Ngân hàng hải tặc ngoài khơi & Havens thuế - Công cụ của giới siêu giàu

Báo cáo Mạng lưới Tư pháp Thuế năm 2012 định nghĩa hệ thống này là các vị trí danh nghĩa, siêu di động, đa thẩm quyền, thường là các địa điểm tạm thời của các mạng lưới của các thực thể pháp lý và bán pháp lý và các thỏa thuận quản lý và kiểm soát tài sản cá nhân - luôn luôn được người quản lý quan tâm nó, được cho là vì lợi ích của các chủ sở hữu có lợi, và thường là sự thờ ơ hoặc bất chấp hoàn toàn lợi ích và luật pháp của nhiều quốc gia. Hơn một nửa số tiền trên thế giới đi qua các ngân hàng hải tặc, còn được gọi là các lỗ đen tài chính của Hồi giáo, bị che khuất trong các lớp của các kế hoạch bảo vệ phức tạp. Không ai biết ai mua, ai bán, hay ai được lợi.

Những người giàu có và chính phủ đại diện cho phần còn lại của dân số đất nước đã tham gia vào cuộc chiến chống thuế kể từ khi những khoản thuế đầu tiên được áp dụng. Không ai thích nộp thuế, nhưng thuế, chỉ đơn giản là, là cách chúng ta chia sẻ chi phí cho lợi ích chung của chúng ta, chẳng hạn như quốc phòng, đường cao tốc, sân bay và các chương trình xã hội; tuân thủ dựa trên nguyên tắc công bằng - mọi người trả phần công bằng của họ. Thật không may, theo Nicholas Shaxson, phóng viên và tác giả của Đảo Treasure Treasure, đó là một bộ quy tắc dành cho người giàu và quyền lực, và một bộ quy tắc và luật khác cho phần còn lại của chúng tôi - và điều này áp dụng cho những công dân giàu có và Các nước nghèo cũng vậy. Các quy tắc và tập quán của giới siêu giàu là không phải trả hoặc ít thuế nhất có thể với việc thu được những khoản tiền nhỏ nhất dù khó khăn hay không thể do các tường lửa phức tạp được dựng lên bởi các ngân hàng nước ngoài để giữ bí mật tuyệt đối.

Mô tả & Lịch sử của hệ thống ngân hàng nước ngoài

Hệ thống tài chính quốc tế ban đầu được chế tạo từ hơn 50 năm trước trong Hội nghị Bretton Woods năm 1944 của Anh John Maynard Keynes và Harry Dexter White của Mỹ với mục đích kiểm soát tài chính quốc tế. Cả hai nhà kinh tế đều tin rằng việc kiểm soát dòng vốn qua biên giới quốc gia và hạn chế giao dịch tiền tệ thông qua kiểm soát trao đổi sẽ giúp chính phủ có nhiều cơ hội hơn để theo đuổi mục tiêu của mình mà không chịu ảnh hưởng của các nhà đầu cơ quốc tế.

Keynes đã viết vào thời điểm đó, Hãy để hàng hóa trở thành nỗi nhớ bất cứ khi nào nó hợp lý và thuận tiện. Trên hết, hãy để tài chính chủ yếu là quốc gia. Trong khi các quỹ chảy vào một quốc gia bị bỏ đói sau chiến tranh là mong muốn, các tác giả nhận ra rằng dòng vốn chảy ngoài của một đất nước có thể là thảm họa cho đất nước chịu tổn thất. Do đó, do đó, họ đã đề xuất một điều khoản trong Thỏa thuận Bretton Woods rằng các quốc gia nhận vốn sẽ chia sẻ thông tin với các quốc gia mất vốn. Các chủ ngân hàng ở Phố Wall, lo ngại điều khoản này sẽ phá vỡ hoạt động kinh doanh của họ, đã nhấn mạnh điều khoản đảm bảo rằng bí mật, không minh bạch, trong chuyển nhượng vốn sẽ là kết quả.

Chỉ riêng năm 1947, theo phân tích của chính phủ Hoa Kỳ, hơn 4,3 tỷ đô la tài sản tư nhân đã được chuyển từ châu Âu sang Hoa Kỳ, lớn hơn nhiều so với các khoản vay sau chiến tranh của Mỹ cho châu Âu bị chiến tranh tàn phá năm đó. Trên thực tế, toàn bộ viện trợ sau chiến tranh của Mỹ cho đến năm 1953 nhỏ hơn vốn chảy vào đất nước này từ các quốc gia nhận viện trợ.

