Thời hạn và thời hạn thuế quan trọng - Lịch thuế năm 2020 của IRS
Lịch thời hạn thuế này sẽ giúp bạn đứng đầu trong số các thời hạn đó vào năm 2020 và tránh các hình phạt và lãi suất. Lấy lịch hoặc kế hoạch của bạn và ghi lại những ngày áp dụng cho bạn.
Q1 (Tháng 1 - Tháng 3): Sẵn sàng cho Mùa khai thuế
Ngày 10 tháng 1
Nhân viên làm việc cho các mẹo và nhận được 20 đô la trở lên trong các mẹo trong tháng 12 nên báo cáo cho chủ lao động của họ bằng Mẫu 4070.
Ngày 15 tháng 1
Người nộp thuế thực hiện các khoản thanh toán thuế ước tính hàng quý nên lập dự toán quý IV / 2019. Đây cũng là thời điểm tốt cho những ai không có đủ thuế khấu trừ từ thu nhập của họ để thực hiện một khoản thanh toán ước tính. Bạn có thể sử dụng Biểu mẫu 1040-ES để tính toán và gửi các khoản thanh toán ước tính hoặc sử dụng IRS Direct Pay để thanh toán trực tuyến bằng tài khoản kiểm tra của bạn.
Bạn không phải thực hiện khoản thanh toán này nếu bạn khai thuế năm 2019 và trả bất kỳ khoản thuế nào đến hạn vào ngày 31 tháng 1 năm 2020. Đối với nông dân và ngư dân và phụ nữ, thời hạn đó được kéo dài đến ngày 2 tháng 3 để tránh bị phạt thuế ước tính.
Ngày 31 tháng 1
Các cá nhân không thực hiện đợt thuế ước tính cuối cùng trước ngày 15 tháng 1 có thể nộp tờ khai thuế năm 2019 và thanh toán bất kỳ số dư nào trước ngày 31 tháng 1 để tránh bị phạt vì trả chậm trong quý thứ tư của họ.
Đối với nhà tuyển dụng và nhà cung cấp, đây là hạn chót để gửi W-2 cho nhân viên. Đây cũng là hạn chót để nộp Mẫu 1099-MISC với các khoản thanh toán bồi thường không dành cho nhân viên trong Hộp 7. Hạn chót này áp dụng cho cả bản sao của người nhận và IRS của 1099-MISC, cho dù tệp của bạn là điện tử hay trên giấy.
Ngày 10 tháng 2
Nhân viên làm việc cho các mẹo và nhận được 20 đô la trở lên trong các mẹo trong tháng 1 nên báo cáo cho chủ lao động của họ bằng Mẫu 4070.
Ngày 18 tháng 2
Nếu bạn yêu cầu miễn thuế thu nhập liên bang trên Mẫu W-4, bạn phải đợi đến ngày này để nộp Mẫu W-4 mới với chủ lao động của bạn để tiếp tục miễn thuế thêm một năm nữa.
Đây cũng là hạn chót nộp đơn cho Trả về thông tin cho các doanh nghiệp báo cáo các khoản thanh toán trên Mẫu 1099-B, 1099-S hoặc thanh toán trong Hộp 8 hoặc 14 của Mẫu 1099-MISC.
Ngày 28 tháng 2
Đây là hạn chót để nộp giấy Mẫu 1099-MISC nếu bạn có các mục trong các hộp khác với Hộp 7, 8 và 14 được đề cập ở trên.
2 tháng 3
Đây là hạn chót nộp cho nông dân và ngư dân và phụ nữ không thực hiện nộp thuế ước tính trong quý IV / 2019 vào ngày 15 tháng 1 để khai thuế và trả số dư của họ. Nếu bạn đợi đến hạn chót ngày 15 tháng 4 để nộp và thanh toán, bạn có thể bị phạt tiền vì nộp thuế ước tính.
Ngày 10 tháng ba
Nhân viên làm việc cho các mẹo và nhận được 20 đô la trở lên trong các mẹo trong tháng 2 nên báo cáo cho chủ lao động của họ bằng Mẫu 4070.
Ngày 16 tháng 3
Đây là hạn chót để các đối tác và các tập đoàn S nộp hồ sơ năm 2019 theo lịch sử dụng Mẫu 1065 hoặc Mẫu 1120-S. Đây cũng là hạn chót để cung cấp cho mỗi đối tác hoặc cổ đông một bản sao của Biểu K-1 của họ. Bạn có thể yêu cầu gia hạn thời gian sáu tháng tự động để khai thuế bằng Mẫu 7004.
Đây cũng là hạn chót để nộp Mẫu 2553 để thực hiện cuộc bầu cử công ty S cho năm dương lịch 2020. Nếu cuộc bầu cử được thực hiện sau ngày này, việc điều trị của tập đoàn S sẽ không bắt đầu cho đến năm dương lịch 2021.
31 tháng Ba
Đây là hạn chót để hoàn trả thông tin điện tử như Mẫu 1097, 1098, 3921, 3922 và W-2G với IRS. Đây cũng là hạn chót để nộp Mẫu 1099 - không có Mẫu 1099-MISC - với IRS.
