4 Chi phí liên quan đến tìm việc và liên quan đến công việc được khấu trừ thuế

Lưu trữ hồ sơ là một khía cạnh quan trọng của việc yêu cầu các miễn trừ này, vì vậy, đó là một ý tưởng tốt để ghi lại khi bạn đi, phạm chứ không phải cố gắng xây dựng lại các chi phí dưới sức nóng của việc chuẩn bị thuế của bạn.

Hãy xem chi phí nào đủ điều kiện và xác định số tiền bạn có thể giảm hóa đơn thuế. Kiểm tra Hướng dẫn nộp thuế hoàn chỉnh của chúng tôi để được trợ giúp thêm.

Các khoản chi phí liên quan đến công việc được khấu trừ thuế

1. Các khoản giảm trừ du lịch và số dặm

Nếu bạn sử dụng xe hơi như một phần công việc của mình, bạn có thể khấu trừ chi phí thực tế hoặc sử dụng khoản khấu trừ số dặm tiêu chuẩn. Trong cả hai trường hợp, bạn cần duy trì hồ sơ chính xác để ghi lại chi phí. Chi phí thực tế bao gồm:

Gas và dầu
Sửa chữa
Lốp xe
Bảo hiểm
Phí đăng ký
Giấy phép tự động
Khấu hao (hoặc thanh toán tiền thuê)

Bạn có thể khấu trừ một phần của những chi phí có thể quy cho công việc của bạn. Để tính số tiền, nhân chi phí thực tế hàng năm của bạn bằng một phần nhỏ: tử số là dặm công việc liên quan đến bạn và mẫu số là tổng số dặm cho cả năm.

Ví dụ: giả sử:

Chi phí thực tế: 5.000 đô la
Tổng số dặm: 12.000
dặm làm việc: 2.000

Tính toán sẽ là:

Số tiền được khấu trừ = thực tế Chi X (dặm làm việc / tổng số dặm)
$ 833,33 = $ 5.000 X (2.000 / 12.000)

Thay thế, bạn có thể sử dụng tỷ lệ số dặm tiêu chuẩn. Đối với năm 2016, tỷ lệ đó là 0,54 đô la mỗi dặm. Vì vậy, nếu bạn lái xe 2.000 dặm cho công việc, khấu trừ sẽ là:

2.000 dặm X $ 0,54 / dặm = $ 1.080

Trong trường hợp này, tỷ lệ số dặm tiêu chuẩn là tốt hơn - đó là một kết quả phổ biến. Nhưng, bạn không thể tính toán cả hai cách và có lựa chọn tốt hơn tại thời điểm thuế? IRS Tax Topic 510 giải thích rằng Để sử dụng tỷ lệ số dặm tiêu chuẩn, bạn phải chọn sử dụng nó trong năm đầu tiên. Sau đó, trong những năm sau đó, bạn có thể chọn sử dụng tỷ lệ số dặm tiêu chuẩn hoặc chi phí thực tế.

Miles That Are Deductible
Trong văn học IRS, dặm bạn lái xe cho công việc được gọi là “sử dụng kinh doanh” dặm. Thậm chí nếu bạn là một nhân viên và không sở hữu một doanh nghiệp, dặm unreimbursed bạn lái xe cho người chủ của bạn có lợi cho doanh nghiệp sử dụng lao động của bạn, do đó họ vẫn được gọi là “sử dụng kinh doanh” dặm.

Ví dụ: giả sử bạn là nhân viên phụ trách dịch vụ tư vấn. Mỗi ngày, bạn lái xe đến địa điểm kinh doanh chính và lấy danh sách liên lạc của bạn. Dặm đến nơi bạn kinh doanh từ nhà đang đi lại dặm. Dặm từ nơi bạn kinh doanh cho khách hàng đầu tiên của bạn là dặm kinh doanh, và như vậy thông qua ngày, khi bạn ghé thăm các khách hàng khác. Sau đó, bạn lái xe trở lại nơi kinh doanh để cập nhật hồ sơ vụ án. Các ổ đĩa từ đó đến nhà của bạn là một lần nữa đi lại. Bạn lưu ý đọc đồng hồ đo của bạn khi bạn rời khỏi nơi kinh doanh của bạn để đi đến khách hàng đầu tiên của bạn. Bạn lưu ý đọc lại khi bạn trở lại. Sự khác biệt là dặm doanh nghiệp của bạn trong ngày. Ghi lại chúng trong một sổ cái, hoặc trên lịch của bạn, hoặc trong một ứng dụng số dặm trên điện thoại của bạn. Sau đó, bạn có bản ghi bằng văn bản yêu cầu.

