Thuế nộp thuế kết hôn chung so với riêng biệt - cái nào tốt hơn?
Nếu bạn kết hôn theo các quy tắc của IRS, bạn có một quyết định đưa ra: Bạn và vợ / chồng của bạn nên nộp đơn chung hay riêng?
Chọn một trạng thái nộp đơn không phản ánh về tình trạng hôn nhân của bạn hoặc bạn và vợ / chồng của bạn cam kết với nhau như thế nào. Đó là về việc đưa ra quyết định tốt nhất cho tình hình tài chính của bạn. Mỗi trạng thái nộp đơn có tập hợp lợi ích và cạm bẫy tiềm năng riêng. Đây là tất cả mọi thứ bạn cần biết để chọn nên nộp chung hay riêng. Để được trợ giúp với các vấn đề về thuế khác, hãy xem hướng dẫn thuế hoàn chỉnh của chúng tôi.
Kết hôn
Nộp riêng từ người phối ngẫu của bạn có một số lợi ích tiềm năng.
1. Thêm cơ hội cho các khoản khấu trừ
Nếu bạn và vợ / chồng của bạn có nhiều khoản khấu trừ, nộp riêng có thể giúp bạn giảm hóa đơn thuế. Một số khoản giảm thuế xoay quanh việc tổng các khoản khấu trừ của bạn có vượt quá một tỷ lệ phần trăm nhất định trong tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) của bạn hay không. Bằng cách tách thu nhập của bạn, bạn có thể có cơ hội đáp ứng ngưỡng đó tốt hơn.
Ví dụ, để hưởng lợi từ việc khấu trừ chi phí y tế vào năm 2019, tổng chi phí y tế chưa được thanh toán của bạn phải vượt quá 10% AGI của bạn, tăng từ 7,5% vào năm 2018. Nếu một người phối ngẫu có chi phí y tế tự chi trả lớn và người phối ngẫu khác có nhiều thu nhập, nộp đơn chung có thể ngăn bạn tận dụng khoản khấu trừ cho các chi phí y tế.
2. Bảo vệ hoàn tiền
Nếu người phối ngẫu của bạn gặp rắc rối về tài chính, chẳng hạn như nợ thuế, tiền trợ cấp nuôi con hoặc tiền cấp dưỡng, hoặc các khoản vay sinh viên liên bang không trả được nợ, việc nộp đơn chung có thể khiến bạn hoàn trả rủi ro. IRS có thể giữ một số hoặc tất cả số tiền hoàn thuế của bạn để trả khoản nợ đó, bất kể các khoản khấu trừ, tín dụng hoặc khấu trừ của vợ hoặc chồng dẫn đến khoản hoàn trả nào.
Khi bạn nộp riêng, khoản hoàn trả của bạn và tiền hoàn trả của vợ / chồng bạn được xử lý riêng. Nếu khoản hoàn trả của vợ / chồng bạn bị bắt giữ nhưng bạn thì không, bạn có thể bảo vệ bằng cách nộp riêng.
3. Tránh bộ sưu tập
Khi bạn nộp chung, cả hai vợ chồng phải chịu thuế do. Giả sử người phối ngẫu của bạn có nhiều thu nhập nhưng không có đủ thuế khấu trừ từ tiền lương của họ và không thực hiện các khoản thanh toán thuế ước tính. Nếu bạn nộp chung và nợ một hóa đơn thuế lớn mà bạn không đủ khả năng chi trả, IRS có thể theo đuổi việc thu tiền bằng cách trang hoàng tiền lương hoặc đánh thuế tài khoản ngân hàng của bạn. Nộp riêng bảo vệ tiền lương và tài sản của bạn khỏi bị tịch thu để trang trải nợ thuế của vợ / chồng bạn.