Các thiên đường thuế tồn tại, bất chấp sự phản đối của các chính phủ quốc gia, do sức mạnh chính trị của các ngân hàng lớn nhất thế giới, như Ngân hàng Anh và J.P. Morgan Chase, và vai trò của họ trong cuộc cạnh tranh kinh tế liên tục giữa các quốc gia. Các tổ chức tài chính lớn liên quan mật thiết và nhất thiết đến hệ thống nước ngoài, thông qua các công ty con thuộc sở hữu hoàn toàn và các cơ sở ngân hàng quốc tế (IBF), các thỏa thuận kinh doanh lâu dài và / hoặc các mối quan hệ cá nhân, cho phép các quỹ dễ dàng chuyển từ một thiên đường thuế vào một trong những ngân hàng lớn, được làm sạch và ẩn danh trong suốt hành trình. Trong hơn 50 năm qua, nhiều quy định để loại bỏ các tác động nguy hiểm hơn của hệ thống ngân hàng nước ngoài đã được thiết lập, chỉ bị bỏ qua hoặc pha loãng bởi các nhà tài chính ở London và New York.

Các yếu tố của ngân hàng hải tặc

Giống như những người sành ăn mà họ được đặt tên, cướp biển của một quốc gia là tư nhân của người khác. Ngân hàng hải tặc, quốc gia nơi đặt tổ chức và quốc gia nơi các quỹ ẩn được gửi cuối cùng nhận được lợi ích tài chính to lớn (dòng vốn) so với chi phí (dòng vốn).

Hoa Kỳ và Vương quốc Anh là những người hưởng lợi chính từ các dòng chảy kể từ Thế chiến II, chấp nhận hàng nghìn tỷ đô la tiền gửi từ Thế giới thứ ba và các cường quốc kinh tế mới nổi mà không đặt câu hỏi về quyền sở hữu hoặc nguồn vốn. Ví dụ, theo một bài báo trên tạp chí Pittsburgh's Tribune-Review ngày 8 tháng 7 năm 2012, người Trung Quốc đã giấu 4 đô la nước ngoài cho mỗi 1 đô la đầu tư vào năm 2012, một khoản đáng kể được đầu tư vào nợ của Chính phủ Hoa Kỳ.

Hệ thống ngân hàng nước ngoài đòi hỏi ba yếu tố để thành công:

Nhà ở nước ngoài

Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế (OECD), một tổ chức quốc tế nhằm tạo điều kiện cho các quốc gia nỗ lực giải quyết các vấn đề chung, đã xác định 41 thiên đường thuế vào năm 2000, trong đó 38 vẫn hoạt động trong báo cáo mới nhất. Danh sách các thiên đường bao gồm quần đảo Bahamas, Quần đảo Virgin thuộc Anh, Quần đảo Cayman, Hồng Kông, Singapore, Đảo Man, Jersey, Malta và Mauritius.

Một sự hiện diện của nước ngoài là điều cần thiết để thiên đường phải tuân theo luật riêng của nó, chứ không phải luật pháp của quốc gia của người gửi tiền. Chẳng hạn, một tài khoản ngân hàng ở Thụy Sĩ tuân theo luật pháp Thụy Sĩ, chứ không phải của bất kỳ quốc gia nào khác, và, trừ khi có một hiệp ước cần có sự hợp tác giữa quốc gia của người gửi tiền và quốc gia của ngân hàng, Chính phủ Thụy Sĩ không có nghĩa vụ thực thi luật pháp Hoa Kỳ hoặc xác định người gửi tiền tại Hoa Kỳ.

Hai tiểu bang của Hoa Kỳ - Delaware và Nevada - được coi là thiên đường thuế của nhiều chính phủ nước ngoài do tính bí mật được cung cấp theo quy định hợp nhất của mỗi tiểu bang.

Bí mật

Quốc gia nơi đặt ngân hàng cướp biển phải đảm bảo tính bảo mật của chủ tài khoản - cho dù họ là người gửi tiền, ủy thác, người thụ hưởng hoặc cổ đông - cho chính phủ nước ngoài. Thụy Sĩ, có lẽ là nơi khét tiếng nhất trong các thiên đường thuế và là người tiếp nhận ưa thích của người Đức Quốc xã che giấu sự giàu có của người Do Thái bị đánh cắp, đã tiết lộ danh tính của một khách hàng là một tội hình sự vào năm 1934.

