11 Kích hoạt kiểm toán thuế IRS - Cờ đỏ bạn nên biết trước khi nộp
Trong kiểm toán thuế, IRS đặt toàn bộ đời sống tài chính của bạn dưới kính hiển vi - thu nhập, tài sản và chi phí của bạn. Và nếu bạn không chứng minh được sự hài lòng của họ rằng sự trở lại của bạn là chính xác, hãy chuẩn bị cho các hình phạt, tiền phạt hoặc thậm chí là thời gian ngồi tù.
Nhưng hầu hết các kiểm toán IRS không phải là ngẫu nhiên. Chúng được kích hoạt bởi các cờ đỏ thuật toán, thuật toán chỉ ra một cách thống kê cho thấy lợi nhuận bị lỗi, tỷ lệ thu nhập cao không được tiết lộ hoặc cả hai. Một số dịch vụ khai thuế trực tuyến tốt hơn, như Khối H & R và Thuế, bây giờ bao gồm các cảnh báo nếu lợi nhuận của bạn bao gồm các cờ đỏ bên dưới, mặc dù không có sự thay thế nào cho việc thuê một người khai thuế được chứng nhận để đảm bảo hoàn trả của bạn là hoàn chỉnh và chính xác.
Tránh 11 lá cờ đỏ này khi chuẩn bị quay trở lại để tránh sự chú ý không mong muốn từ chú Sam tốt:
1. Thu nhập cao
Theo dữ liệu gần đây nhất - từ năm 2017 - IRS đã kiểm toán 0,62% tổng số tiền khai thuế, hoặc khoảng một trong số 161 lần trả lại. Nhưng thu nhập được báo cáo càng cao, tỷ lệ kiểm toán càng cao.
Người nộp thuế có thu nhập trên 10 triệu đô la có cơ hội kiểm toán cao 14,52% đáng sợ: hơn một phần bảy lợi nhuận. Tại sao? Bởi vì đó là nơi tốt nhất cho sự nghiệp của IRS. Nếu họ bắt được một ông trùm kiếm được 10.000.000 đô la mỗi năm gian lận về thuế của họ, họ có thể có khả năng quay trở lại hàng triệu đô la tiền thuế chưa nộp.
Nhưng nếu họ bắt Joe Bartender đưa ra lời khuyên của mình bằng 500 đô la, thì IRS không chính xác ngồi trên một mỏ vàng doanh thu không bị kiểm soát. Dưới đây là cách các số kiểm toán IRS rũ bỏ cho từng khung thuế:
Khi thu nhập của bạn tăng lên, hãy chuẩn bị cho sự giám sát thêm từ IRS, đặc biệt là nếu nó tăng nhanh.
2. Thu nhập không khai báo
Nếu bạn làm việc cho ai đó, dù là nhân viên W2 hay nhân viên hợp đồng 1099, IRS có thể biết về điều đó.
Người trả tiền thường phải nộp các mẫu W2 hoặc 1099 với IRS. Nhà môi giới chứng khoán của bạn thậm chí nộp 1099 cho cổ tức bạn kiếm được từ cổ phiếu của mình.
Khi bạn không khai báo thu nhập, nhưng IRS nhận được tài liệu mà bạn đã nhận được, bạn có thể mong đợi được nghe từ họ.
Ngay cả khi bạn kiếm được thu nhập bằng tiền mặt và người trả tiền nộp số 1099, IRS vẫn sử dụng thuật toán để kiểm tra thói quen chi tiêu của bạn so với thu nhập khai báo của bạn. Khi họ không căn chỉnh, bạn có thể mong đợi được kiểm toán.
3. Các khoản khấu trừ cao liên quan đến thu nhập
Nếu bạn kiếm được 95.000 đô la từ công việc của mình nhưng yêu cầu khấu trừ thuế 90.000 đô la, bạn nên tin rằng IRS sẽ nâng cao lông mày hài hước của họ.
Đối với một số chi phí, chẳng hạn như khấu trừ lãi suất thế chấp, người cho vay nộp mẫu thuế 1098 với IRS. Họ biết chính xác bạn đã chi bao nhiêu tiền lãi cho khoản thế chấp, vì vậy đừng nghĩ đến việc lạm phát số.
Và đối với các chi phí được khấu trừ khác, chẳng hạn như các khoản khấu trừ đóng góp từ thiện và các khoản khấu trừ giáo dục, IRS đánh dấu mức hoàn trả của bạn nếu chúng cao so với thu nhập của bạn. Làm cho mình một ưu tiên và giữ cho các khoản khấu trừ của bạn hợp lý liên quan đến thu nhập của bạn, đặc biệt là các khoản khấu trừ bị lạm dụng như khấu trừ tại nhà.