4. Bảo vệ pháp lý
Hy vọng rằng, người phối ngẫu của bạn đáng tin cậy, nhưng nếu họ làm sai lệch tờ khai thuế, việc nộp đơn bảo vệ bạn khỏi kiểm toán và truy tố. Nếu bạn cùng nộp đơn và vợ / chồng của bạn cố tình bỏ qua thu nhập, các khoản khấu trừ hoặc yêu cầu các khoản tín dụng thuế mà bạn không đủ điều kiện, bạn có thể phải chịu trách nhiệm như nhau vì bạn đã ký vào bản khai thuế chung theo hình phạt khai man.
Mặc dù IRS cung cấp sự bảo vệ cho người phối ngẫu vô tội của người Hồi giáo trong các trường hợp lừa đảo, bạn sẽ phải đối mặt với thách thức chứng minh rằng bạn không biết về hoạt động lừa đảo này. Xem Chủ đề Thuế 205 hoặc Ấn phẩm IRS 971 để biết thêm thông tin về cứu trợ vợ / chồng vô tội.
Hãy xem xét các nhược điểm
Tùy thuộc vào hoàn cảnh của bạn, các lợi ích được liệt kê ở trên có thể có giá trị, nhưng có một số nhược điểm tiềm ẩn khi chọn trạng thái nộp đơn kết hôn (MFS) riêng.
Đầu tiên là nếu một người phối ngẫu chia thành từng nhóm, cả hai phải chia thành từng nhóm. Nếu một người phối ngẫu có ít các khoản khấu trừ được ghi thành từng khoản, thu nhập chịu thuế của họ có thể cao hơn đáng kể so với lợi tức của họ nếu họ yêu cầu khấu trừ tiêu chuẩn.
Tiếp theo, với trạng thái MFS, một số lần giảm thuế không được phép. Chúng bao gồm các khoản khấu trừ và tín dụng cho giáo dục, chẳng hạn như khấu trừ lãi vay của sinh viên, Tín dụng Học tập trọn đời và Tín dụng Thuế Cơ hội Hoa Kỳ. Ngoài ra, bạn không thể loại trừ thu nhập từ tiền lãi đối với trái phiếu tiết kiệm của Hoa Kỳ được thanh toán bằng tiền mặt để trả chi phí giáo dục. Tương tự, bạn không thể yêu cầu Tín dụng Thuế Thu nhập kiếm được, Tín dụng Chăm sóc Trẻ em và Người phụ thuộc hoặc tín dụng cho các chi phí nhận con nuôi. Một số tín dụng được giảm một nửa, bao gồm Tín dụng Thuế cho Trẻ em.
Bạn không thể đóng góp được khấu trừ vào IRA truyền thống nếu bạn sử dụng trạng thái MFS. Đối với năm 2019, các cặp vợ chồng kết hôn với chương trình hưu trí tại nơi làm việc có thể khấu trừ toàn bộ số tiền đóng góp IRA của họ, đến giới hạn hàng năm, nếu AGI sửa đổi của họ là 103.000 đô la trở xuống và họ nộp cùng nhau. Nếu AGI sửa đổi của họ là hơn 103.000 đô la nhưng dưới 123.000 đô la, họ sẽ được khấu trừ một phần và khoản khấu trừ được giảm dần cho thu nhập trên 123.000 đô la.
Đối với các cặp vợ chồng đã nộp riêng, ngưỡng đó thấp hơn nhiều. Để đóng góp được khấu trừ vào IRA, một người quay phim MFS cần phải có AGI được sửa đổi từ 10.000 đô la trở xuống. Trên ngưỡng đó, không có khấu trừ.
Cuối cùng, loại trừ thu nhập cho hỗ trợ chăm sóc phụ thuộc do chủ sử dụng lao động giảm một nửa xuống còn 2.500 đô la nếu bạn nộp riêng và khoản khấu trừ mất vốn của bạn được giảm một nửa, từ 3.000 đô la xuống còn 1.500 đô la.