Bảo mật được tăng cường hơn nữa bằng cách sử dụng các quỹ tín thác bảo vệ tài sản và thực hành thang thang, trong đó các tập đoàn của các cổ đông ẩn danh và giám đốc trong một thiên đường thuế thuộc sở hữu của các tập đoàn cổ đông ẩn danh khác ở một thiên đường thuế khác. Nhiều thiên đường không yêu cầu đại lý của các nhà kết hợp hoặc người gửi tiền để xác minh danh tính, nguồn tiền gửi hoặc người thụ hưởng của bất kỳ khoản tiền nào.

Không có hoặc thuế thấp

Giống như nước chảy xuống mức thấp hơn, sự giàu có chảy vào các khu vực pháp lý cung cấp mức thuế thấp nhất. Sẽ là phi logic khi di chuyển từ một địa phương với mức thuế suất 25% sang một địa điểm khác ở cùng cấp độ, tất cả các yếu tố khác đều bằng nhau. Tuy nhiên, việc chuyển từ địa điểm thuế 25% sang một nơi cung cấp 20% hoặc thấp hơn là điều hợp lý. Thực tế kinh tế này dẫn đến một cuộc đua xuống đáy, nơi mỗi quốc gia liên tục giảm thuế để bảo vệ nền kinh tế và giữ sự giàu có trong biên giới của mình, tình huống mà Keynes và White dự định tránh với sự kiểm soát vốn trong Thỏa thuận Bretton Woods.

Sự khác biệt về thuế suất cho phép các tập đoàn giàu có và đa quốc gia thao túng sách của họ và quản lý thu nhập và thuế giữa các quốc gia. Một công ty được đặt tại một quốc gia có thuế bằng 0 bán dịch vụ cho một công ty có liên quan ở khu vực thuế cao với mức giá tăng cao, chuyển hiệu quả lợi nhuận từ một quốc gia (thuế cao) sang thứ hai (không thuế).

Ví dụ, Công ty đa quốc gia, một nhà sản xuất thiết bị điện tử, có một công ty con Quần đảo Cayman sở hữu tất cả các bằng sáng chế của mình. Đa quốc gia có lợi nhuận 5 triệu đô la Mỹ chịu thuế của Hoa Kỳ. Sau đó, đa quốc gia trả một khoản phí cấp phép 5 triệu đô la cho các bằng sáng chế cho công ty con, giảm lợi nhuận của họ ở Hoa Kỳ xuống 0 (0 đô la) trong khi cho thấy lợi nhuận 5 triệu đô la trong công ty con Quần đảo Cayman. Không có thuế ở Quần đảo Cayman, vì vậy không có khoản thuế nào được trả cho 5 triệu đô la.

Trong khi ví dụ này đơn giản để giải thích cách hệ thống hoạt động, các công ty đa quốc gia có các lớp công ty con ở các quốc gia khác nhau như một phần của kế hoạch tránh thuế. Thực tiễn này được biết đến trong kế toán là định giá chuyển nhượng,, và không thể tách rời và chuyển lợi nhuận sẽ phải chịu thuế ở một địa điểm đến một địa điểm không có thuế. Các công ty lớn nhất thế giới bao gồm Apple, Microsoft và Walmart tích cực và nhất thiết phải tham gia vào chuyển giá, ý định hoặc tính hợp pháp rất khó hoặc không thể biết.

Người thụ hưởng của ngân hàng hải tặc

1. Tội phạm, bọn chuyên gia và kẻ độc tài 
Việc Meyer Lansky sử dụng tài khoản ngân hàng Thụy Sĩ để thanh toán cho Huey Long vì đã cho phép các máy đánh bạc ở New Orleans, cũng như việc chuyển các pallet hóa đơn đô la bọc nhựa vào Quần đảo Cayman của ông trùm ma túy Columbia Medellin, Carlos Lehder, đã được công khai, cũng như các hoạt động của Bernard Cornfield và Robert Vesco và Dịch vụ đầu tư ra nước ngoài của họ. Doanh thu ma túy hàng năm 500 tỷ đô la sẽ là một ngành công nghiệp tiểu thủ nếu không có sự tham gia của các trung tâm tiền tệ lớn, như minh họa của sự sắp xếp của Wachovia / Casa de Cambios Puebla, trong đó Wachovia đã rửa hơn 378 tỷ đô la cho một băng đảng ma túy Mexico.