Bạn lưu ý đọc đồng hồ đo của bạn khi bạn rời khỏi nơi kinh doanh của bạn để đi đến khách hàng đầu tiên của bạn. Bạn lưu ý đọc lại khi bạn trở lại. Sự khác biệt là dặm doanh nghiệp của bạn trong ngày. Ghi lại chúng trong một sổ cái hoặc trong một ứng dụng số dặm trên điện thoại của bạn. Sau đó, bạn có bản ghi bằng văn bản yêu cầu.

Cách khấu trừ
Là một nhân viên được khấu trừ cho việc sử dụng xe của bạn, khoản khấu trừ tìm đến Lịch trình A, nhưng nó bắt đầu trên Mẫu 2106. Bên cạnh số dặm hoặc chi phí thực tế cho việc sử dụng xe, Mẫu 2106 cũng được sử dụng để yêu cầu chi phí đi công tác và chỗ ở, cũng như các bữa ăn và giải trí không được hoàn trả.

Có lẽ bạn có doanh nghiệp của riêng bạn hoặc là một nhà thầu độc lập. (Để hiểu sự khác biệt giữa nhân viên và nhà thầu độc lập, hãy xem Chủ đề Thuế IRS 762.) Bạn vẫn có cùng lựa chọn về chi phí thực tế hoặc tỷ lệ số dặm tiêu chuẩn trong việc sử dụng phương tiện của mình để kinh doanh. Nhưng trong trường hợp này, số tiền được nhập dưới dạng chi phí kinh doanh trên Biểu C, thay vì trên Mẫu 2106 và như một khoản khấu trừ trong Biểu A. Ngoài ra, trên Biểu C, bạn có được toàn bộ khoản khấu trừ, không chỉ số tiền vượt quá 2 % AGI của bạn, như với các khoản khấu trừ linh tinh trên Biểu A.

2. Giáo dục và cấp phép liên quan đến công việc

Nghề nghiệp của bạn có thể yêu cầu bạn lấy một số tín dụng giáo dục thường xuyên mỗi năm để duy trì chứng nhận của bạn để duy trì đủ điều kiện làm việc. Nếu bạn đang tham gia các khóa học để cải thiện kỹ năng công việc hoặc duy trì việc làm hiện tại, vì yêu cầu của chủ lao động hoặc pháp lý, bạn có thể khấu trừ các chi phí giáo dục đó theo một trong hai cách.

Đầu tiên, miễn là bạn không tham gia chương trình hoàn trả học phí của nhà tuyển dụng, bạn có thể khấu trừ các chi phí dưới dạng khấu trừ linh tinh trên Biểu A, chịu mức 2% của sàn AGI. Thứ hai, nếu chi phí của bạn đủ điều kiện, bạn có thể được khấu trừ học phí và lệ phí cho các chi phí dưới dạng điều chỉnh thu nhập (Mẫu 1040, dòng 34) để giảm thu nhập chịu thuế của bạn. Trong trường hợp này, khấu trừ là không phải chịu mức sàn 2% AGI. Khấu trừ này có giới hạn AGI, tuy nhiên, đó là lý do tại sao thật tốt khi có một cách khác để thực hiện khấu trừ qua Biểu A. Tìm hiểu thêm về điều này trong Hướng dẫn khấu trừ và tín dụng thuế liên quan đến giáo dục của chúng tôi.

Một số ngành nghề, như tư vấn hoặc bất động sản, đòi hỏi phải có giấy phép để hành nghề. Chi phí để có được giấy phép ban đầu và gia hạn (theo yêu cầu) được khấu trừ như các khoản khấu trừ linh tinh trên Biểu A, các khoản khấu trừ từng khoản. Trong cùng thể loại là đăng ký chuyên nghiệp hoặc phí thành viên cho các tổ chức chuyên nghiệp liên quan đến dòng công việc của bạn. Tất cả các khoản khấu trừ này đều chịu mức 2% của sàn AGI. 2% không được áp dụng cho mỗi khoản khấu trừ, nhưng cho số tiền khấu trừ tích lũy.