Kết hôn
Nộp đơn riêng có ý nghĩa trong một số tình huống, nhưng nộp đơn chung hầu như luôn đơn giản hơn và thường dẫn đến giảm thuế lớn hơn. Dưới đây là một số lý do tại sao điều đó xảy ra.
1. Thêm tín dụng thuế
Bằng cách chọn trạng thái nộp đơn kết hôn (MFJ), bạn đủ điều kiện để nhận thêm tín dụng thuế, bao gồm:
- Tín dụng thuế cơ hội Mỹ và giảm thuế khác cho giáo dục
- Tín dụng thuế thu nhập kiếm được
- Tín dụng chăm sóc trẻ em và người phụ thuộc
- Tín dụng con nuôi
Các đặc quyền thuế khác, như Tín dụng Thuế cho Trẻ em và các khoản đóng góp được khấu trừ vào tài khoản hưu trí, không bị hạn chế bởi tình trạng nộp đơn này. Điều đó thường làm cho MFJ trở thành sự lựa chọn thuận lợi hơn từ góc độ trách nhiệm thuế.
2. Đóng góp hưu trí
Nếu bạn muốn thực hiện các khoản đóng góp được khấu trừ thuế cho IRA, bạn sẽ tìm thấy các yêu cầu hào phóng hơn khi bạn nộp cùng nhau chứ không phải riêng biệt. Như đã đề cập ở trên, IRS xác định khoản đóng góp khấu trừ tối đa của bạn dựa trên AGI và ngưỡng mà bạn mất khoản khấu trừ của mình thấp hơn nhiều đối với người quay phim MFS so với người quay phim MFJ. Sau khi crunch những con số đó, nộp đơn chung hầu như luôn luôn trông tốt hơn.
3. Mục hóa lợi nhuận của bạn
Ghi rõ các khoản khấu trừ của bạn phức tạp hơn so với yêu cầu khấu trừ tiêu chuẩn, nhưng nếu bạn có các khoản khấu trừ được ghi thành từng khoản đáng kể, nó có thể làm giảm đáng kể hóa đơn thuế của bạn. Nếu bạn chọn nộp riêng và một người phối ngẫu chia thành từng nhóm, cả hai phải chia thành từng mục. Điều đó có nghĩa là một trong hai bạn không thể thực hiện khấu trừ tiêu chuẩn trong khi những người khác chia thành từng nhóm. Nếu chỉ một trong hai bạn có nhiều khoản khấu trừ, một người phối ngẫu có thể nợ thuế nhiều hơn khi yêu cầu các khoản khấu trừ được ghi thành từng khoản, có nghĩa là tổng hóa đơn thuế lớn hơn.
Hãy nhớ rằng, khoản khấu trừ tiêu chuẩn là 12.200 đô la cho người quay phim MFS và 24.400 đô la cho người quay phim MFJ. Bạn có thể thấy rằng nộp đơn chung và kết quả khấu trừ tiêu chuẩn $ 24,400 trong hóa đơn thuế thấp hơn.
Xác định khi áp dụng hình phạt hôn nhân
Bạn có thể đã nghe nói về hình phạt hôn nhân trên mạng và đã lo lắng rằng bạn sẽ còn nợ thêm thuế khi bạn đã thắt nút. Hình phạt hôn nhân xảy ra khi hai cá nhân trả nhiều thuế như một cặp vợ chồng hơn họ sẽ trả như những cá nhân độc thân.
Trong những năm qua, các khía cạnh khác nhau của mã số thuế đã có hình phạt kết hôn. Ví dụ, trước TCJA, đã có một hình phạt kết hôn đối với người nộp thuế ở giữa các khung thuế từ trung bình đến cao hơn vì các khung cho các cặp vợ chồng ở các mức đó không gấp đôi các dấu ngoặc tương đương cho các cá nhân độc thân. Bắt đầu từ năm 2018, khung thuế cho người quay phim MFJ gấp đôi so với người nộp đơn, ngoại trừ ở mức 37% cao nhất.
