5 loại quyền sở hữu tài sản - Loại nào tốt nhất cho bạn?
Các biến chứng không lường trước có thể phát sinh khi bạn có tài sản và tài sản có tiêu đề theo cách tạo ra xung đột trong một gia đình (người nhận được những gì hoặc bao nhiêu) hoặc thay thế các điều khoản bạn đưa ra trong di chúc. Ngoài ra, lợi ích thuế đáng kể có thể đạt được - hoặc mất - tùy thuộc vào đặc tính của tài sản của bạn.
Để tránh sự phức tạp, nên làm quen với các cách phân loại quyền sở hữu khác nhau.
Hình thức sở hữu tài sản
1. Quyền sở hữu duy nhất
Quyền sở hữu duy nhất xảy ra khi một người duy nhất sở hữu toàn bộ lợi ích trong một tài sản hoặc tài sản. Quyền sở hữu được chuyển từ người này sang người khác thông qua các tài liệu chuyển nhượng, hoặc theo luật kế thừa ruột. Nếu chủ sở hữu qua đời, lợi ích của họ đối với tài sản hoặc tài sản được bao gồm trong bất động sản. Thuế bất động sản và phí quản chế có thể làm giảm giá trị của tài sản đó nếu không có kế hoạch nào khác diễn ra.
Một tích cực là người thụ hưởng của tài sản nhận được một bước đầy đủ về giá trị cơ bản. Điều này có nghĩa là sẽ không có lãi vốn để lo lắng nếu người thừa kế bán tài sản vì người thừa kế nhận được tài sản theo giá trị thị trường hiện tại.
Ví dụ: nếu một đứa trẻ thừa kế nhà của bố mẹ chúng khi giá trị thị trường hiện tại là 500.000 đô la, thì cơ sở thuế của đứa trẻ đó trong tài sản sẽ là 500.000 đô la, ngay cả khi cơ sở của cha mẹ chỉ là 250.000 đô la (có nghĩa là ngôi nhà được mua với giá 250.000 đô la ). Bằng cách này, đứa trẻ tránh được khoản lãi vốn 250.000 đô la nếu bán. Điều đó nói rằng, giá trị thị trường hiện tại của ngôi nhà được bao gồm trong giá trị tài sản của người chết.
2. Hợp đồng thuê nhà
Hợp đồng thuê nhà là khi hai hoặc nhiều người chia sẻ lợi ích bằng nhau, không chia tài sản. Thuê nhà chung không giới hạn ở vợ chồng - bất kỳ ai cũng có thể chia sẻ lợi ích chung, nhưng có một lợi ích về thuế khi sự sắp xếp này chỉ được chia sẻ giữa vợ và chồng (hợp đồng thuê nhà đủ điều kiện). Khi một tài sản thuộc sở hữu của vợ hoặc chồng, giá trị tài sản của vợ hoặc chồng đã qua đời được chuyển cho người phối ngẫu còn sống mà không có chứng thực di chúc và không có hậu quả về thuế. Điều này tương tự như quá trình thuê nhà chung với quyền sống sót (JTWROS).
Một lợi ích tài sản chung không thể được thông qua các tài liệu truyền thống, chẳng hạn như ủy thác hoặc di chúc. Nếu một chủ sở hữu chết, thì quyền lợi sở hữu được chuyển trực tiếp đến chủ sở hữu còn sống.
Tuy nhiên, khi các chủ sở hữu là không phải đã kết hôn, toàn bộ giá trị của tài sản được bao gồm trong tài sản của người chết. Ngoài ra, tài sản phải trải qua quá trình quản chế. Điều này có thể khiến mọi người mất cảnh giác và nhấn mạnh lý do tại sao bạn cần tìm hiểu về các hình thức sở hữu khác nhau.
Thật trực quan khi nghĩ rằng chỉ có phần tài sản của người chết mới được đưa vào di sản, nhưng đây không phải là trường hợp nếu tài sản được giữ trong hợp đồng thuê nhà. Do đó, các hình thức sở hữu khác phải được sử dụng để giảm thiểu thuế và tránh bị quản chế. Nếu bạn chưa kết hôn với người mà bạn dự định chia sẻ quyền sở hữu chung một tài sản, thì hợp đồng thuê nhà có thể không phải là loại sở hữu tốt nhất cho tài sản.