3. Khấu trừ chi phí tìm kiếm việc làm

Nếu bạn đang tìm kiếm một công việc mới trong cùng một dòng công việc, bạn có thể phải chịu các chi phí liên quan đến tìm kiếm công việc của bạn được khấu trừ, ngay cả khi bạn không nhận được công việc.

Ví dụ, chuẩn bị, in và gửi thư sơ yếu lý lịch của bạn là các chi phí được khấu trừ khi tìm việc. Nếu bạn sử dụng dịch vụ résumé hoặc dịch vụ vị trí, phí của họ cũng được khấu trừ. Nếu bạn đi du lịch để tìm kiếm một công việc mới, bạn có thể khấu trừ chi phí của chuyến đi, nếu tìm kiếm một công việc là mục đích chính. Bạn có thể sử dụng tỷ lệ số dặm tiêu chuẩn nếu bạn lái xe để tìm việc hoặc để phỏng vấn.

Những chi phí này không được khấu trừ nếu bất kỳ điều nào sau đây được áp dụng:

Bạn đang tìm kiếm công việc đầu tiên của bạn.
Bạn đang tìm kiếm một công việc trong một lĩnh vực mới.
Có một sự phá vỡ đáng kể giữa công việc cũ của bạn và công việc mới của bạn.

Một lần nữa, các khoản khấu trừ này được coi là các khoản khấu trừ linh tinh trên Biểu A và chịu mức 2% của sàn AGI. Cuối cùng, bạn phải giảm số tiền được khấu trừ cho bất kỳ khoản bồi hoàn nào bạn nhận được.

4. Các chi phí liên quan đến công việc khác

Có một vài chi phí linh tinh vẫn đủ điều kiện để khấu trừ.

Ví dụ: nếu bạn là thành viên công đoàn, phí công đoàn của bạn được khấu trừ. Nếu bạn phải mặc đồng phục, chi phí mua hàng và chi phí vệ sinh sẽ được khấu trừ. Nếu bạn phải có giày đặc biệt, ví dụ, cho điều dưỡng, chi phí của họ cũng được khấu trừ. Điều đó cũng áp dụng nếu bạn phải sở hữu các công cụ của riêng bạn cho công việc bạn làm. Vì vậy, như bạn có thể đã học được từ Andy Dufresne khi anh ta chuẩn bị thuế cho lính canh trong The The Shawshank Redemption, nếu bạn là người bảo vệ hoặc cảnh sát và phải mua súng, đó là chi phí khấu trừ, liên quan đến công việc. Bạn cũng có thể khấu trừ các thiết bị an toàn, như mũ cứng, giày có mũi thép, kính bảo vệ và găng tay đặc biệt.

Tất cả các chi phí liên quan đến công việc này có thể được khấu trừ dưới dạng các khoản khấu trừ linh tinh trong Biểu A và phải chịu 2% sàn AGI.

Khấu trừ chi phí liên quan đến công việc

Nhìn chung, các khoản khấu trừ được thảo luận ở trên rơi vào danh mục Linh tinh trực tuyến. Nếu bạn là nhân viên nhận được W-2, số tiền mà các khoản khấu trừ này vượt quá 2% thu nhập gộp đã điều chỉnh (AGI) của bạn sẽ được khấu trừ trong Biểu A. Tuy nhiên, nếu bạn nhận được 1099-Misc, với tư cách là chủ doanh nghiệp hoặc nhà thầu độc lập, các chi phí này có thể được khấu trừ toàn bộ trong Biểu C của bạn dưới dạng chi phí kinh doanh. Các khoản khấu trừ khác được giải thích thêm trong Ấn phẩm IRS 529.

Từ cuối cùng

Mặc dù nộp thuế có thể không nằm trong danh sách những điều yêu thích của bất kỳ ai, nhưng nhận thức được các khoản khấu trừ liên quan đến công việc tiềm năng và lưu giữ hồ sơ chính xác về các chi phí đó trong suốt cả năm có thể trả cổ tức tốt cho việc giảm thuế tại thời điểm thuế. Nỗ lực theo dõi số dặm và các chi phí liên quan đến công việc khác là đáng giá khi bạn tiết kiệm tiền thuế.

Đừng quên tham khảo Hướng dẫn nộp thuế hoàn chỉnh của chúng tôi để được trợ giúp thêm. Những khoản chi phí liên quan đến công việc bạn đang khấu trừ vào thuế của bạn trong năm nay?