Idi Amin của Uganda, Saddam Hussein của Iraq, Robert Mugabe của Zimbabwe và Muammar Gaddafi chỉ là một vài trong số hàng trăm nhà độc tài của Thế giới thứ ba đã cướp nước của họ hàng tỷ đô la và che giấu số tiền thu được trong hệ thống ngân hàng nước ngoài, nói chung với kiến thức của các quốc gia và tập đoàn được hưởng lợi từ triều đại của họ. Những người cai trị ở Bắc Triều Tiên, Iran và các nước kém phát triển khác tiếp tục sử dụng hệ thống này để tích lũy của cải lớn và bảo tồn quyền lực ngày nay với chi phí lớn cho công dân của các quốc gia đó.

2. Cá nhân và gia đình siêu giàu
Thiên đường thuế là một lợi ích cho giới siêu giàu, và rất cần thiết cho việc duy trì sự giàu có của họ qua nhiều thế hệ. Sự di chuyển của sự giàu có và sức mạnh của nó ảnh hưởng đến chính sách của chính phủ đã buộc các quốc gia của họ phải giảm thuế đối với những người giàu có hoặc mạo hiểm trong chuyến bay của thủ đô của họ. Mối đe dọa di chuyển không phải là nhàn rỗi, vì hơn 8.000 người Mỹ dự kiến ​​sẽ từ bỏ quyền công dân để đổi lấy thuế thấp hơn ở một quốc gia khác. Gần đây, đồng sáng lập Facebook, ông Eduardo Saverin đã chuyển đến Singapore, theo chân những nhân vật công chúng như William Browder, người sáng lập của Capital Capital Management và John Templeton, một trong những nhà quản lý quỹ chứng khoán thành công nhất trong thế kỷ 20. Và không chỉ Mỹ phải đối mặt với mối đe dọa của chuyến bay thủ đô - nhạc sĩ người Ireland Bono của U2 đã chuyển từ một thiên đường thuế (Ireland) sang một nơi khác (Hà Lan) với mức giá thấp hơn.

Các mối đe dọa để di chuyển đã có hiệu quả. Ví dụ, vào năm 1992, 400 người Mỹ giàu nhất đã đặt 26% thu nhập của họ dưới dạng tiền lương và tiền công, và 36% là tiền lãi. Đến năm 2007, họ chỉ ghi nhận 6% là thu nhập và 66% là lãi vốn cho một cú đánh thuế thấp hơn nhiều.

Mặc dù ứng cử viên tổng thống gần đây, ông Rom Romney nộp thuế thu nhập ở mức 14,1% - tương đương với một người kiếm được khoảng 200.000 đô la một năm - ông vẫn tích cực tham gia vào hệ thống ngân hàng nước ngoài, có ít nhất 12 tài khoản ở Quần đảo Cayman, theo Bưu điện New York. Công ty cũ của ông, Bain Capital, đã trở nên rất hiệu quả trong việc sử dụng hệ thống ngân hàng nước ngoài đến nỗi một chiến lược đã trở nên nổi tiếng với tên gọi Double Double Irish với Dutch Sandwich. Đây là một chương trình thanh toán chuyển khoản giữa một công ty mẹ của Hoa Kỳ, hai công ty con ở Ireland (một trong số đó không bị đánh thuế và thứ hai phải chịu thuế thấp của Ireland) và một công ty con của Hà Lan để loại bỏ thuế đối với công ty Ailen thứ hai. Rõ ràng, thuế suất thấp không đủ cho giới siêu giàu - họ tìm cách trả Không thuế.

3. Tập đoàn đa quốc gia
Theo báo cáo của Citizens for Justice Justice, 285 công ty Fortune 500 của Mỹ - bao gồm nhiều ngân hàng lớn nhất của đất nước, các công ty sản xuất và các công ty công nghệ cao - đã có gần 1,6 nghìn tỷ đô la thu nhập nước ngoài chưa hoàn thành vào cuối năm 2011, với vị trí hàng đầu 20 công ty chiếm hơn 794 tỷ USD. Nói cách khác, số tiền này về mặt lý thuyết được giữ bên ngoài quốc gia nên sẽ không bị đánh thuế.

