cách thay đổi tỷ lệ theo đề xuất của cả hai ứng cử viên sẽ ảnh hưởng đến doanh thu trong tương lai là rất quan trọng, đặc biệt là trong thời đại này, nơi chính phủ điều hành thâm hụt đáng kể.

Công thức thuế thu nhập

Để hiểu rõ hơn về cách tính thuế thu nhập, hãy xem xét một ví dụ về một doanh nhân nhỏ điển hình với tổng thu nhập 150.000 đô la. Các tính toán sau đây minh họa cách tính thuế của anh ta với việc cắt giảm thuế của Bush trong hồ sơ nộp thuế với tình trạng người nộp thuế duy nhất:

Tổng thu nhập (150.000 đô la) trừ các loại trừ và miễn trừ, chẳng hạn như thu nhập trái phiếu và lãi vốn, (7.300 đô la) bằng với tổng thu nhập đã điều chỉnh (142.700 đô la)
Tổng thu nhập đã điều chỉnh ($ 142,700) trừ các khoản khấu trừ bao gồm lãi suất thế chấp và quà tặng từ thiện ($ 62,400) bằng với thu nhập chịu thuế ($ 80,300)
Thu nhập chịu thuế (80.300 đô la) nhân với thuế suất thuế thu nhập (tỷ lệ hiệu quả 20,0% dựa trên thuế ở mức thuế suất biên, 10%, 15% và 25%) bằng với thuế thu nhập do (16.106 đô la)
Thuế thu nhập do ($ 16.106) trừ các khoản tín dụng thuế, chẳng hạn như tín dụng thuế xe hơi và tín dụng chăm sóc trẻ em ($ 3.000) bằng với thuế thu nhập ròng phải trả ($ 13,106)

Trong ví dụ này, doanh nhân sẽ nộp thuế thu nhập 13.106 đô la trên tổng thu nhập 150.000 đô la, tương đương 8,7% tổng thu nhập của ông nhận được trong năm 2011.

Mối quan hệ giữa các khoản khấu trừ, thu nhập chịu thuế và thuế suất

Nếu thuế suất thuế thu nhập giảm 20% theo đề xuất của Thống đốc Romney và tất cả các số liệu khác không thay đổi, các khoản thuế mà doanh nhân phải trả trong ví dụ trên sẽ giảm xuống còn 12.884 đô la so với 13.106 đô la trước đây, tiết kiệm 222 đô la. Tuy nhiên, chỉ riêng việc giảm thuế sẽ làm giảm thuế đã nộp và đồng thời, tổng doanh thu cho Chính phủ Liên bang.

Để tránh giảm doanh thu, Thống đốc Romney đã đề xuất loại bỏ các ưu đãi về thuế, như khấu trừ lãi suất thế chấp và khấu trừ từ thiện, hoặc giới hạn mức khấu trừ cho một số tiền cụ thể, chẳng hạn như 17.000 đô la cho mỗi người nộp thuế. Điều chỉnh các khoản khấu trừ thuế đến giới hạn 17.000 đô la do Thống đốc Romney đề xuất sẽ tăng thu nhập chịu thuế của doanh nhân chúng tôi lên 125.700 đô la, sẽ phải chịu mức thuế suất thấp hơn đề xuất. Hiệu ứng ròng là gì? Thuế thu nhập do tăng lên lên 19.925 đô la, tăng thuế do $ 6,819 - hoặc cao hơn 52% so với mức thanh toán theo luật hiện hành.

Công bằng mà nói, nhận xét của Thống đốc Romney về mức trần 17.000 đô la cho các khoản khấu trừ nằm trong một loạt các ví dụ chính sách và được dự định chỉ là một ví dụ minh họa. Tuy nhiên, điều quan trọng là phải nhận ra rằng việc giảm thuế suất thuế thu nhập trong khi loại bỏ các khoản khấu trừ để duy trì cùng mức doanh thu của chính phủ từ thuế thu nhập là một bài tập khó khăn và phức tạp. Giới hạn về số tiền khấu trừ cũng trung lập về doanh thu (có nghĩa là doanh thu thuế sẽ không bị giảm) có nghĩa là những người có thu nhập cao hơn sẽ phải trả nhiều thuế hơn, chứ không phải ít hơn - một lập trường tương tự do Tổng thống Obama đề xuất.