Quý 2 (Tháng 4 - Tháng 6): Ngày Thuế và hơn thế nữa
1 Tháng 4
Đối với các cá nhân đã bước sang tuổi 70 vào năm 2018, đây là hạn chót để nhận Phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) đầu tiên của họ từ IRA hoặc kế hoạch nghỉ hưu do nhà tuyển dụng tài trợ.
10 tháng 4
Nhân viên làm việc cho các mẹo và nhận được 20 đô la trở lên trong các mẹo trong tháng 3 nên báo cáo cho chủ lao động của họ bằng Mẫu 4070.
15 tháng Tư
Đây là một thời hạn lớn cho cả cá nhân và doanh nghiệp.
Đối với cá nhân, đây là hạn chót để nộp Mẫu 1040 2019 và trả bất kỳ khoản thuế nào. Bạn có thể khai thuế bằng cách sử dụng công cụ khai thuế địa phương hoặc sử dụng phần mềm khai thuế như TurboTax hoặc là Khối H & R.
Nếu bạn cần thêm thời gian để chuẩn bị hoàn trả chính xác và đầy đủ, bạn có thể yêu cầu gia hạn sáu tháng tự động bằng Mẫu 4868. Tuy nhiên, đây là phần mở rộng thời gian của bạn để nộp, không phải là gia hạn thời gian của bạn để trả. Bạn vẫn phải trả bất kỳ khoản thuế nào bạn ước tính bạn nợ vào ngày 15 tháng 4 để tránh bị phạt và lãi.
Đây cũng là hạn chót để thực hiện khoản thanh toán thuế ước tính trong quý 1 năm 2020 của bạn bằng Mẫu 1040-ES.
Đóng góp cho IRA truyền thống và Roth cho năm thuế 2019 phải được thực hiện trước ngày này. Những người tự làm việc đóng góp cho IRP SEP phải đóng góp trước khi nộp tờ khai cá nhân của họ - vì vậy, vào ngày 15 tháng 4 hoặc 15 tháng 10 nếu bạn yêu cầu gia hạn thời gian để khai thuế.
Đây cũng là hạn chót để mở và cấp tiền cho Tài khoản tiết kiệm sức khỏe (HSA) cho năm 2019. HSA phải được thiết lập trước hạn nộp thuế - không có gia hạn - cho năm tính thuế mà các khoản đóng góp của bạn sẽ được áp dụng. Vì vậy, ngay cả khi bạn gia hạn khai thuế, bạn sẽ cần mở và cấp vốn cho HSA trước ngày này. Nếu bạn không có quyền truy cập vào HSA thông qua chủ lao động của mình, bạn có thể mở một thông qua Sống động.
Nếu bạn đã trả tiền lương từ 2.100 đô la trở lên cho một nhân viên hộ gia đình - chẳng hạn như người giữ trẻ, người giữ trẻ, người giúp việc hoặc người làm vườn - vào năm 2019, đây là hạn chót để nộp Biểu H và báo cáo bất kỳ thuế việc làm hộ gia đình nào. Nếu bạn nộp Mẫu 1040, bạn sẽ đính kèm Biểu H vào tờ khai của mình. Nếu bạn không bắt buộc phải khai thuế năm 2019 - ví dụ: vì thu nhập của bạn thấp hơn số tiền tối thiểu cần thiết để nộp - bạn có thể tự gửi Biểu H.
Đối với các tập đoàn, đây là hạn chót nộp tờ khai thuế thu nhập năm dương lịch 2019 bằng Mẫu 1120 và trả bất kỳ khoản thuế nào. Nếu bạn muốn gia hạn tự động, bạn có thể yêu cầu sử dụng Biểu mẫu 7004. Hãy chắc chắn rằng bạn phải trả bất kỳ khoản thuế ước tính nào cho năm 2019 trước ngày này để tránh bị phạt và lãi. Đây cũng là hạn chót để các tập đoàn thực hiện khoản thanh toán thuế ước tính trong quý 1 năm 2020 bằng Mẫu 1120-W.
11 tháng 5
Nhân viên làm việc cho các mẹo và nhận được 20 đô la trở lên trong các mẹo trong tháng 4 nên báo cáo cho chủ lao động của họ bằng Mẫu 4070.
10 tháng 6
Nhân viên làm việc cho các mẹo và nhận được 20 đô la trở lên trong các mẹo trong tháng 5 nên báo cáo cho chủ lao động của họ bằng Mẫu 4070.
15 tháng 6
Công dân Hoa Kỳ hoặc người ngoài hành tinh thường trú sống và làm việc bên ngoài Hoa Kỳ và Puerto Rico cho đến ngày này để nộp Mẫu 1040 và trả bất kỳ khoản thuế, hình phạt và tiền lãi nào. Bạn có thể yêu cầu gia hạn thêm bốn tháng thời gian để nộp bằng Mẫu 4868.
Đây cũng là ngày đáo hạn cho thuế ước tính quý hai năm 2020. Các cá nhân có thể tính toán và nộp thuế ước tính của họ bằng Mẫu 1040-ES. Các tập đoàn có thể sử dụng Mẫu 1120-W.