Một phân tích về thông tin công khai có sẵn từ các công ty cho thấy rằng không có thuế thu nhập nào đối với Hoa Kỳ hoặc bất kỳ quốc gia nào khác đã được thanh toán và cho thấy thu nhập có thể là lợi nhuận của Hoa Kỳ chuyển ra nước ngoài bằng cách chuyển khoản, rất có thể bằng cách thực hiện các hoạt động của Hoa Kỳ công ty con của một công ty mẹ nước ngoài cư trú tại thiên đường thuế.

4. Chính phủ
Hoạt động được gọi là vụ Iran-Contra trong nhiệm kỳ tổng thống của Reagan chỉ có thể thông qua sự bí mật và phủ nhận của hệ thống ngân hàng nước ngoài, mặc dù hoạt động này đã được phê duyệt ở cấp cao nhất của Chính phủ Hoa Kỳ. Các hoạt động bí mật tương tự xảy ra ở các quốc gia khác với sự chấp thuận của các quan chức chính phủ hàng đầu bên ngoài các kênh công khai và truy nguyên.

Nếu không có sự bí mật và khả năng tài trợ của hệ thống ngân hàng nước ngoài, thì các hoạt động của chính phủ bí mật và các hoạt động chính phủ bí mật khác không thể xảy ra. Không thể biết mức độ mà bất kỳ chính phủ nào trên thế giới đã hoặc đang tích cực tham gia vào các tài khoản ẩn ở nước ngoài, nhưng rất có thể là rất quan trọng.

Tác động của ngân hàng hải tặc

Theo báo cáo tháng 9 năm 2010 của Cơ quan Nghiên cứu Quốc hội, Hoa Kỳ mất doanh thu thuế hàng năm 100 tỷ đô la mỗi năm do các thiên đường thuế và các hoạt động được thực hiện bởi các tập đoàn và cá nhân để trốn thuế. Điều này sẽ lên tới hơn 1 nghìn tỷ đô la trong thập kỷ tới, hoặc khoảng số tiền cần thiết để sửa chữa mạng lưới giao thông của quốc gia. Khoản lỗ hàng năm 100 tỷ đô la bằng khoảng 10% thâm hụt dự kiến ​​trong năm nay và phải được thu hồi bằng cách thu thuế cao hơn từ những người làm nộp thuế, hoặc thêm số tiền vào nợ quốc gia để được trả bởi con cháu chúng ta.

Ngoài việc thu thuế hàng năm, việc sử dụng hệ thống ngân hàng nước ngoài của giới siêu giàu làm suy yếu tính toàn vẹn của hệ thống chính phủ của chúng tôi, cho phép một số người vượt lên trên luật pháp. Minh bạch là một nguyên tắc cơ bản mà dựa trên nền dân chủ và văn minh. Những người sáng lập của chúng tôi tin rằng không có thuế mà không có đại diện, nhưng các thiên đường thuế ở nước ngoài đại diện hoành tráng không có thuế.

Từ cuối cùng

Mặc dù người Libert tin rằng tài sản cá nhân là bất khả xâm phạm và thuế là hành vi trộm cắp, cộng đồng cần chính phủ và chính phủ cần tiền. Một hệ thống thuế công bằng và công bằng nên là mục tiêu của mỗi người Mỹ. Trong khi các ngân hàng nước ngoài là cần thiết trong thế giới thu hẹp ngày nay, tính bí mật cao và khả năng che giấu các giao dịch tài chính khỏi tầm nhìn công cộng cần sửa đổi.

Đạo luật Bảo mật Ngân hàng năm 1970 từ lâu đã yêu cầu các công dân có lợi ích tài chính hoặc thẩm quyền chữ ký đối với tài khoản ngân hàng nước ngoài phải báo cáo hàng năm cho IRS. Vào năm 2013, Đạo luật tuân thủ thuế tài khoản nước ngoài, yêu cầu các thiên đường thuế được xác định đồng ý chia sẻ thông tin hoặc có thể bị giữ lại bất kỳ khoản tiền nào có nguồn gốc từ Hoa Kỳ, sẽ có hiệu lực. Chúng ta hãy hy vọng những luật này sẽ làm giảm sự lạm dụng hiện tại của hệ thống ngân hàng cướp biển.

Bạn có nghĩ rằng thuế là hợp lý? Bao nhiêu là quá nhiều? Bất cứ ai nên được miễn?