Tuy nhiên, hình phạt kết hôn vẫn tồn tại trong các khía cạnh khác của mã số thuế. Ví dụ: giới hạn khấu trừ cho khoản vay lãi của sinh viên là $ 2,500 mỗi lần trả lại. Nếu hai người độc thân nộp đơn, mỗi người có thể yêu cầu tới 2.500 đô la cho khoản khấu trừ kết hợp là 5.000 đô la. Nếu họ kết hôn, họ sẽ bị giới hạn ở khoản khấu trừ 2.500 đô la trên lợi nhuận chung.
Việc khấu trừ thuế nhà nước và địa phương là một lĩnh vực khác có liên quan đến hình phạt hôn nhân. Bắt đầu với tiền lãi năm 2018, người nộp thuế có thể khấu trừ tới 10.000 đô la tiền thuế của tiểu bang và địa phương. Giới hạn đó áp dụng cho tổng thuế tài sản và thuế thu nhập hoặc thuế bán hàng kết hợp. Mũ là giống nhau cho các cặp vợ chồng kết hôn và người độc thân. Vì vậy, hai người độc thân có thể mỗi người yêu cầu tới 10.000 đô la cho khoản khấu trừ kết hợp là 20.000 đô la. Khi họ kết hôn, họ bị giới hạn ở khoản khấu trừ 10.000 đô la trên lợi nhuận chung.
Cân nhắc lợi ích của từng tình trạng nộp đơn có thể giúp bạn tránh được hình phạt hôn nhân đáng sợ.
Từ cuối cùng
Nếu bạn vẫn không chắc chắn trạng thái nộp đơn nào là tốt nhất cho mình, phần mềm khai thuế của bạn có thể giúp ích. Nhiều chương trình bao gồm một tùy chọn để so sánh MFS với nộp đơn MFJ để xem bạn có thể tiết kiệm được bao nhiêu bằng cách nộp chung. Ngay cả khi phần mềm của bạn không có tùy chọn đó, bạn có thể tính thuế theo từng trạng thái nộp đơn để xem phần nào cung cấp cho bạn hóa đơn thuế thấp hơn. Hãy nhớ rằng trừ khi bạn rơi vào một trong những tình huống đặc biệt được liệt kê ở trên, hầu hết các cặp vợ chồng đều tiết kiệm tiền bằng cách nộp chung.
Mặc dù nhiều cặp vợ chồng ly hôn nộp đơn riêng, nếu bạn sống ly thân trong sáu tháng qua hoặc ly thân hợp pháp, bạn có thể đủ điều kiện để nộp đơn là chủ hộ hoặc độc thân, có thể cung cấp nhiều khoản tín dụng và khấu trừ cho bạn hơn MFS.
Các sự kiện lớn trong cuộc đời thường thay đổi trạng thái nộp đơn phù hợp nhất với bạn. Nếu bạn tin rằng đã đến lúc thực hiện thay đổi và nộp riêng, bạn có thể muốn có một chuyên gia so sánh lợi tức của bạn hoặc ít nhất là xem lại các biểu mẫu bạn đã hoàn thành. Nó có thể giúp đảm bảo rằng bạn đang tận dụng lợi thế của mỗi lần giảm thuế có sẵn.
Nếu bạn chọn trạng thái nộp sai, bạn có thể sửa đổi trả lại từ MFJ sang MFS miễn là bạn nộp đơn sửa đổi trước ngày đáo hạn ban đầu của việc trả lại. Bạn có thể sửa đổi từ MFS thành MFJ tối đa ba năm sau ngày hoàn trả ban đầu, không bao gồm các tiện ích mở rộng.
Bạn đã bao giờ nộp riêng từ người phối ngẫu của bạn? Có phải tình trạng nộp đơn làm giảm hóa đơn thuế của bạn?