Đề xuất Romney

Thống đốc Romney, phù hợp với nền tảng của Đảng Cộng hòa, đã ủng hộ việc giảm thuế thu nhập chung của người Mỹ:

Tôi muốn 25%, nhưng hiện tại nó ở mức 35%, vì vậy mọi người nên trả những gì cần thiết về mặt pháp lý. Nhưng cuối cùng, hãy giảm xuống mức thấp nhất có thể, nếu 20 tuổi, nếu 25 nhưng trả hơn 25%, tôi nghĩ, đang lấy quá nhiều tiền trong túi của chúng tôi. -Một tuyên bố được đưa ra trong cuộc tranh luận của Fox News về Martin Luther King, Ngày thứ Sáu tại Myrtle Beach, Nam Carolina vào ngày 16 tháng 1 năm 2012.
Nên loại bỏ hoàn toàn thuế cá nhân đối với cổ tức, tiền lãi và tiền lãi đối với tất cả các gia đình có thu nhập trung bình. -Một tuyên bố ở trang 129 và 130 từ cuốn sách của ông, không có lời xin lỗi: Trường hợp cho sự vĩ đại của nước Mỹ.
Đặc biệt, tôi đề nghị những người kiếm được dưới 200.000 đô la một năm được phép tiết kiệm tiền miễn thuế. Nó có nghĩa là không có thuế đối với lãi suất, cổ tức hoặc lãi vốn. Nó giữ nhiều tiền hơn trong túi của họ. Điều đó cũng có nghĩa là chúng tôi có nhiều vốn hơn vào thị trường có sẵn cho các doanh nghiệp khởi nghiệp cũng như cho gia đình. -Các sản phẩm được thực hiện cho Wolf Blitzer trong suốt CN CN Phiên bản muộn: Sê-ri Tổng thống 2008, Ngày 13 tháng 1 năm 2008.

Phân tích

Khi xem xét các đề xuất thuế của Romney với những thay đổi đã biết, Trung tâm chính sách thuế (TPC) tuyên bố rằng một thay đổi thuế thu nhập cá nhân trung lập với doanh thu kết hợp các tính năng mà Thống đốc Romney đã đề xuất sẽ cắt giảm thuế lớn đối với thu nhập cao các hộ gia đình, và tăng gánh nặng thuế cho người nộp thuế thu nhập trung bình và thấp.

Khi bị Jim Angle của đài truyền hình Fox News thách thức rằng kết luận đã không xem xét danh sách ưu đãi thuế của Romney sẽ được cắt giảm đồng thời với việc giảm lãi suất, TPC đã tính toán lại kết quả và khẳng định kết luận ban đầu của họ. Họ đã thêm, những bổ sung này không làm thay đổi kết quả cơ bản. Các nhà kinh tế, chẳng hạn như Martin Sullivan tại Nhà phân tích thuế và Mark Zandi tại Phân tích của Moody, đã xác nhận các tính toán của TPC với tuyên bố rằng kế hoạch này không thể thực hiện được về mặt toán học.

Ảnh hưởng đến tăng trưởng công việc

Đảng Cộng hòa và Romney khẳng định rằng các nhà kinh tế đã không xem xét ảnh hưởng của kế hoạch đối với tăng trưởng việc làm, nhấn mạnh rằng việc hạ thấp lãi suất sẽ kích thích nền kinh tế, từ đó tăng việc làm và thu nhập trên toàn ban. Tuy nhiên, số lượng tăng trưởng như vậy, nếu có, là đầu cơ và thường được phóng đại. R. Glenn Hubbard, Chủ tịch Hội đồng Cố vấn kinh tế của Tổng thống Bush (và hiện là cố vấn cho Thống đốc Romney), nói về việc cắt giảm thuế của Bush, đối với tôi, việc cắt giảm thuế của Bush nhận được quá nhiều sự chú ý cắt giảm thuế khá khiêm tốn về kích thước.

Hơn nữa, một báo cáo gần đây của Cơ quan Nghiên cứu Quốc hội phi đảng phái đã kết luận rằng những thay đổi trong vòng 65 năm qua về mức thuế suất biên cao nhất và mức thuế suất tăng vốn hàng đầu không xuất hiện tương quan với tăng trưởng kinh tế. Việc giảm thuế suất cao nhất dường như không tương quan với tiết kiệm, đầu tư và tăng trưởng năng suất. Tỷ lệ cao nhất dường như có ít hoặc không liên quan đến quy mô của chiếc bánh kinh tế.