Quý 3 (Tháng 7 - Tháng 9): Mở rộng Đối tác & S-Corp
Ngày 10 tháng 7
Nhân viên làm việc cho các mẹo và nhận được 20 đô la trở lên trong các mẹo trong tháng 6 nên báo cáo cho chủ lao động của họ bằng Mẫu 4070.
Ngày 10 tháng 8
Nhân viên làm việc cho các mẹo và nhận được 20 đô la trở lên trong các mẹo trong tháng 7 nên báo cáo cho chủ lao động của họ bằng Mẫu 4070.
Ngày 10 tháng 9
Nhân viên làm việc cho các mẹo và nhận được 20 đô la trở lên trong các mẹo trong tháng 8 nên báo cáo cho chủ lao động của họ bằng Mẫu 4070.
Ngày 15 Tháng Chín
Đây là hạn chót để thực hiện các khoản thanh toán thuế ước tính trong quý ba năm 2020. Các cá nhân có thể tính toán và nộp thuế ước tính của họ bằng Mẫu 1040-ES. Các tập đoàn có thể sử dụng Mẫu 1120-W.
Đối với các công ty hợp danh và các tập đoàn S đã yêu cầu gia hạn thêm sáu tháng để nộp tờ khai năm 2019, đây là hạn chót để nộp tờ khai đó và cung cấp cho mỗi đối tác một Biểu K-1.
Q4 (Tháng Mười - Tháng Mười Hai): Tiện ích mở rộng cá nhân & RMD
Ngày 13 tháng 10
Nhân viên làm việc cho các mẹo và nhận được 20 đô la trở lên trong các mẹo trong tháng 9 nên báo cáo cho chủ lao động của họ bằng Mẫu 4070.
Ngày 15 tháng 10
Đây là hạn chót cho các cá nhân và tập đoàn đã yêu cầu gia hạn thêm sáu tháng để nộp tờ khai thuế năm 2019 của họ.
Đây cũng là hạn chót để đóng góp SEP IRA nếu bạn đã gửi yêu cầu gia hạn thời gian để nộp tờ khai của mình.
Ngày 10 tháng 11
Nhân viên làm việc cho các mẹo và nhận được 20 đô la trở lên trong các mẹo trong tháng 10 nên báo cáo cho chủ lao động của họ bằng Mẫu 4070.
Ngày 10 tháng 12
Nhân viên làm việc cho các mẹo và nhận được 20 đô la trở lên trong các mẹo trong tháng 11 nên báo cáo cho chủ lao động của họ bằng Mẫu 4070.
15 tháng 12
Đây là hạn chót để các tập đoàn thực hiện khoản thanh toán thuế ước tính trong quý IV năm 2020 bằng Mẫu 1120-W.
31 tháng 12
Các RMD phải được lấy trước ngày này, miễn là đây không phải là RMD đầu tiên của bạn. Vào năm 2020, độ tuổi tối thiểu để bắt đầu dùng RMD tăng lên đến 72 tuổi. Nếu bạn bước sang tuổi 72 vào năm 2020, bạn sẽ nhận được gia hạn ba tháng cho đến ngày 1 tháng 4 năm 2021.
Tuy nhiên, hãy nhớ rằng nếu bạn đợi đến cuối năm để lấy RMD, bạn sẽ phải nhận hai RMD trong một năm vào năm 2021. Điều đó có thể ảnh hưởng đến khung thuế thu nhập hoặc điều kiện tham gia Medicare của bạn. Hình phạt cho việc không thực hiện phân phối kịp thời - một khi bạn quay 70 vào năm 2019 hoặc 72 vào năm 2020 - là 50% số tiền của phân phối.
Nếu bạn quyết định chuyển đổi IRA hiện tại của bạn hoặc một 401 (k) cũ thành một IR IR, bạn có thời hạn đến ngày 31 tháng 12 để thực hiện chuyển đổi cho năm thuế 2020.
Lưu ý rằng những thời hạn này áp dụng cho người nộp thuế năm dương lịch. Người nộp thuế trong năm tài chính có thể cần thay đổi một số ngày này bằng hướng dẫn có sẵn trong Ấn phẩm IRS 509.
Từ cuối cùng
Nhiều người nộp thuế tranh giành mỗi năm để đáp ứng các thời hạn nêu trên. Nếu mùa thuế năm ngoái cảm thấy như một mũi khoan lửa, danh sách này sẽ giúp bạn làm tốt hơn trong năm tới. Lịch trình nhắc nhở cho thời hạn áp dụng ngay bây giờ và biên lai nộp hồ sơ và hồ sơ thuế khác một cách có tổ chức trong suốt cả năm. Nó sẽ làm cho việc giải quyết các thời hạn thuế và nộp đúng hạn dễ dàng hơn khi mùa thuế chắc chắn đến.
Nếu bạn cần thêm trợ giúp, hãy chắc chắn kiểm tra hướng dẫn nộp thuế đầy đủ của chúng tôi.
Thời hạn thuế nào đã gây rắc rối cho bạn trong quá khứ? Bạn sẽ làm gì trong năm nay để luôn đáp ứng yêu cầu khai thuế của bạn?