Tự tin vào tính hợp pháp của các khoản khấu trừ của bạn? Lấy chúng, nhưng giữ hồ sơ xuất sắc, bởi vì bạn có thể phải chứng minh tính hợp lệ của chúng với IRS.
4. Chi phí kinh doanh tăng cao
Đối với người nộp thuế tự làm chủ, khấu trừ chi phí kinh doanh trên Biểu C là một giấc mơ. Họ vẫn có thể khấu trừ tiêu chuẩn, nhưng họ cũng có thể khấu trừ một loạt các chi phí - đi lại, văn phòng tại nhà, và đồ dùng văn phòng là một vài ví dụ. Trên hết, chi phí kinh doanh được khấu trừ ở đây làm giảm không chỉ hóa đơn thuế thu nhập mà còn cả hóa đơn thuế tự làm chủ của họ.
Và IRS biết điều đó.
Trước khi bạn quá hạnh phúc, đây là một vài cách để tránh:
- Yêu cầu các khoản khấu trừ nhiều hơn lợi nhuận (Đặc biệt là trong nhiều năm). Hầu hết các doanh nghiệp mất tiền trong năm đầu tiên hoặc hai. Rốt cuộc phải mất tiền để bắt đầu kinh doanh và rất ít doanh nghiệp thấy được lợi nhuận ngay lập tức. Nhưng càng nhiều chi phí bạn yêu cầu liên quan đến thu nhập kinh doanh của bạn, tỷ lệ kiểm toán càng cao, đặc biệt là khi bạn yêu cầu kinh doanh thua lỗ vài năm liên tiếp.
- Báo cáo số vòng cho thu nhập hoặc chi phí. Kinh doanh lộn xộn. Vì vậy, khi IRS nhìn thấy các số tròn gọn gàng, gọn gàng, họ biết rằng người nộp thuế có thể làm tròn số đó, có nghĩa là một ước tính tốt nhất, và một phát minh tồi tệ nhất. Đổi lại, điều đó có nghĩa là người nộp thuế có thể không thể tạo tài liệu chính xác cho các số tròn quá hoàn hảo này.
- Viết tắt 100% chi phí cá nhân thông thường. Tỷ lệ cược mà người nộp thuế chỉ sử dụng điện thoại thông minh của họ để kinh doanh và có một điện thoại hoàn toàn riêng biệt cho cuộc sống cá nhân của họ là gì? Hoặc làm thế nào về những chiếc xe riêng biệt chỉ được điều khiển cho kinh doanh? Rất ít người đi lang thang với nhiều điện thoại trong túi hoặc ví của họ. Và rất ít người giữ một chiếc xe dành riêng cho công việc, và một chiếc chỉ dành cho sử dụng cá nhân. Trừ khi bạn có thể chứng minh rằng bạn là ngoại lệ, đừng yêu cầu 100% điện thoại, xe hơi hoặc các chi phí khác mà đôi khi bạn sử dụng trong cuộc sống cá nhân của mình.
- Khấu trừ quá nhiều cho các bữa ăn, du lịch và giải trí. Người nộp thuế thấy tất cả quá hấp dẫn để xóa bỏ các bữa ăn, đi lại và chi phí giải trí như chi phí kinh doanh. Chắc chắn, đôi khi những người tự làm việc phải chịu những chi phí này. Nhưng trở nên quá tham lam, và IRS sẽ đến gõ cửa. Họ biết bộ ba chi phí vô lý này bị lạm dụng, giống như họ biết rằng người nộp thuế rất khó chứng minh rằng 100% chi phí của chuyến đi là liên quan đến kinh doanh. Ngoài ra, theo Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm năm 2017, chủ doanh nghiệp không còn có thể khấu trừ chi phí giải trí. Điều này có nghĩa là không còn các khoản khấu trừ golf hoặc các khoản khấu trừ sự kiện thể thao, bất kể bạn thảo luận về các hoạt động kinh doanh trên các liên kết. Hãy dùng bữa ăn và các khoản khấu trừ du lịch một cách bảo thủ, nếu có, và giữ các hồ sơ và biên lai chi tiết. Nếu bạn không có hồ sơ về người đã ở đó, những gì bạn đã nói và lý do tại sao nó liên quan đến kinh doanh, đừng khấu trừ chi phí.