3. Hợp đồng thuê nhà với quyền sống sót (JTWROS)
Một hình thức đồng sở hữu tài sản khác là hợp đồng thuê nhà với quyền của người sống sót. Người thuê nhà chung cũng có quyền phân chia quyền hưởng thụ tài sản. Khi một người thuê chung chết, quyền lợi của người đó được chuyển cho các chủ sở hữu chung còn lại. Tuy nhiên, trong khi một người thuê chung còn sống, anh ta hoặc cô ta có thể chuyển tiền lãi cho người khác.
Ví dụ, một người cha rời khỏi nhà nghỉ cho ba đứa con của mình, Tom, Sara và David, với ngôi nhà dưới tình trạng sở hữu JTWROS giữa chúng. Tom chết trước, và ngôi nhà hiện thuộc sở hữu của Sara và David hoàn toàn và bình đẳng. Sự quan tâm của Tom không vượt qua bất kỳ người thừa kế nào. Khi Sara qua đời, David hoàn toàn sở hữu nhà nghỉ. Quyền lợi sở hữu vượt qua mà không cần thông qua quản chế.
Có một vài kịch bản thuế khác nhau trong JTWROS. Sử dụng ví dụ trên, khi mỗi người đi qua, các chủ sở hữu khác chỉ nhận được một bước tăng giá trị trên phần tài sản của người chết. Vì vậy, nếu chủ sở hữu bán tài sản, họ vẫn sẽ có vốn tăng trên phần tài sản của họ. Điều này có thể có hậu quả nghiêm trọng trong các tình huống mà chủ sở hữu còn sống quyết định bán tài sản.
4. Thuê nhà chung
Người thuê chung sở hữu một lợi ích không thể phân chia về tài sản giữa hai hoặc nhiều người. Tuy nhiên, không giống như các hình thức sở hữu chung khác, những lợi ích này có thể được sở hữu ở các tỷ lệ khác nhau.
Một người thuê chung có thể chuyển lợi ích của mình cho người khác bằng các tài liệu truyền thống. Tuy nhiên, tiền lãi không được chuyển cho các chủ sở hữu khác theo luật - có nghĩa là, nếu ba người sở hữu nhà nghỉ là người thuê chung và một chủ sở hữu chết, quyền lợi sở hữu của người đó sẽ không tự động chuyển cho chủ sở hữu khác. Ngoài ra, lợi ích của người quá cố cũng trải qua chứng thực di chúc, không giống như JTWROS. Điều này có thể gây ra vấn đề nếu các chủ sở hữu khác muốn đưa tài sản lên để bán, vì họ sẽ không thể làm như vậy cho đến khi quá trình chứng thực hoàn tất.
Sau khi chứng thực kết thúc, thuế được xử lý theo cách sau: Tiền lãi của người chết đối với người thừa kế của họ và người thừa kế nhận được tiền lãi đó theo từng bước hoặc giá trị thị trường hiện tại. Giá trị lợi ích của người chết được bao gồm trong tài sản của người đó. Nếu tài sản được bán, thì thuế sẽ dựa trên toàn bộ giá trị của tài sản, điều đó có nghĩa là mặc dù chủ sở hữu có thể phân bổ tỷ lệ phần trăm lãi / lỗ của họ trên tờ khai thuế, IRS có thể đến sau mọi người nếu chỉ có một chủ sở hữu không trả phần thuế của mình cho khoản lãi.
5. Tài sản cộng đồng
Hiện tại, 10 tiểu bang có luật sở hữu cộng đồng: Alaska, Arizona, California, Idaho, Louisiana, New Mexico, Nevada, Texas, Washington và Wisconsin.
Trong trạng thái tài sản cộng đồng, bất kỳ tài sản hoặc thu nhập nào có được trong cuộc hôn nhân không chỉ thuộc sở hữu của vợ hoặc chồng. Nó được coi là một phần của cộng đồng người Hồi giáo về hôn nhân, và do đó mỗi người phối ngẫu sở hữu một phần bằng nhau. Mỗi người phối ngẫu có thể chọn để lại phần tài sản của mình cho một hoặc nhiều người thừa kế được chỉ định khi chết. Không có giới hạn về cách mỗi người phối ngẫu có thể cho đi một nửa tài sản cộng đồng của mình (khi chết) và không có luật nào yêu cầu một người để lại một nửa của mình cho người phối ngẫu còn sống.