Báo cáo tiếp tục nói rằng việc giảm thuế suất cao nhất có liên quan đến việc tập trung thu nhập ngày càng tăng ở đầu phân phối thu nhập. Nói cách khác, giảm tỷ lệ đối với những người có thu nhập hàng đầu không có ảnh hưởng đáng kể đến tăng trưởng kinh tế nói chung, nhưng làm tăng sự giàu có của những người ở đỉnh cao.

Đề xuất Obama

Theo CNNMoney, đề xuất thuế của Tổng thống Obama sẽ tăng thuế được trả bởi những người nộp thuế thu nhập cao - 1% hàng đầu với thu nhập bằng tiền mặt là 630.000 đô la - khoảng 109.000 đô la mỗi người nộp thuế. Mặt khác, Trung tâm chính sách thuế ước tính rằng những người có thu nhập chịu thuế giữa:

$ 1 và $ 100.000 sẽ có hóa đơn thuế thấp hơn hoặc không thay đổi
$ 100.000 và $ 200.000 sẽ có mức tăng trung bình dưới $ 500 mỗi lần trả lại
200.000 đô la và 500.000 đô la sẽ có mức tăng trung bình là 4.942 đô la

Phân tích

Nhìn chung, mức thuế mới, sau khi gia hạn cắt giảm thuế của Bush đối với hầu hết người Mỹ, sẽ tăng thêm 650 tỷ đô la lên 2,1 nghìn tỷ đô la tiền thuế trong thập kỷ tới. Không giống như đề xuất của Romney, các khuyến nghị của Obama sẽ tăng thuế thu nhập và thu nhập liên bang, nhưng sẽ được chủ yếu bởi các công dân giàu có nhất của đất nước. Theo Tổng thống Obama, các khoản thu nhập từ thuế bổ sung bằng tiền tiết kiệm từ cuối cuộc chiến ở Afghanistan và Iraq và việc giảm chi tiêu liên bang khác sẽ cho phép nước này thay thế các cắt giảm giáo dục trước đây, xây dựng lại cơ sở hạ tầng và giảm thâm hụt.

Sự phản kháng đối với cách tiếp cận của Obama chủ yếu là triết học và chính trị. Nhiều người dân sợ ý tưởng về chính phủ lớn của người Hồi giáo và sự xâm nhập của nó vào cuộc sống hàng ngày. Nghịch lý thay, có sự chấp thuận rộng rãi cho chính phủ nhỏ hơn, nhưng hầu như không có sự hỗ trợ đa số cho việc cắt giảm bất kỳ chương trình quan trọng nào của chính phủ.

Từ cuối cùng

Các cử tri Mỹ vẫn chưa biết rằng không có bữa trưa miễn phí. Giảm thuế mà không cắt giảm mạnh chi tiêu sẽ thêm vào nợ quốc gia và chi phí lãi vay trong tương lai. Chi tiêu không thay đổi, không tự nguyện cho An sinh xã hội, Medicare và Trợ cấp y tế, tiền lãi cho khoản nợ và các khoản thanh toán bắt buộc, bao gồm Chương trình cứu trợ tài sản gặp rắc rối (Tpeg), sẽ loại bỏ tất cả các khoản chi ngoài quốc phòng hiện chiếm 18% chi tiêu . Trong thực tế, chúng ta không thể hạ thấp thu nhập thuế thu nhập liên bang. Và hầu như mọi chủ sở hữu và ứng cử viên văn phòng của đảng Cộng hòa (238 thành viên Hạ viện, 41 thượng nghị sĩ, và các ứng cử viên phó tổng thống và tổng thống) đã cam kết không bao giờ tăng thuế.

Hơn nữa, các nỗ lực để giảm các khoản khấu trừ thuế thu nhập để bù thuế suất thấp hơn có thể không thành công do sự phổ biến của các khoản khấu trừ lớn hơn, bao gồm các khoản khấu trừ lãi suất thế chấp nhà, bảo hiểm y tế và từ thiện, cũng như ảnh hưởng to lớn của đặc biệt nhóm lợi ích về Quốc hội. Những nỗ lực trước đây nhằm giảm hoặc loại bỏ các chương trình, như trợ cấp nông nghiệp, luôn thất bại vì có những nỗ lực kiềm chế chi phí trong các chương trình như Medicare hoặc An sinh xã hội. Nếu chúng ta phải giải quyết các vấn đề tài chính của mình, đã đến lúc thảo luận và đàm phán phi đảng phái mà không làm xáo trộn mong muốn của chúng ta để có được một cái gì đó không có gì.

[ảnh tín dụng: Maria Dryfhout (Thống đốc Romney), Misty Dawn (Tổng thống Obama), Shutterstock]