- Văn phòng tại nhà. Những người tự làm chủ vẫn có thể yêu cầu khấu trừ tại nhà, không giống như nhân viên. Nhưng IRS biết có bao nhiêu người nộp thuế lạm dụng khoản khấu trừ thuế tự làm này, giúp kiểm toán dễ dàng. Các quy tắc rất rõ ràng: bạn chỉ có thể khấu trừ cho không gian trong nhà của bạn được sử dụng riêng cho kinh doanh. Không quan trọng bạn trả lời bao nhiêu email công việc khi ngồi trên ghế phòng khách xem Netflix; bạn không thể khấu trừ cho không gian đó. Nếu bạn có một văn phòng thực tế trong nhà mà bạn chỉ sử dụng cho công việc, bạn có thể khấu trừ cho nó. Nếu tầng một của nhà bạn là một doanh nghiệp công cộng, chẳng hạn như một quán bar hoặc tiệm làm tóc, và bạn sống trong căn hộ ở tầng hai, bạn có thể khấu trừ cho tầng một. Nếu không, đừng dễ thương và cố gắng yêu cầu phòng ngủ của khách có một bàn ở một góc. Như một suy nghĩ cuối cùng, bạn chỉ có thể khấu trừ văn phòng tại nhà nếu bạn báo cáo lợi nhuận. Nó không thể được sử dụng để mở rộng báo cáo thua lỗ.
5. Tài khoản tài chính nước ngoài
IRS cực kỳ tò mò về tài sản nước ngoài. Họ biết nhiều kẻ trốn thuế sử dụng ngân hàng cướp biển ngoài khơi và thiên đường thuế, và một khi họ bắt được mùi hương của tài sản nước ngoài, họ thả chó săn để săn lùng.
Nếu bạn giữ các tài khoản tài chính nước ngoài có tổng cộng hơn 10.000 đô la kết hợp bất cứ lúc nào trong năm, bạn phải nộp Báo cáo FinCEN 114 (FBAR). Không làm như vậy có thể dẫn đến hình phạt luẩn quẩn.
Và trong khi IRS có nhiều khả năng kiểm toán người nộp thuế bằng các tài khoản nước ngoài được tiết lộ, điều thực sự khiến những con chó sủa là khi họ phát hiện ra các tài khoản nước ngoài không được tiết lộ. Tóm lại, hãy cẩn thận với tài sản nước ngoài của bạn.
6. Doanh nghiệp nặng tiền mặt
Các nhà hàng, quán bar, cửa hàng cắt tóc, tiệm làm móng, rửa xe và chỉ các khoản tiền mặt khác hoặc các doanh nghiệp nặng tiền mặt được IRS kiểm tra để kiểm toán. Tại sao? Bởi vì IRS biết rằng các doanh nghiệp nặng tiền mặt có thể dễ dàng thu nhập thấp hơn.
Các doanh nghiệp nặng tiền mặt thực hiện các cuộc kiểm toán gấp đôi vì chúng thường được sử dụng để rửa tiền.
Nếu bạn điều hành một doanh nghiệp nặng về tiền mặt, hãy giữ những cuốn sách sạch sẽ và thuê một kế toán viên sắc sảo.
7. Yêu cầu hai lần phụ thuộc tương tự
Chỉ có một phụ huynh có thể yêu cầu một đứa trẻ như một người phụ thuộc.
Nếu bạn đã kết hôn nhưng nộp đơn riêng hoặc ly dị, điều đó có nghĩa là một phụ huynh không gặp may mắn khi họ trở về. Nếu cần, hãy sử dụng quy tắc ngắt kết nối được tìm thấy trong Ấn phẩm IRS 501.
Không giống như nhiều lá cờ đỏ khác trong danh sách này, sai lầm hoàn thuế này thường chỉ là: một sai lầm. Nhưng đừng làm điều đó, bởi vì tuyên bố cùng một hai lần phụ thuộc sẽ đánh dấu sự trở lại của bạn là sai lầm với IRS.
8. Yêu cầu lỗ cho thuê
Trong số nhiều lợi thế của đầu tư bất động sản là lợi ích về thuế. Nhưng nếu bạn yêu cầu thua lỗ từ một tài sản cho thuê, hãy chuẩn bị sao lưu số của bạn.
IRS cho phép khoản khấu trừ cho thuê lên tới 25.000 đô la so với thu nhập W2 thông thường của bạn - nếu bạn chủ động tự mình quản lý tài sản cho thuê. Nếu bạn thuê ngoài cho một người quản lý tài sản, hãy quên nó đi.
Ngay cả khi bạn tự quản lý, khoản khấu trừ sẽ giảm dần cho những người nộp thuế kiếm được hơn 100.000 đô la và nó hoàn toàn biến mất đối với những người kiếm được 150.000 đô la trở lên.
Sở hữu tài sản cho thuê làm phức tạp tờ khai thuế của bạn, vì những sắc thái này chỉ là một vết xước trên bề mặt của các quy tắc. Thuê một kế toán quen thuộc với các khoản đầu tư bất động sản để tối đa hóa các khoản khấu trừ của bạn, và để tránh xa khỏi tầm ngắm của chú Sam.
9. Yêu cầu bồi thường thiệt hại cho một sở thích
Chi phí sở thích không được khấu trừ thuế. Giai đoạn = Stage.