Chẳng hạn, theo ý muốn của mình, một người đàn ông đã tái hôn có thể để lại một phần tài sản cộng đồng của mình cho vợ cũ, và người vợ hiện tại của anh ta không thể làm gì được. Tuy nhiên, nếu anh ta muốn truyền đạt quyền sở hữu cho vợ cũ hoặc bất cứ ai khác khi anh ta còn sống, anh ta sẽ cần sự đồng ý của người vợ hiện tại của anh ta.
Hoặc, nếu một người đàn ông tái hôn ở California, khi anh ta còn sống, anh ta không thể chuyển tiền lãi trong nhà hoặc các khoản đầu tư được tổ chức chung với người phối ngẫu mới của anh ta cho con của người vợ đầu của anh ta. Tuy nhiên, anh ta có thể tuyên bố trong di chúc của mình để chuyển nhượng cổ phần của mình cho con khi anh ta chết. Nếu người vợ mới của anh ta không muốn điều đó xảy ra, cô ta không có chút gì để ngăn cản..
Chuyển sang trạng thái mới không phải là trạng thái tài sản cộng đồng sẽ không vô hiệu hóa trạng thái tài sản cộng đồng, cũng như không tách rời. Về mặt pháp lý, bạn vẫn kết hôn và vì vậy, người phối ngẫu bị ghẻ lạnh vẫn có tài sản chung trên bất kỳ tài sản nào có được. Ly hôn là điều duy nhất có thể cắt bất kỳ tài sản mới nào được đưa vào làm tài sản cộng đồng.
Các ngoại lệ đối với quy tắc tài sản cộng đồng là tài sản có được trước khi kết hôn mới (nếu ở trạng thái tài sản cộng đồng - đây là tài sản riêng), tài sản có được như một cá nhân trước khi chuyển sang trạng thái tài sản cộng đồng và tài sản có được thông qua quà tặng hoặc thừa kế trong thời gian đám cưới.
Đối với mục đích bất động sản, phần tài sản cộng đồng của người chết đã được đưa vào di chúc. Nếu danh mục đầu tư chứng khoán có giá trị 500.000 đô la, thì 250.000 đô la sẽ được đưa vào di chúc cho người phối ngẫu đã qua đời, mặc dù một số tiểu bang (như California) có các quy tắc khác nhau.
Người thụ hưởng lợi ích tài sản nhận được một cơ sở tăng cường trên phần tài sản đó. Điều quan trọng cần nhớ là người thụ hưởng có thể được lựa chọn bởi người chết - điều này trái ngược với hợp đồng thuê nhà (và JTWROS), theo đó người thuê chung sống sót (hoặc người thuê nhà) tự động thừa hưởng quyền lợi của người chết. Là vợ chồng, không cần thiết phải viết một quyền của điều khoản sống sót.
Từ cuối cùng
Tất cả quá thường xuyên, mọi người không hiểu sự khác biệt và phân nhánh của các hình thức sở hữu khác nhau cho đến khi quá muộn để thay đổi chúng. Ví dụ, trong thời đại mà tỷ lệ ly hôn cao và tái hôn phổ biến, biết rằng bạn đang ở trong tình trạng tài sản cộng đồng là chìa khóa. Cũng cần thận trọng để biết những hình thức tài sản nào đi qua chứng thực di chúc và hình thức nào để tránh những phức tạp và chi phí của chứng thực di chúc. Khi bạn đi vào cuộc sống và xây dựng tài sản của mình, hãy tham khảo ý kiến chuyên gia để tạo ra một kế hoạch chi tiết, được cá nhân hóa nhằm đáp ứng nhu cầu của bạn và giảm bớt quá trình thừa kế cho những người thân yêu của bạn.
Bạn có sở hữu tài sản? Nó thuộc loại sở hữu nào?