Để đủ điều kiện là một doanh nghiệp thực tế với các khoản chi phí được khấu trừ, hoạt động phải có kỳ vọng hợp lý để kiếm được lợi nhuận và phải được quản lý theo cách giống như kinh doanh. Nếu bạn kiếm được tiền chủ yếu từ công việc W2 hoặc các nguồn khác và cố gắng yêu cầu các doanh nghiệp thua lỗ trong vài năm liên tiếp, thì nó thường đánh dấu sự trở lại của bạn để một đại lý con người xem xét. Và khi họ nhìn thấy một doanh nghiệp trên mạng, nghe có vẻ đáng ngờ giống như một sở thích, hãy chờ đợi một chuyến thăm.
Tất nhiên, không ai nói rằng bạn không thể biến sở thích của mình thành một công việc kiếm tiền. Chỉ cần chắc chắn rằng bạn làm như vậy trước khi bạn bắt đầu yêu cầu chi phí.
10. Nhận phân phối sớm từ IRA hoặc 401 (k)
Khi bạn rút tiền từ tài khoản hưu trí của mình trước 59 tuổi, nó được tính là một khoản phân phối và chịu mức phạt 10%, cộng với các khoản thuế chưa nộp. Nhiều người nộp thuế bỏ qua việc trả tiền phạt đó - và nghe từ IRS về nó.
Người giám sát chương trình của bạn báo cáo tất cả các phân phối tài khoản hưu trí cho IRS; họ đã biết về nó Khi bạn không khai báo điều gì đó mà IRS đã biết, bạn có thể đoán điều gì xảy ra.
Tránh vấn đề hoàn toàn nếu bạn có thể, và chỉ chạm vào khoản tiết kiệm hưu trí của bạn sau khi bạn nghỉ hưu.
Mẹo chuyên nghiệp: Nếu bạn có quyền truy cập vào gói 401 (k) do nhà tuyển dụng tài trợ, hãy đảm bảo bạn đăng ký Blooom. Họ sẽ phân tích miễn phí tài khoản của bạn để đảm bảo bạn được đa dạng hóa đúng cách, phân bổ tài sản phù hợp và không phải trả quá nhiều phí.
11. Không báo cáo tiền thắng cược
Nhiều người đánh bạc giải trí không biết rằng các sòng bạc báo cáo với IRS, sử dụng Mẫu W-2G. Một lần nữa, chú Sam biết nhiều hơn bạn nghĩ, và khi sòng bạc báo cáo một chiến thắng lớn từ phía bạn, và bạn bỏ qua việc tiết lộ nó, bạn có thể mong đợi một cuộc kiểm toán.
Những người đánh bạc giải trí phải tiết lộ bất kỳ khoản tiền thắng nào khi mà người khác có thu nhập khác trên Mẫu 1040. Người đánh bạc chuyên nghiệp phải khai báo thu nhập của họ trên Biểu C.
Nhưng nơi các con bạc thực sự gặp rắc rối là báo cáo thua lỗ. Theo luật, tổn thất cờ bạc chỉ có thể được sử dụng để bù đắp tiền thắng cược, không phải các loại thu nhập khác. Ngoại lệ duy nhất được tạo cho những người đánh bạc chuyên nghiệp và nếu bạn cố gắng tuyên bố rằng mình là người chơi cờ bạc chuyên nghiệp bị thua trong Biểu C của mình trong khi kiếm được mức lương W2 toàn thời gian, hãy chờ đợi sự xem xét kỹ lưỡng.
Từ cuối cùng
Trong những năm gần đây, đã có rất nhiều cuộc nói chuyện về robot và tự động hóa thay thế tất cả các công việc của chúng tôi. Kế toán nằm thẳng trong danh sách các ngành nghề bị đe dọa, được đưa ra cách chuẩn bị thuế dựa trên quy tắc và logic.
Luật thuế của Hoa Kỳ để lại rất nhiều chỗ để giải thích nên thường phải có một cuộc gọi phán xét. Khi tờ khai thuế của bạn trở nên béo hơn và phức tạp hơn, một trong những cố vấn tài chính bạn nên thuê là một kế toán viên.
Đôi khi bạn muốn ai đó nói với bạn không chỉ những gì bạn có thể làm, mà cả những gì bạn nên làm. Chắc chắn, bạn có thể có thể đưa một khoản chi phí vào khoản khấu trừ, nhưng với chi phí nào về rủi ro kiểm toán?
Bất cứ khi nào tờ khai thuế của bạn bao gồm một hoặc nhiều cờ đỏ ở trên, hãy cẩn thận hơn để giữ hồ sơ tỉ mỉ. Nhân viên thuế cũng có thể đến với bạn.
Bạn đã bao giờ được kiểm toán? Điều gì đã thu hút sự chú ý của IRS?
